固定資產(chǎn)制度（22篇）

固定資產(chǎn)制度（22篇）

固定資產(chǎn)制度（通用22篇）

固定資產(chǎn)制度篇1

企業(yè)的固定資產(chǎn)分為不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)，固定資產(chǎn)中的動(dòng)產(chǎn)又分

為直接服務(wù)于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的和間接服務(wù)亍生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的。我國(guó)企業(yè)相

關(guān)制度在不斷改革完善，其中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度實(shí)踐執(zhí)行的過(guò)程中企

業(yè)會(huì)計(jì)核算和管理水平得到了一定的提升。其中固定資產(chǎn)成為企

業(yè)的重要物質(zhì)基礎(chǔ)，在企業(yè)總資產(chǎn)中占據(jù)相當(dāng)?shù)谋壤?，所以迫?/p>

要求企業(yè)在管理固定資產(chǎn)方面積極探燙科學(xué)合理的核算管理方法,

不斷提升企業(yè)對(duì)固定資產(chǎn)的利用率，從而提升整個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理

及會(huì)計(jì)核算工作的效率。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度下加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理的要點(diǎn)

《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于簡(jiǎn)并增值稅征收率政策的通知》

的相關(guān)規(guī)定，自20_年7月1日起，固定資產(chǎn)處置采用簡(jiǎn)易辦法

計(jì)稅的，名義稅率由4%降為3%,改動(dòng)前后實(shí)際都是減按2%稅率。

此處看來(lái)，實(shí)際的稅負(fù)水平?jīng)]有改變，如某項(xiàng)動(dòng)產(chǎn)的不含稅處置

價(jià)為10000元，那么不管名義稅率是4%還是3%,實(shí)際的稅負(fù)率都

是2%,此處的稅負(fù)水平均為200元。但是此處規(guī)定會(huì)影響到增值

稅的發(fā)表開(kāi)具、納稅申報(bào)與財(cái)務(wù)處理，進(jìn)而還會(huì)影響到企業(yè)的所

得稅稅負(fù)。企業(yè)固定資產(chǎn)管理制度的設(shè)置需要考慮企業(yè)預(yù)算管理

和財(cái)務(wù)管理的要求，另外在實(shí)際管理工作中也需要結(jié)合實(shí)物管理

和價(jià)值管理，在固定資產(chǎn)管理中不斷健全日常維護(hù)制度、內(nèi)部調(diào)

撥制度、清查盤(pán)點(diǎn)制度、檔案管理制度以及成本績(jī)效評(píng)價(jià)制度等，

以此不斷促進(jìn)企業(yè)不同環(huán)節(jié)固定資產(chǎn)的管理，保證管理過(guò)程的規(guī)

范性，嚴(yán)格保證整個(gè)固定資產(chǎn)管理工作。

（一）設(shè)置專(zhuān)門(mén)管理固定資產(chǎn)的部門(mén)

現(xiàn)階段企業(yè)對(duì)于固定資產(chǎn)的管理缺乏統(tǒng)一的管理部門(mén)，實(shí)際

情況往往是企業(yè)的行政部門(mén)主要管理無(wú)同類(lèi)型的設(shè)備，而在實(shí)際

登記固定資產(chǎn)設(shè)備時(shí)行政部門(mén)并沒(méi)有及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)匯報(bào)資產(chǎn)的

變更情況，這種管理方式會(huì)產(chǎn)生一定缺點(diǎn)，比如說(shuō)管理工作上一

些內(nèi)容重復(fù)操作；實(shí)際盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中工作分配不細(xì)致，所以具體表

現(xiàn)比較混亂，而這些問(wèn)題都會(huì)給企業(yè)資產(chǎn)管理工作帶來(lái)一定的障

礙。在當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)制度下，需要徹底改變固定資產(chǎn)存

在多個(gè)管理部門(mén)的現(xiàn)狀，在具體核算同定資產(chǎn)的折舊支出時(shí)，要

考慮到實(shí)際使用部門(mén)和該資產(chǎn)的資金來(lái)源，設(shè)置統(tǒng)一管理固定資

產(chǎn)的部門(mén)，在該部門(mén)對(duì)企業(yè)固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一的管理和統(tǒng)一的核

算。具體來(lái)說(shuō)，無(wú)論是固定資產(chǎn)的采購(gòu)，還是固定資產(chǎn)的修理、

報(bào)廢，都需要經(jīng)過(guò)該固定資產(chǎn)管理部門(mén)的審批。另外該管理部門(mén)

還需要對(duì)不同固定資產(chǎn)定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，設(shè)置專(zhuān)門(mén)的盤(pán)點(diǎn)人員和監(jiān)

盤(pán)人員，記錄固定資產(chǎn)的使用情況。在登記固定資產(chǎn)時(shí)，需要盡

可能詳細(xì)列示固定資產(chǎn)的清單，對(duì)不同固定資產(chǎn)的名稱(chēng)、類(lèi)別、

規(guī)格、數(shù)量、金額等項(xiàng)目都需要進(jìn)行記錄，根據(jù)固定資產(chǎn)的不同

類(lèi)別設(shè)置相應(yīng)的管理方式。保證固定資產(chǎn)的采購(gòu)、管理以及后期

的維護(hù)工作相互獨(dú)立但是又存在緊密聯(lián)系。在企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)，主

要負(fù)責(zé)全面的核算工作和相應(yīng)的監(jiān)督工作，由財(cái)務(wù)人員建立固定

資產(chǎn)以及其累計(jì)折舊的總賬，向財(cái)產(chǎn)物資會(huì)計(jì)提供相應(yīng)的業(yè)務(wù)指

導(dǎo)。而對(duì)于財(cái)產(chǎn)物資會(huì)計(jì)來(lái)說(shuō),，主要負(fù)責(zé)的工作內(nèi)容有：建立固

定資產(chǎn)以及其累計(jì)折舊的一級(jí)明細(xì)賬，全面控制企業(yè)固定資產(chǎn)以

及其累計(jì)折舊管理工作，保證企業(yè)不同部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)的合理使

用，另外還需要登記固定資產(chǎn)卡片，保證所有固定資產(chǎn)上都粘貼

著相應(yīng)的標(biāo)簽。

（二）提倡信息化管理固定資產(chǎn)的方式

在企業(yè)建立全面的網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，有助于企業(yè)固定資產(chǎn)管理

部門(mén)工作效率的提高。在該網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)中可以實(shí)現(xiàn)對(duì)固定資產(chǎn)

增加減少變化的及時(shí)登記，有效的避免了固定資產(chǎn)的重復(fù)購(gòu)置現(xiàn)

象，另外還能對(duì)企業(yè)現(xiàn)有的固定資產(chǎn)進(jìn)行合理的調(diào)配，避免了固

定資產(chǎn)浪費(fèi)現(xiàn)象的產(chǎn)生?，F(xiàn)階段信息化社會(huì)不斷深入，而在企業(yè)

實(shí)現(xiàn)科學(xué)網(wǎng)絡(luò)化管理已經(jīng)成為了企業(yè)的目標(biāo)，這就需要企業(yè)整合

相關(guān)財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)資源，構(gòu)建管理固定資產(chǎn)的信息網(wǎng)，在該

網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中錄入固定資產(chǎn)的相關(guān)信息。一方面，固定資產(chǎn)管理部

門(mén)需要明確不同部門(mén)固定資產(chǎn)的負(fù)責(zé)人，屬于該負(fù)責(zé)人管理范圍

內(nèi)的固定資產(chǎn)制作相關(guān)卡片，及時(shí)向管理部門(mén)匯報(bào)固定資產(chǎn)的使

用情況；另一方面，可以嘗試使用條形碼進(jìn)行管理，對(duì)于固定資

產(chǎn)的出庫(kù)、入庫(kù)或者盤(pán)點(diǎn)等內(nèi)容，直接通過(guò)掃碼完成，掃描信息

直接反饋到網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中。這些方式都可以提高固定資產(chǎn)管理工作

的效率，也保證了固定資產(chǎn)管理工作的準(zhǔn)確性。

（三）不斷加強(qiáng)固定資產(chǎn)的使用效率

在提高固定資產(chǎn)使用效率方面，需要從加強(qiáng)固定資產(chǎn)的成本

核算處入手，具體需要按照使用固定資產(chǎn)的部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)折舊

成本進(jìn)行列支，在部門(mén)成本中核算相應(yīng)內(nèi)容。另外需要按照固定

資產(chǎn)的折舊年限，在制作固定資產(chǎn)卡片時(shí)結(jié)合固定資產(chǎn)分類(lèi)情況、

設(shè)置合理的折舊年限和折舊方法，每月進(jìn)行一次固定資產(chǎn)的折舊

計(jì)提。所以在不同部門(mén)的成本中除了企業(yè)的基本事物經(jīng)費(fèi)和實(shí)際

的運(yùn)行費(fèi)用，還增加了固定資產(chǎn)的折舊成本，這在一定程度上是

核算固定資產(chǎn)和固定資產(chǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)數(shù)據(jù)的支持依據(jù)。不同部

門(mén)在對(duì)其管理范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)記錄分析后，不僅能不斷優(yōu)化固

定資產(chǎn)的管理，而且還能保證企業(yè)正常的運(yùn)轉(zhuǎn)。對(duì)于已經(jīng)提足折

舊的資產(chǎn)則不需要進(jìn)行成本的列支，但是一旦發(fā)現(xiàn)設(shè)備出現(xiàn)問(wèn)題

或者已經(jīng)報(bào)廢，及時(shí)申請(qǐng)相應(yīng)的修理或者報(bào)廢處置，保證企業(yè)工

作的正常進(jìn)展。在成本核算下，企業(yè)不同部門(mén)能高度重視管理和

利用固定資產(chǎn)，了不斷提升自身的現(xiàn)代化程度，不同程度設(shè)置了

購(gòu)置新型固定資產(chǎn)的計(jì)劃，但是如果在購(gòu)置資產(chǎn)時(shí)不注重對(duì)成本

的控制，無(wú)疑會(huì)給企業(yè)帶來(lái)更多負(fù)面的影響。所以需要企業(yè)固定

資產(chǎn)管理部門(mén)引入相關(guān)的配置管理方式，編制科學(xué)采購(gòu)固定資產(chǎn)

的預(yù)算，對(duì)采購(gòu)固定資產(chǎn)的工作進(jìn)行細(xì)致的規(guī)劃，在固定資產(chǎn)的

需求和存量數(shù)據(jù)之間進(jìn)行合理的配置。把固定資產(chǎn)的管理工作當(dāng)

成一個(gè)項(xiàng)目來(lái)做，事前對(duì)項(xiàng)目的必要性及可行性進(jìn)行研究；在管

理項(xiàng)目過(guò)程中關(guān)注其經(jīng)濟(jì)性以及存在的社會(huì)效益；事后要關(guān)注項(xiàng)

目的績(jī)效，保證達(dá)到實(shí)際的使用需要?？傊诠潭ㄙY產(chǎn)管理的過(guò)

程中前提條件必須保證充足的資金需求，必要條件是滿足企業(yè)實(shí)

際的要求，從而保證整個(gè)管理工作的效率。

二、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，結(jié)合現(xiàn)階段企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的不斷改革完善現(xiàn)

狀，在現(xiàn)代企業(yè)不斷發(fā)展的要求下需要企業(yè)對(duì)相關(guān)工作進(jìn)行恰當(dāng)

的整合規(guī)劃。在具體管理固定資產(chǎn)的過(guò)程中要結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)管理

以及會(huì)計(jì)核算的特點(diǎn)，做好相應(yīng)的銜接工作。設(shè)置專(zhuān)門(mén)管理固定

資產(chǎn)的部門(mén)，具體的工作內(nèi)容細(xì)分到入同科室；提倡信息化管理

固定資產(chǎn)的方式，不斷提升固定資產(chǎn)管理工作的效率；不斷加強(qiáng)

固定資產(chǎn)的使用效率，避免資源浪費(fèi)現(xiàn)象的產(chǎn)生；編制科學(xué)采購(gòu)

固定資產(chǎn)的預(yù)算，嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)的管理成本。

固定資產(chǎn)制度篇2

為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，明確固定資產(chǎn)使用者的責(zé)任的義

務(wù)，保證資產(chǎn)的完整和不受侵犯，減〃財(cái)務(wù)支出，現(xiàn)將固定資產(chǎn)

的管理、使用制度規(guī)定如下：

一、固定資產(chǎn)由固定資產(chǎn)管理小組負(fù)責(zé)和使用分配，并做好

固定資產(chǎn)的購(gòu)建入庫(kù)、保管、使用盤(pán)點(diǎn)等工作。

二、固定資產(chǎn)的購(gòu)建入庫(kù)，必須做到手續(xù)完整，購(gòu)建后財(cái)務(wù)

部門(mén)應(yīng)憑相應(yīng)的手續(xù)記入總帳，明細(xì)帳，并填制固定財(cái)產(chǎn)卡，一

式兩份，一份由財(cái)務(wù)部門(mén)存檔，一份由使用部門(mén)存查。

三、固定資產(chǎn)的保管使用，保管人對(duì)所保管的財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)維護(hù)，

若發(fā)現(xiàn)丟失，人為損壞，應(yīng)照價(jià)賠償，借出，同時(shí)并訂立借據(jù)。對(duì)

由保管人擅自借出而造成損失者，由俁管人員負(fù)責(zé)賠償。

四、原保管人因工作調(diào)動(dòng)或財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，應(yīng)向管理小組說(shuō)明，

經(jīng)專(zhuān)管員驗(yàn)收核對(duì)，同卡片填寫(xiě)相符后，方可辦理其有關(guān)手續(xù)。

五、發(fā)生固定資產(chǎn)增減變動(dòng)時(shí)，必須申報(bào)主管部門(mén)和固定資

產(chǎn)部門(mén)審查批準(zhǔn)。

六、此項(xiàng)制度由固定資產(chǎn)管理小組監(jiān)督執(zhí)行，日常事務(wù)由專(zhuān)

管員負(fù)責(zé)處理。

學(xué)校固定資產(chǎn)制度為加強(qiáng)我校財(cái)產(chǎn)管理，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任.保證

國(guó)有資產(chǎn)的安全完整、賬實(shí)相符，防止固定資產(chǎn)流失，根據(jù)《會(huì)

計(jì)法》、《深圳市中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度》和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合我校

實(shí)際.制定本制度。

一、固定資產(chǎn)管理的范圍和標(biāo)準(zhǔn)

固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單價(jià)500元以上、專(zhuān)用設(shè)備單價(jià)800

元以上、使用期限一年以上的房屋建筑物、設(shè)備儀器、交通工具、

家具用具等。單位價(jià)值未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以在

的大批同類(lèi)物資，不屬于固定資產(chǎn)，由學(xué)校加強(qiáng)實(shí)物管理。

學(xué)校的固定資產(chǎn)一般分為鋼琴、電子琴、辦公設(shè)備、專(zhuān)用設(shè)

備、圖書(shū)、其他固定資產(chǎn)七類(lèi)。

二、固定資產(chǎn)管理的‘工作職責(zé)

（一）校長(zhǎng)的財(cái)產(chǎn)管理工作職責(zé)：

1、校長(zhǎng)對(duì)我校國(guó)有資產(chǎn)管理負(fù)完全責(zé)任。嚴(yán)格管理、有效使

用、保證財(cái)產(chǎn)安全完整是校長(zhǎng)任職期內(nèi)重要的經(jīng)濟(jì)職責(zé)，也是審

計(jì)和考評(píng)的重要指標(biāo)。

2、固定資產(chǎn)管理是學(xué)校重要的經(jīng)濟(jì)崗位，校長(zhǎng)當(dāng)任用德才兼

備、認(rèn)真負(fù)責(zé)、具有一定專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)的管理人員，不得聘臨時(shí)工擔(dān)

任保管員。

3、組織建立有效的內(nèi)部財(cái)產(chǎn)管理制度和監(jiān)督檢查制度，明確

相關(guān)部門(mén)和人員的職責(zé)權(quán)限、工作程序和紀(jì)律要求，并有正常途

徑了解上述制度的執(zhí)行情況和相關(guān)人員履行職責(zé)的情況，以保證

其管理意圖的實(shí)施。

4、協(xié)調(diào)、處理財(cái)產(chǎn)管理的重要問(wèn)題，處罰或處分違規(guī)違紀(jì)、

玩忽職守的有關(guān)責(zé)任人。

5、校長(zhǎng)可以親自主管財(cái)產(chǎn)管理工昨，也可以書(shū)面授權(quán)其他負(fù)

責(zé)人代理行使該管理職責(zé)，但應(yīng)當(dāng)對(duì)其代理人在授權(quán)范圍內(nèi)的行

為承擔(dān)責(zé)任。

（二）管理教師的財(cái)產(chǎn)管理工作職責(zé)

1、管理教師對(duì)本單位固定資產(chǎn)的安全、完整負(fù)有組織管理責(zé)

任。

2、在校長(zhǎng)授權(quán)的范圍內(nèi)積極主動(dòng)做好固定資產(chǎn)的計(jì)劃、購(gòu)建、

驗(yàn)收、分配使用、維護(hù)、清查、報(bào)廢等工作的組織與協(xié)調(diào)。

3、擬訂有關(guān)制度、職責(zé)權(quán)限、工作程序和紀(jì)律要求，執(zhí)行制

度及規(guī)程。

4、建議任用認(rèn)真負(fù)責(zé)并具有專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)的財(cái)產(chǎn)管理人員并指導(dǎo)

其工作。

5、經(jīng)常檢查單位財(cái)產(chǎn)管理各方面的情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決

或匯報(bào)，對(duì)單位財(cái)產(chǎn)負(fù)具體組織和管理的責(zé)任。

6、校長(zhǎng)授權(quán)的其他管理職責(zé)。

（三）報(bào)賬會(huì)計(jì)的財(cái)產(chǎn)管理工作職責(zé)

1、按規(guī)定及時(shí)做好固定資產(chǎn)、低值易耗品的報(bào)銷(xiāo)工作，對(duì)入

賬財(cái)產(chǎn)的驗(yàn)收、領(lǐng)用、調(diào)撥、盤(pán)點(diǎn)等單據(jù)的真實(shí)性、完整性進(jìn)行

復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)告知財(cái)產(chǎn)管理員糾正。

2、每年十一月份為單位的財(cái)產(chǎn)清查月，在財(cái)產(chǎn)清查中，報(bào)賬

會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)與財(cái)產(chǎn)保管人員進(jìn)行賬賬相符的核對(duì)工作，指導(dǎo)財(cái)產(chǎn)管

理人員編制賬賬、賬實(shí)核對(duì)單。特別是協(xié)助保管員做好與會(huì)計(jì)核

算中心主管會(huì)計(jì)的對(duì)賬工作。

3、單位負(fù)責(zé)人授權(quán)的其他財(cái)產(chǎn)管理和監(jiān)督職責(zé)。

固定資產(chǎn)制度篇3

一、目的

為了更好的利用固定資產(chǎn)，加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)的監(jiān)督，實(shí)行

固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理。結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂本制度。

二、適用范圍

適用于新疆佰盛康生物科技開(kāi)發(fā)有限公司各部門(mén)。

三、固定資產(chǎn)管理范圍

L固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的機(jī)器、運(yùn)輸工具以及其

他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要

設(shè)備的物品，單位價(jià)值在元以上，且使用年限超過(guò)兩年的也作為

固定資產(chǎn)。

2.辦公室固定資產(chǎn)主要指：桌椅、茶幾、公文柜、保險(xiǎn)柜、碎

紙機(jī)、過(guò)塑機(jī)、電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、投影儀、掃描儀、空調(diào)

機(jī)、POS機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)、吸塵器、消毒柜、冰箱、保鮮柜、貨架、音

響設(shè)備、無(wú)線/有線話筒、爐具、廚具、絞肉機(jī)等。

四、管理分工

公司的固定資產(chǎn)管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)帳的管理，綜合辦負(fù)責(zé)物

的管理，使用部門(mén)負(fù)責(zé)正常使用。

（一）財(cái)務(wù)部

1.財(cái)務(wù)部作為公司固定資產(chǎn)的核算部門(mén)，應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)總

帳及明細(xì)分類(lèi)帳。

2.財(cái)務(wù)部根據(jù)主管部門(mén)提供的，經(jīng)總經(jīng)理簽字生效的各類(lèi)表

格，對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。3.財(cái)務(wù)部會(huì)同固

定資產(chǎn)管理部門(mén)，每年一月、一月對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行例行盤(pán)點(diǎn)，做到

帳實(shí)相符，確保帳、物一致。

（二）綜合辦

1.綜合辦作為固定資產(chǎn)的主管部門(mén)，應(yīng)安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)固定資

產(chǎn)的檔案管理工作。

2.負(fù)責(zé)建立健全的固定資產(chǎn)明細(xì)帳，隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使

用狀況。3.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類(lèi)，統(tǒng)一編

號(hào)，建立固定資產(chǎn)檔案及登記賬，負(fù)責(zé)審批并辦理購(gòu)置、驗(yàn)收、

調(diào)撥轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、封存啟用、清查盤(pán)點(diǎn)等事項(xiàng)。

4.負(fù)責(zé)監(jiān)督、配合使用部門(mén)做好設(shè)備的使用和維護(hù)，確保設(shè)

備完好提高利用率，并定期組織進(jìn)行設(shè)備的清點(diǎn)，保證帳、物相

符。5.根據(jù)使用部門(mén)的使用情況，組織編制設(shè)備大、中、修等維

修計(jì)劃，按期編報(bào)設(shè)備更新計(jì)劃。

6.嚴(yán)肅管理紀(jì)律，對(duì)違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈(zèng)送、出

售、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴(yán)格追查責(zé)

任，視情節(jié)給予處罰。

7.綜合辦經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)物品抽臺(tái)賬管理，對(duì)申購(gòu)

的固定資產(chǎn)進(jìn)行審核，并定期抽查行政專(zhuān)員的出入庫(kù)表和臺(tái)賬表。

8.行政專(zhuān)員：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)臺(tái)賬的建立與更新；負(fù)責(zé)公共區(qū)域固

定資產(chǎn)的定期盤(pán)點(diǎn)與維護(hù)保養(yǎng)工作；負(fù)責(zé)員工離職時(shí)固定資產(chǎn)的

'回收與清理工作；負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、出入庫(kù)登記、調(diào)撥、盤(pán)

點(diǎn)、清理、報(bào)廢等工作；負(fù)責(zé)維修計(jì)劃與設(shè)備更新計(jì)劃的擬定；9.

行政主管：負(fù)責(zé)物品的采購(gòu)與驗(yàn)收工作；負(fù)責(zé)供應(yīng)商的篩選工作；

協(xié)助行政專(zhuān)員對(duì)固定資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)工作。

（三）使用部門(mén)

L各固定資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)的設(shè)備管理工作。

2.建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報(bào)廢必須

綜合辦辦及總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，工得擅自調(diào)動(dòng)、報(bào)廢，更不

能自行外借和變賣(mài)。

3?根據(jù)綜合辦的要求配合進(jìn)行固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)，做到帳、物

兩相符。

五、固定資產(chǎn)的管理要求

（一）固定資產(chǎn)的申購(gòu)及采購(gòu)

1.各部門(mén)需購(gòu)置固定資產(chǎn)，由部門(mén)內(nèi)勤應(yīng)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)購(gòu)

置申請(qǐng)表》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、分管副總、綜合辦及總經(jīng)理/董事會(huì)簽

字批準(zhǔn)后，由綜合辦按庫(kù)存情況安排行政主管進(jìn)行采購(gòu)?！豆潭ㄙY

產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)固定資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)，以及至

少三家供貨廠商報(bào)價(jià)，以備合理采購(gòu)。（見(jiàn)表1《固定資產(chǎn)購(gòu)置申

請(qǐng)表》）

2.分公司需購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)，也應(yīng)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)

表》，經(jīng)分公司部門(mén)經(jīng)理、分公司分管板塊負(fù)責(zé)人，分公司總經(jīng)理，

總公司總經(jīng)理/董事會(huì)簽字批準(zhǔn)后交由總公司綜合辦經(jīng)理安排行

政主管進(jìn)行采購(gòu)?！渡暾?qǐng)表》應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)，以便采購(gòu)。

（-）固定資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫(kù)

1.固定資產(chǎn)收到后，由綜合辦行政采購(gòu)專(zhuān)員和行政專(zhuān)員進(jìn)行

驗(yàn)收。驗(yàn)收時(shí)仔細(xì)核對(duì)固定資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、金額、供貨廠

商等信息是否與預(yù)訂相符，并在《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》上填寫(xiě)

實(shí)際采購(gòu)金額后簽字交行政專(zhuān)員；

2.行政專(zhuān)員同時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)，并填寫(xiě)無(wú)碳三聯(lián)《固

定資產(chǎn)入庫(kù)清單》，白聯(lián)綜合辦留存，黃聯(lián)由使用部門(mén)留存，紅聯(lián)

交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理，更新《固定資產(chǎn)明細(xì)表》臺(tái)賬，

落實(shí)使用責(zé)任人。（見(jiàn)附表2《固定資產(chǎn)明細(xì)表》）

（三）固定資產(chǎn)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

1.每月25日-30日對(duì)所購(gòu)買(mǎi)的固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),

報(bào)銷(xiāo)時(shí)須附《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》。

（四）固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、登記及編碼

1.由綜合辦行政專(zhuān)員填寫(xiě)固定資產(chǎn)填寫(xiě)《出庫(kù)單》，使用部門(mén)

簽字確認(rèn)后，辦理出庫(kù)手續(xù)。

2.行政專(zhuān)員對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行編碼（入庫(kù)時(shí)編碼），并填寫(xiě)《固

定資產(chǎn)卡片》，在實(shí)物上貼上《固定資產(chǎn)卡片》，固定資產(chǎn)編碼是

唯一的，不得重復(fù)使用和更改。（見(jiàn)附3《固定資產(chǎn)卡片》）

3.各部門(mén)設(shè)置專(zhuān)人負(fù)責(zé)部門(mén)內(nèi)部同定資產(chǎn)的管理，根據(jù)卡片

建立臺(tái)賬，遇部門(mén)人員異動(dòng)時(shí)，其負(fù)責(zé)的固定資產(chǎn)與相應(yīng)的固定

資產(chǎn)卡片、臺(tái)賬做相應(yīng)調(diào)整。

（五）固定資產(chǎn)的調(diào)撥

1.凡列入公司的固定資產(chǎn)，未經(jīng)主管部門(mén)、主管部門(mén)分管副

總、總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何部門(mén)或個(gè)人不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和

出售。

2.公司固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥、轉(zhuǎn)移，應(yīng)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)調(diào)撥

轉(zhuǎn)移單》，按審批流程簽字后，交財(cái)務(wù)部門(mén)存一份，作為財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移

依據(jù)，進(jìn)行賬務(wù)處理，綜合辦存一份。（見(jiàn)表4《固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)

移單》）

3.由調(diào)入、調(diào)出、綜合辦三方核對(duì)實(shí)物、編碼、《固定資產(chǎn)卡

片》和臺(tái)賬等，并在將《固定資產(chǎn)卡片》的內(nèi)容、臺(tái)賬辦理變更手

續(xù)，做到卡隨物移。

4?未經(jīng)主管部門(mén)同意，各使用部門(mén)私自辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移及

處理的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將迫究使用部門(mén)及經(jīng)辦人的責(zé)任C

（六）固定資產(chǎn)的保養(yǎng)及維修

各部門(mén)一旦發(fā)生固定資產(chǎn)故障，應(yīng)立即停止使用，報(bào)綜合辦，

由綜合辦進(jìn)行維修的協(xié)調(diào)與安排，所發(fā)生的維修費(fèi)用由綜合辦報(bào)

銷(xiāo)。2.在用固定資產(chǎn)需升級(jí)或增加功能時(shí)，由綜合辦負(fù)責(zé)辦理。

（七）固定資產(chǎn)的報(bào)廢

1.固定資產(chǎn)報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)有五點(diǎn)：使月年限已到，雖經(jīng)檢修可達(dá)

使用要求，但經(jīng)濟(jì)上不如更換新的設(shè)備；設(shè)備嚴(yán)重?fù)p壞，無(wú)修復(fù)

價(jià)值；國(guó)家和主管理部門(mén)規(guī)定要淘汰的設(shè)備；技術(shù)性能不能滿足

使用要求的設(shè)備；場(chǎng)地搬遷無(wú)法拆遷的設(shè)備。

2.凡符合報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)的固定資產(chǎn)，日使用部門(mén)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)

報(bào)廢申請(qǐng)單》，向綜合辦申請(qǐng)，經(jīng)綜合辦仔細(xì)鑒定，確認(rèn)符合報(bào)廢

條件后，按流程報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)、總經(jīng)理或董事會(huì)同意后，辦理報(bào)廢。

（見(jiàn)表5《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單》）

3.處理后的固定資產(chǎn)由主管部門(mén)和財(cái)務(wù)部一起辦理固定資產(chǎn)

的賬務(wù)處理和注銷(xiāo)手續(xù)，更新臺(tái)賬；使用部門(mén)更新本部門(mén)固定資

產(chǎn)的臺(tái)賬。

4.凡停用的固定資產(chǎn)，由使用部門(mén)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移

單》，將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入綜合辦，綜合辦行政專(zhuān)員填寫(xiě)《固定資產(chǎn)入

庫(kù)清單》將資產(chǎn)入庫(kù)。

5.閑置設(shè)備和封存的固定資產(chǎn)啟月，由主管部門(mén)填寫(xiě)《固定

資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移單》，按表格要求逐級(jí)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，將固定資

產(chǎn)調(diào)撥給使用部門(mén)使用。

（A）固定資產(chǎn)的賠償

1.凡遺失、損壞固定資產(chǎn)，根據(jù)情況，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)按固定資

產(chǎn)凈值的10%-100%由當(dāng)事人賠償。

2.固定資產(chǎn)領(lǐng)用人員辭職或調(diào)動(dòng)，應(yīng)退回所領(lǐng)用的工具、儀

器，對(duì)損壞、丟失的視其情況按原價(jià)的10%-100%賠償。

（九）固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)

1.為了保證固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門(mén)必須對(duì)固定資產(chǎn)

進(jìn)行定期清查、盤(pán)點(diǎn)，每季度清查一次，以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有

數(shù)量，查明有無(wú)丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實(shí)相

符。

2.固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)每半年進(jìn)行一次，由綜合辦和財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)

一發(fā)出盤(pán)點(diǎn)通知，各部門(mén)配合進(jìn)行。

3.遇有下列情況，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行全部或部分的臨

時(shí)清查；直接經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調(diào)動(dòng)工作；因機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)變動(dòng)，

辦理財(cái)產(chǎn)交接；公司負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要決定進(jìn)行的臨時(shí)抽查。

4.根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務(wù)，成立由綜合辦、財(cái)務(wù)部、

使用部門(mén)參加的清查盤(pán)點(diǎn)小組，組長(zhǎng)由綜合辦主管擔(dān)任。

5.對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)以前，財(cái)務(wù)部門(mén)必須檢杳有關(guān)財(cái)

產(chǎn)增減變動(dòng)的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及

時(shí)入賬，主動(dòng)與固定資產(chǎn)主管部門(mén)、使用部門(mén)核對(duì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)

的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。

6.固定資產(chǎn)主管部門(mén)，在清查以前，應(yīng)當(dāng)將公司所有固定資

產(chǎn)進(jìn)行整理，對(duì)尚未點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庫(kù)的固定資產(chǎn)，盡可

能做好入庫(kù)和出庫(kù)手續(xù)，避免發(fā)生重點(diǎn)、漏點(diǎn)等差錯(cuò)。

7.固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)應(yīng)當(dāng)逐一點(diǎn)清實(shí)物，包括查明固定資產(chǎn)

的實(shí)有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、

報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。在清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)毀損情況，

應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后，在《固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)

表》清查表內(nèi)加以注明，并提出處理建議。（見(jiàn)表6《固定資產(chǎn)清

查盤(pán)點(diǎn)表》）

8.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)《固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)表》與固定資產(chǎn)賬簿記

錄進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)盤(pán)存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時(shí)候，應(yīng)該及時(shí)查

明原因，由主管部門(mén)出具書(shū)面報(bào)告，尹交財(cái)務(wù)備份。

9.對(duì)固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)以后，根據(jù)清查盤(pán)點(diǎn)的結(jié)果填制《固

定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)表》。經(jīng)清查盤(pán)點(diǎn)小組審核無(wú)誤簽字以后，按流程

報(bào)總經(jīng)理審閱。《固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)表》應(yīng)當(dāng)由主管部門(mén)留存一份,

送交財(cái)務(wù)部門(mén)一份。

10.對(duì)清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)杳明核實(shí)以后，經(jīng)資

產(chǎn)清查小組審核，報(bào)總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審查核實(shí)后的清

查表和審批意見(jiàn)，按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，做賬務(wù)的調(diào)整，使賬簿

記錄與實(shí)際盤(pán)存的資料一致。

（十）固定資產(chǎn)檔案的保管

1.采購(gòu)到貨的固定資產(chǎn)其相關(guān)檔案資料如使用說(shuō)明書(shū)、保修

單、安裝盤(pán)采購(gòu)合同等由綜合辦進(jìn)行歸檔保管，使用部門(mén)需查閱、

借閱按檔案管理綜合辦辦理。

六、解釋權(quán)與生效日期

1.本制度由新疆佰盛康生物科技開(kāi)發(fā)有限公司綜合辦負(fù)責(zé)解

釋。

2.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

七、使用表格

表1《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》

表2《固定資產(chǎn)明細(xì)表》

表3《固定資產(chǎn)卡片》備注：固定資產(chǎn)分類(lèi)編碼使用扣取貼紙

表4《固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移單》

表5《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單》

表6《固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)表》

固定資產(chǎn)制度篇4

第1章、總則

第1條、為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)使用效益，

優(yōu)化資產(chǎn)配置，確保公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法

規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

第2條、固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)1年，單位價(jià)值在規(guī)定

的標(biāo)準(zhǔn)（20_元）以上，并在使用過(guò)程中保持原有實(shí)物形態(tài)不變

的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、工具等。

第3條、公司綜合部人事行政辦公室是公司資產(chǎn)的歸口管理

部門(mén)，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購(gòu)置、保管、維修、報(bào)廢、清查等工作；公司財(cái)

務(wù)部是固定資產(chǎn)的價(jià)值管理部門(mén)，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算。

第4條、固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括資產(chǎn)購(gòu)置、資產(chǎn)調(diào)劑和調(diào)

撥、資產(chǎn)核算、資產(chǎn)保管、清查及處置。

第2章、資產(chǎn)購(gòu)置

第5條、固定資產(chǎn)的使用部門(mén)在申報(bào)固定資產(chǎn)需求時(shí)應(yīng)考慮

固定資產(chǎn)的使用情況、公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)等因素，需填寫(xiě)

《采購(gòu)申請(qǐng)表》。

第6條、制定購(gòu)置計(jì)劃：

1.集團(tuán)固定資產(chǎn)是由綜合部行政辦公室負(fù)責(zé)，由需求人員填

寫(xiě)《采購(gòu)申請(qǐng)表》，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批完畢后，由行政部負(fù)責(zé)采購(gòu)。

1.1.電子設(shè)備從京東購(gòu)買(mǎi)，在京東商城尋找三家以上的商家

進(jìn)行對(duì)比，挑選性?xún)r(jià)比較為合適的商家進(jìn)行下單購(gòu)買(mǎi)C

1.2.辦公桌椅在家具城以及網(wǎng)上進(jìn)行對(duì)比，挑選性?xún)r(jià)比合適

的商家進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)。今后盡量在網(wǎng)上購(gòu)買(mǎi)。

2.各駐外分支機(jī)構(gòu)的固定資產(chǎn)，日當(dāng)?shù)剞k公人員進(jìn)行至少三

方詢(xún)價(jià)，且原則上從網(wǎng)絡(luò)公開(kāi)的供應(yīng)商購(gòu)買(mǎi)，辦公平臺(tái)提交《采

購(gòu)申請(qǐng)》經(jīng)集團(tuán)綜合部審批（價(jià)格是否合理、質(zhì)量是否過(guò)關(guān)）通

過(guò)后，由各機(jī)構(gòu)人員自行購(gòu)買(mǎi)。超過(guò)5000元的固定資產(chǎn)須經(jīng)集團(tuán)

主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可購(gòu)買(mǎi)。

3?未使用平臺(tái)系統(tǒng)的分支機(jī)構(gòu)，需參照集團(tuán)平臺(tái)《采購(gòu)申請(qǐng)

表》做出紙質(zhì)版以及電子版表格，由當(dāng)?shù)剞k公室人員負(fù)責(zé)詢(xún)價(jià)，

并填寫(xiě)《采購(gòu)申請(qǐng)表》，超過(guò)5000元的固定資產(chǎn)，需將電子表格

發(fā)往集團(tuán)人事行政辦公室，由行政辦公室主任進(jìn)行審批（價(jià)格是

否合理、質(zhì)量是否過(guò)關(guān)），然后上報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，審批通過(guò)后，將最

終審批表格發(fā)往集團(tuán)人事行政辦公室留檔，并進(jìn)行操作入庫(kù)，由

各機(jī)構(gòu)人員自行購(gòu)買(mǎi)。

4.進(jìn)行供貨商的選擇時(shí)，應(yīng)著重考慮供貨商的資質(zhì)、能力、

信譽(yù)以及質(zhì)量保證體系；同時(shí)，根據(jù)供貨廠商的報(bào)價(jià)函及其他書(shū)

面資料、價(jià)格、品質(zhì)、交貨期、付款條件、廠商信譽(yù)以及歷史使用

情況等選擇出最優(yōu)者。

第7條、綜合部人事行政辦公室實(shí)施采購(gòu)時(shí)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行資

金支付審批程序，請(qǐng)款時(shí)應(yīng)當(dāng)注明資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、預(yù)算金

額、供應(yīng)商以及購(gòu)置原因等。

第3章、資產(chǎn)的登記、驗(yàn)收與領(lǐng)用

第8條、購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)需先填寫(xiě)《采購(gòu)申請(qǐng)表》，在資產(chǎn)類(lèi)型

序列需選擇“固定資產(chǎn)”，待《采購(gòu)曰請(qǐng)表》審核完畢后，自動(dòng)

歸入固定資產(chǎn)庫(kù)內(nèi)。

第9條、綜合部人事行政辦公室采購(gòu)人員接到供應(yīng)商發(fā)來(lái)的

設(shè)備等固定資產(chǎn)后，由行政部組織使用部門(mén)一同對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行

驗(yàn)收。

第10條、檢驗(yàn)合格由使用部門(mén)直接領(lǐng)用。

第4章資產(chǎn)的使用、折舊與維護(hù)

第11條、各資產(chǎn)使用部門(mén)要指定相關(guān)人員負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理

并建立實(shí)物管理臺(tái)帳；個(gè)人使用的固定資產(chǎn)，由本人負(fù)責(zé)管理，

責(zé)任到人。固定資產(chǎn)使用人、使用地點(diǎn)變動(dòng)，應(yīng)由轉(zhuǎn)出部門(mén)提出

申請(qǐng)，由綜合部人事行政辦公室辦理相關(guān)手續(xù)并報(bào)財(cái)務(wù)備案，方

可進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。

第12條、固定資產(chǎn)使用期間發(fā)生故障或損壞時(shí)，應(yīng)立即通知

綜合部人事行政辦公室，以便及時(shí)組織維修。

第13條、固定資產(chǎn)需要修理時(shí)，由使用部門(mén)提出申請(qǐng)，填寫(xiě)

《后勤維護(hù)申請(qǐng)表》經(jīng)綜合部人事行政辦公室組織維修，維修完

成后，由使用部門(mén)相關(guān)人員驗(yàn)收.

第5章、資產(chǎn)報(bào)廢與報(bào)損

第14條、固定資產(chǎn)批準(zhǔn)報(bào)廢后綜合部人事行政辦公室應(yīng)當(dāng)要

及時(shí)進(jìn)行實(shí)物處理

第15條、對(duì)已批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)進(jìn)行遴選。通過(guò)適當(dāng)維護(hù)、

修理，能夠繼續(xù)使用的物品由綜合部人事行政辦公室負(fù)責(zé)調(diào)劑給

有需求的部門(mén)使用；對(duì)已批準(zhǔn)報(bào)廢并經(jīng)遴選后剩下的物品由綜合

部人事行政辦公室進(jìn)行作價(jià)處理，物品經(jīng)公司有關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)審

核批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。

第6章、固定資產(chǎn)清查

第16條、為確保公司固定資產(chǎn)做到賬實(shí)相符，公司綜合部行

政負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)工作，清查盤(pán)點(diǎn)每年至少進(jìn)行一次。

第17條、行政辦公室負(fù)責(zé)編制《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》。經(jīng)綜合

部長(zhǎng)審批后，向使用部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)傳達(dá)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，進(jìn)行人員的

安排，發(fā)放盤(pán)點(diǎn)表，提前做好盤(pán)點(diǎn)的各方面準(zhǔn)備。

第18條、在實(shí)地盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由綜合部人事行政辦公室、財(cái)務(wù)

部以及固定資產(chǎn)的使用部門(mén)人員共同參與，進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。

第19條、盤(pán)點(diǎn)結(jié)果和差異應(yīng)由綜合部人事行政辦公室、財(cái)務(wù)

部和固定資產(chǎn)使用部門(mén)3方簽字確認(rèn)。固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表分別由綜

合部人事行政辦公室和財(cái)務(wù)部歸檔保存。

第7章附則

第20條本制度批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。

第21條綜合部人事行政辦公室負(fù)責(zé)本制度的制定、解釋、修

改、廢除等工作。

固定資產(chǎn)制度篇5

第一章總則

第一條目的：

為規(guī)范富榮集團(tuán)項(xiàng)目投資行為，防范和控制投資風(fēng)險(xiǎn)，完善

項(xiàng)目投資的后續(xù)管理，保障公司資產(chǎn)安全和增值，特制定本辦法。

第二條范圍：

適用于富榮集團(tuán)所有投資項(xiàng)目。

第三條職責(zé)：

（一）項(xiàng)目前期工作階段，項(xiàng)目發(fā)展部經(jīng)理為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

（二）項(xiàng)目籌建階段，本公司確定的籌建機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為項(xiàng)目

負(fù)責(zé)人。

（三）投資項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)以后，本公司派往項(xiàng)目公司管理崗位的

人員為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人；派出二人以上的，由本公司指定負(fù)主要責(zé)任

的人員為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

第四條定義：

（一）項(xiàng)目投資

項(xiàng)目投資是指本公司以嬴利為目的，獨(dú)資或與他人合資進(jìn)行

的固定資產(chǎn)投資、資本運(yùn)作、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等活動(dòng)，以及與其他投資

人、技術(shù)持有人合作開(kāi)發(fā)或建設(shè)的活動(dòng)

（二）項(xiàng)目公司

“項(xiàng)目公司”是指本公司以項(xiàng)目投資方式獨(dú)資或與他人合資

設(shè)立的經(jīng)營(yíng)實(shí)體，包括分公司、控股子公司和參股公司

（三）分公司

分公司是指本公司全資設(shè)立，由本公司直接管理、財(cái)務(wù)獨(dú)立

核算的非法人經(jīng)營(yíng)實(shí)體

（四）控股子公司

控股子公司是指本公司直接投資或與其控股子公司合并投資

占股東權(quán)益超過(guò)50%的企業(yè)法人

（五）參股公司

參股公司是指本公司直接投資或與其控股子公司合并投資占

股東權(quán)益不足50%的企業(yè)法人

第二章項(xiàng)目投資的管理體系

第五條公司對(duì)項(xiàng)目投資實(shí)行額度授權(quán)和計(jì)劃管理。年初由總

裁組織擬定公司項(xiàng)目投資計(jì)劃和控制額度，經(jīng)董事會(huì)研究通過(guò)后

批準(zhǔn)執(zhí)行。單項(xiàng)1億元以下的主營(yíng)項(xiàng)目投資和3,000萬(wàn)元以下的

非主營(yíng)項(xiàng)目投資由總裁組織擬定可行性研究報(bào)告，報(bào)經(jīng)董事會(huì)研

究決定批準(zhǔn)實(shí)施；

第六條項(xiàng)目投資的管理分為以下三個(gè)階段：

（一）自篩選項(xiàng)目被批準(zhǔn)立項(xiàng)，至經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)研究

通過(guò)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告并批準(zhǔn)實(shí)施為止，為項(xiàng)目前期工作階段;

（二）自項(xiàng)目被批準(zhǔn)實(shí)施，至完成項(xiàng)目公司的工商登記注冊(cè)

或項(xiàng)目工程建成投產(chǎn)，為項(xiàng)目籌建階段；

（三）自項(xiàng)目公司完成工商注冊(cè)登記依法取得經(jīng)營(yíng)資格、非

法人項(xiàng)目依法成立或項(xiàng)目工程竣工投產(chǎn)后，為項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)階段。

第七條項(xiàng)目投資實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制度。

（一）項(xiàng)目前期工作階段，公司投資管理部經(jīng)理為項(xiàng)目負(fù)責(zé)

人。

（二）項(xiàng)目籌建階段，本公司確定的籌建機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為項(xiàng)目

負(fù)責(zé)人。

（三）投資項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)以后，本公司派往項(xiàng)目公司管理崗位的

人員為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人；派出二人以上的，由本公司指定負(fù)主要責(zé)任

的人員為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

第八條項(xiàng)目發(fā)展部是本公司負(fù)責(zé)管理項(xiàng)目投資前期和籌建

階段工作的主管部門(mén)。項(xiàng)目投資進(jìn)入運(yùn)營(yíng)階段，辦公室、項(xiàng)目發(fā)

展部、人力資源部、財(cái)務(wù)部，是項(xiàng)目投資相關(guān)業(yè)務(wù)的主管部門(mén)；

第三章項(xiàng)目投資的基本原則與決策程序

第九條項(xiàng)目投資應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律、法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策，堅(jiān)持

效益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化和量力而行的原則。

第十條選擇擬投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）符合本公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)布局和經(jīng)營(yíng)范圍；

（二）項(xiàng)目具有廣泛市場(chǎng)空間和較長(zhǎng)的產(chǎn)品生命周期；

（三）項(xiàng)目符合本公司規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益的要求，有較高的投資

收益率和發(fā)展前景；

（四）與本公司現(xiàn)實(shí)的管理水平和籌資能力相適應(yīng)；

（五）合作方有較好的商業(yè)信譽(yù)、較高的資產(chǎn)質(zhì)量、較強(qiáng)的

管理團(tuán)隊(duì)；

（六）項(xiàng)目所在地有合適的地理位置和優(yōu)越的政策環(huán)境；

（七）項(xiàng)目采用的技術(shù)裝備符合當(dāng)代經(jīng)濟(jì)技術(shù)水準(zhǔn)的要求，

具有較強(qiáng)的先進(jìn)性。

第十一條本公司項(xiàng)目投資決策實(shí)行“二評(píng)三審”制度，主要

決策程序包括：

（一）總裁審查批準(zhǔn)項(xiàng)目發(fā)展部的選項(xiàng)；

（二）組織初步市場(chǎng)調(diào)研和技術(shù)考察，編制項(xiàng)目建議書(shū)；

（三）總裁辦公會(huì)對(duì)項(xiàng)目建議書(shū)審查后批準(zhǔn)立項(xiàng)；

（四）對(duì)擬投項(xiàng)目組織初步評(píng)審和論證，編制可行性研究報(bào)

告；

（五）總裁批準(zhǔn)將項(xiàng)目可行性研究報(bào)告提請(qǐng)董事會(huì)再次組織

專(zhuān)家評(píng)審或技術(shù)論證；

（六）董事會(huì)審查批準(zhǔn)擬投資項(xiàng)目實(shí)施。

第四章項(xiàng)目投資的前期工作與決策

第一節(jié)選項(xiàng)

第十二條公司項(xiàng)目發(fā)展部應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃多渠

道積極尋找項(xiàng)目。

第十五條公司鼓勵(lì)內(nèi)部職工積極推薦項(xiàng)目。內(nèi)部員工推薦項(xiàng)

目實(shí)施后確有較好收益或成效者，公司可以給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。

第十六條項(xiàng)目發(fā)展部負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目的收集、調(diào)研、預(yù)選，實(shí)行

分類(lèi)管理，建立項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)。對(duì)符合當(dāng)年投資計(jì)劃要求、具備申

請(qǐng)立項(xiàng)條件的備選項(xiàng)目，由項(xiàng)目發(fā)展部經(jīng)理確定一名人員為項(xiàng)目

經(jīng)理，全程負(fù)責(zé)掌握該項(xiàng)目投資決策進(jìn)度、實(shí)施動(dòng)態(tài)和有關(guān)資料

的內(nèi)控工作。

第十七條項(xiàng)目經(jīng)理將擬申請(qǐng)立項(xiàng)的備選項(xiàng)目編寫(xiě)擬投資項(xiàng)

目概況，填入【項(xiàng)目投資前期管理程序冊(cè)】，項(xiàng)目發(fā)展部經(jīng)理簽署

意見(jiàn)并經(jīng)主管副總經(jīng)理書(shū)面同意后，提請(qǐng)總經(jīng)理書(shū)面決定是否同

意該項(xiàng)目的選項(xiàng)。

第二節(jié)批準(zhǔn)立項(xiàng)

第十八條對(duì)經(jīng)董事長(zhǎng)同意選項(xiàng)的擬投資項(xiàng)目，由項(xiàng)目發(fā)展部

組織初步調(diào)研或與合作方初步談判達(dá)成合作意向后，編制符合以

下內(nèi)容要求的'【項(xiàng)目建議書(shū)】或【商業(yè)計(jì)劃書(shū)】：

（-）項(xiàng)目來(lái)源和背景，產(chǎn)業(yè)政策背景和技術(shù)進(jìn)步要求等；

（二）項(xiàng)目實(shí)施所需條件、市場(chǎng)需求、政策環(huán)境初步分析與

預(yù)測(cè)；

（三）項(xiàng)目實(shí)施或與他人合作的形式方法與步驟；

（四）經(jīng)濟(jì)效益與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的初步分析；

（五）技術(shù)查新報(bào)告與相關(guān)資料。

第十九條項(xiàng)目發(fā)展部依據(jù)市場(chǎng)調(diào)研、資料查詢(xún)、走訪業(yè)內(nèi)人

士和技術(shù)專(zhuān)家對(duì)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)立項(xiàng)的項(xiàng)目，填寫(xiě)【擬投資項(xiàng)目立項(xiàng)申

請(qǐng)表】（即項(xiàng)目投資開(kāi)發(fā)輸入表），主管副總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后，報(bào)

請(qǐng)總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定是否同意立項(xiàng)。

第二十條總裁辦公會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)【項(xiàng)m建議書(shū)】的內(nèi)容認(rèn)真進(jìn)行

研究審查，決定同意立項(xiàng)的擬投項(xiàng)目，正式進(jìn)入前期工作，可以

組織公司有關(guān)部門(mén)和有關(guān)專(zhuān)家、顧問(wèn)參加的項(xiàng)目工作小組。

第二十一條經(jīng)初步考察和評(píng)審有下列情形之一的項(xiàng)目，不予

立項(xiàng)；已經(jīng)立項(xiàng)的應(yīng)當(dāng)報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定撤消立項(xiàng)，終

止前期工作：

（一）不符合法律、法規(guī)、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保要求的；

（二）項(xiàng)目投資后三年內(nèi)回報(bào)率明顯低于銀行貸款利率的；

（三）項(xiàng)目投資額度過(guò)大，可能使本公司資產(chǎn)負(fù)債率超出合

理比率的；

（四）擬投項(xiàng)目涉及本公司不熟悉的行業(yè)、產(chǎn)業(yè)，尚無(wú)合適

的專(zhuān)門(mén)管理人才，有可能會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目投資失敗的；

（五）擬投項(xiàng)目技術(shù)工藝或技術(shù)裝備缺乏先進(jìn)性，項(xiàng)目產(chǎn)品

缺乏競(jìng)爭(zhēng)力的；

（六）擬合作方資金實(shí)力較弱，市場(chǎng)形象不佳或管理團(tuán)隊(duì)素

質(zhì)較差的；

（七）項(xiàng)目市場(chǎng)前景不明或已有類(lèi)似技術(shù)、產(chǎn)品替代的。

第二十二條經(jīng)總裁辦公會(huì)議批準(zhǔn)立項(xiàng)后，方可正式進(jìn)入項(xiàng)目

前期工作階段。項(xiàng)目發(fā)展部負(fù)責(zé)將已批準(zhǔn)立項(xiàng)的項(xiàng)目建議書(shū)和總

裁辦公會(huì)的具體意見(jiàn)報(bào)董事會(huì)備案。

第三節(jié)項(xiàng)目投資的初步評(píng)審和可行性研究

第二十三條擬投資項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)后，由項(xiàng)目發(fā)展部組織包

括財(cái)務(wù)顧問(wèn)、投資或?qū)I(yè)顧問(wèn)、公司經(jīng)營(yíng)法律顧問(wèn)在內(nèi)的專(zhuān)家依

據(jù)項(xiàng)目建議書(shū)的內(nèi)容對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行初步評(píng)審，必要時(shí)報(bào)請(qǐng)總裁同

意召開(kāi)有公司高管人員和相關(guān)部門(mén)參加的專(zhuān)家論證會(huì)。

第二十四條初步評(píng)審和專(zhuān)家論證的情況記入【項(xiàng)目投資開(kāi)發(fā)

評(píng)審記錄表工編制擬投資項(xiàng)目的《可行性研究報(bào)告》，連同該項(xiàng)

目的項(xiàng)目建議書(shū)、意向性合作協(xié)議、項(xiàng)目公司組成方案、合同章

程草案等材料一并匯編成上報(bào)董事會(huì)的提案。

第二十五條編制擬投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告以工業(yè)項(xiàng)目

為例應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容；其他類(lèi)型投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告可以

在此基礎(chǔ)上調(diào)整內(nèi)容：

（一）總論；

（二）市場(chǎng)需求分析和項(xiàng)目擬建規(guī)模；

（三）原材料、燃料及公共設(shè)施情況；

（四）項(xiàng)目所在地的經(jīng)濟(jì)政策環(huán)境、建設(shè)條件與廠址方案；

（五）初步設(shè)計(jì)方案或構(gòu)想；

（六）環(huán)境評(píng)價(jià)與環(huán)保措施方案；

（七）生產(chǎn)組織、勞動(dòng)定員及人員培訓(xùn)；

（A）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度；

（九）投資方式、資金規(guī)模和項(xiàng)目公司的股本結(jié)構(gòu)；

（十）資金來(lái)源及經(jīng)濟(jì)效益分析；

（十一）投資風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì)措施；

（十二）是否可行的結(jié)論性綜述。

第四節(jié)項(xiàng)目投資的決策

第二十六條總裁直接批準(zhǔn)或召開(kāi)總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定向

董事會(huì)提交項(xiàng)目投資的預(yù)案。

第二十七條董事會(huì)依照其工作細(xì)則，組織有關(guān)專(zhuān)家對(duì)經(jīng)理班

子報(bào)來(lái)的擬投資項(xiàng)目預(yù)案，再次進(jìn)行專(zhuān)家論證后，提交董事會(huì)研

究決定是否批準(zhǔn)實(shí)施。

第二十八條對(duì)董事會(huì)通過(guò)決議批準(zhǔn)實(shí)施的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)

【投資項(xiàng)目開(kāi)發(fā)確認(rèn)記錄表】

第五章項(xiàng)目籌建階段工作

第一節(jié)項(xiàng)目籌建階段的風(fēng)險(xiǎn)控制

第二十九條項(xiàng)目投資進(jìn)入籌建階段后，投資款尚未撥付或者

雖已撥款而在建工程尚未開(kāi)工時(shí)，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目存在下列情形之一的,

應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取相應(yīng)措施停止繼續(xù)投資或終止繼續(xù)合作：

（一）預(yù)計(jì)項(xiàng)目建成后投資總額將超出可研預(yù)算10%以上的；

（二）采用的技術(shù)工藝或技術(shù)裝備明顯落后，投產(chǎn)后難以達(dá)

到預(yù)期技術(shù)和工藝質(zhì)量要求的；

（三）同類(lèi)項(xiàng)目上馬、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)嚴(yán)重，項(xiàng)目產(chǎn)品將失去較大

市場(chǎng)份額的;

（四）項(xiàng)目所在地政策環(huán)境惡化，無(wú)法保證優(yōu)惠政策落實(shí)或

無(wú)法達(dá)到項(xiàng)目預(yù)計(jì)收益的；

（五）合作方發(fā)生重大變故、違約撤資或出資不實(shí)、弄虛作

假，有意變現(xiàn)或故意抽逃資金的；

（六）發(fā)生不可預(yù)見(jiàn)的其他情形，致使投資或合作開(kāi)發(fā)無(wú)法

繼續(xù)進(jìn)行的。

第三十條本公司投入資金已經(jīng)到位、或項(xiàng)目工程已經(jīng)開(kāi)工的

項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)存在或出現(xiàn)上述情形時(shí)，該項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)采取一切必

要措施，最大限度地減少本公司經(jīng)濟(jì)損失，并及時(shí)向總裁提出善

后處理的意見(jiàn)和建議。

第二節(jié)項(xiàng)目投資撥款方式和超額資金的處理

第三十一條經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)施的項(xiàng)目投資的資金采用分階段按計(jì)

劃進(jìn)度撥付的方式。

第三十二條項(xiàng)目投資經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)后方可動(dòng)用前期費(fèi)，前期選

項(xiàng)費(fèi)用由公司辦公經(jīng)費(fèi)列支；進(jìn)入籌建階段方可撥付少量開(kāi)辦費(fèi)。

項(xiàng)目公司建成或項(xiàng)目工程竣工后，前期費(fèi)和開(kāi)辦費(fèi)應(yīng)當(dāng)沖抵投資

款額；正式簽署工程施工協(xié)議或項(xiàng)目公司發(fā)起協(xié)議后方可撥付項(xiàng)

目投資資本金。本公司直接投資的非法人項(xiàng)目的投資款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)按

實(shí)際進(jìn)度撥付

第三十三條項(xiàng)目總投資大于被批準(zhǔn)的投資總額不超過(guò)10%,

其中按股比應(yīng)由我公司分擔(dān)的部分，應(yīng)當(dāng)由項(xiàng)目公司與本公司簽

署借款協(xié)議，按不低于同期銀行貸款利率的標(biāo)準(zhǔn)收取資金占用費(fèi)。

第三十四條項(xiàng)目投資款項(xiàng)的撥付實(shí)行聯(lián)簽制度。前期費(fèi)支出

由項(xiàng)目發(fā)展部經(jīng)理提出申請(qǐng)，主管副總審核，財(cái)務(wù)部復(fù)核，財(cái)務(wù)

總監(jiān)和總裁2人批準(zhǔn)；開(kāi)辦費(fèi)、投資款、項(xiàng)目公司必需的流動(dòng)資

金和股東借款，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，主管副總審核，財(cái)務(wù)部

門(mén)負(fù)責(zé)復(fù)核后，由財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁和董事長(zhǎng)3人批準(zhǔn)°

第六章項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)階段工作

第三十五條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目公司即將出現(xiàn)或已經(jīng)出現(xiàn)

以下情形時(shí)，應(yīng)立即向總裁或分管副總裁匯報(bào)：

（一）項(xiàng)目公司做出行為違背公司章程或違反合同、協(xié)議，

有可能使本公司遭受損失的；

（二）項(xiàng)目公司出現(xiàn)重大變故或做出重大決策而我方項(xiàng)目負(fù)

責(zé)人未能及時(shí)知情，或無(wú)法通過(guò)合法程序使得我方權(quán)益得到有效

保護(hù)的；

（三）項(xiàng)目公司做出符合本規(guī)定中5.3.4規(guī)定情形的行為，

有可能違背本公司意志，已經(jīng)、正在或即將侵害本公司權(quán)益的；

（四）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人認(rèn)為必須及時(shí)匯報(bào)的其他事項(xiàng)。

第三十六條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為本公司指定的信息披露責(zé)任人，項(xiàng)

目公司出現(xiàn)本公司“信息披露實(shí)施細(xì)則”規(guī)定應(yīng)當(dāng)披露的情形時(shí),

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)立即向總裁或分管副總裁報(bào)告，并于當(dāng)日向主管

部門(mén)書(shū)面?zhèn)浒浮?/p>

第三十七條本公司派往控股子公司的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)勤勉

盡責(zé)、扎實(shí)工作，確保任職公司依法自主經(jīng)營(yíng)、規(guī)范管理，自覺(jué)

維護(hù)本公司和其他股東的合法權(quán)益，切實(shí)保障本公司的控股地位

和資產(chǎn)收益。

第三十八條痙股子公司的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在其任職公司做出以

下決策行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)事先向本公司書(shū)面請(qǐng)示，按本公司有關(guān)決策

程序批準(zhǔn)的方案執(zhí)行，努力使其任職公司的決策行為符合本公司

的意志和利益：

（一）經(jīng)營(yíng)方針和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃發(fā)生重大變更或做出重大經(jīng)

營(yíng)決策的；

（二）做出諸如投資、舉債、抵押、擔(dān)保、資產(chǎn)重組、股權(quán)轉(zhuǎn)

讓、重大固定資產(chǎn)新建、改造及重要裝備更新購(gòu)置等決定的；

（三）決定聘任或變更經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員的；

（四）決定財(cái)務(wù)決算報(bào)告、財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告、利潤(rùn)分配方案；

（五）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人認(rèn)為應(yīng)當(dāng)向本公司請(qǐng)示的其他事宜。

第三十九條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)按時(shí)出席任職公司的有關(guān)會(huì)議,

并就需要表決的事項(xiàng)代表本公司依法行使表決權(quán)；因故不能出席

會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)書(shū)面委托在該項(xiàng)目公司任職的本公司其他人員或本

公司指定的其他人員代為行使表決權(quán)。

第四十條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在接到項(xiàng)目公司的會(huì)議通知后，應(yīng)當(dāng)在

二日內(nèi)將會(huì)議議題和對(duì)本公司應(yīng)當(dāng)表明的態(tài)度或表決意見(jiàn)的建議,

書(shū)面報(bào)分管副總裁和總裁，由分管副總經(jīng)理和總經(jīng)理主持專(zhuān)題研

究，形成本公司的基本態(tài)度和表決意見(jiàn)，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第四十一條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持原則，誠(chéng)信盡責(zé)，勇于維護(hù)

本公司和任職公司的利益，在項(xiàng)目公司重要會(huì)議上，不得擅自發(fā)

表與本公司意志相悖的意見(jiàn)，不得投票贊成與本公司決定相異的

議案。

第四十二條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人出席項(xiàng)目公司有關(guān)會(huì)議后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)

將會(huì)議結(jié)果和其他有關(guān)重要情況書(shū)面報(bào)分管副總裁和總裁，并向

項(xiàng)目發(fā)展部備案。

第四十三條未經(jīng)本公司依法授權(quán)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人不得以本公司

名義簽署經(jīng)濟(jì)合同或做出經(jīng)營(yíng)行為。

第四十四條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)將其所負(fù)責(zé)的項(xiàng)目公司日常生產(chǎn)

經(jīng)營(yíng)管理的主要情況以書(shū)面材料，每季度末定期向分管副總裁和

總裁報(bào)告，并按業(yè)務(wù)歸屬分別向本公司主管部門(mén)備案；項(xiàng)目負(fù)責(zé)

人任期屆滿或由于其他原因離任時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本公司提交《項(xiàng)目

負(fù)責(zé)人任期報(bào)告》。

第四十五條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在任職間有杰出表現(xiàn)的，經(jīng)總裁辦公

會(huì)研究決定，可以給予相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)。

第四十六條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在任期內(nèi)發(fā)生下列情形者，本公司將

視情節(jié)輕重分別給予行政處分、依法定程序撤銷(xiāo)其項(xiàng)目任職并給

予適當(dāng)經(jīng)濟(jì)處罰，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

（一）以權(quán)謀私或?yàn)E用職權(quán)給本公司或任職公司造成重大損

失的；

（二）嚴(yán)重失職或疏忽監(jiān)管，使任職公司發(fā)生重大違法行為，

造成嚴(yán)重后果的；

（三）未能認(rèn)真履行有關(guān)董事、監(jiān)事權(quán)利和義務(wù)與職責(zé)，致

使本公司或任職公司權(quán)益受到嚴(yán)重?fù)p害的；

（四）犯有其他嚴(yán)重錯(cuò)誤。

第四十七條本公司出席項(xiàng)目公司、項(xiàng)目投資的檔案由公司辦

公室中心檔案室跟據(jù)國(guó)家檔案法規(guī)、公司檔案管理規(guī)定和IS09002

《質(zhì)量手冊(cè)》中的內(nèi)控規(guī)定，實(shí)行歸口管理，項(xiàng)目發(fā)展部協(xié)助中

心檔案室做好項(xiàng)目投資有關(guān)資料的收集、清理、立卷和歸檔工作。

第四十八條項(xiàng)目投資檔案包括以下內(nèi)容：

（一）前期工作階段的項(xiàng)目背景、市場(chǎng)調(diào)研資料、項(xiàng)目建議

書(shū)、可行性研究報(bào)告、專(zhuān)家論證及評(píng)言結(jié)果，經(jīng)理辦公會(huì)、董事

會(huì)研究、審議通過(guò)實(shí)施項(xiàng)目的會(huì)議記錄、提案、決議等；

（二）項(xiàng)目工程設(shè)計(jì)，工程施工的方案、合同、設(shè)備采購(gòu)方案

與合同、與合作方的往來(lái)函電、談判紀(jì)要和簽署的各類(lèi)意向、鑒

定文書(shū)等重要文件；

（三）項(xiàng)目公司發(fā)起協(xié)議、出資證明或股權(quán)證書(shū)、工商登記

注冊(cè)的全套報(bào)批文件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照和企業(yè)代碼復(fù)印件及各級(jí)政府有

關(guān)該項(xiàng)目的各種批復(fù)文件；

（四）項(xiàng)目運(yùn)行后的反映公司權(quán)益的各種報(bào)表、文件、資料

和重大合同副本；

（五）與項(xiàng)目投資相關(guān)的技術(shù)書(shū)籍、圖表畫(huà)冊(cè)、電子文檔和

視聽(tīng)資料等；

（六）公司檔案管理規(guī)定應(yīng)當(dāng)歸檔的其他文件資料。

第四十九條前款規(guī)定的項(xiàng)目投資資料原件應(yīng)當(dāng)一律由本公

司中心檔案室歸檔，依法永久或長(zhǎng)期保存，各經(jīng)辦部門(mén)可以自留

副本或復(fù)制件。

第五十條項(xiàng)目發(fā)展部項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資前期和籌建階

段檔案資料的催索、收集、整理、立卷；各類(lèi)檔案資料在所涉事

項(xiàng)發(fā)生后1個(gè)月內(nèi)，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人報(bào)送業(yè)務(wù)主管部門(mén)清理立卷后,

統(tǒng)一向中心檔案室報(bào)送歸檔。

第五十一條按公司要求上報(bào)各部門(mén)的有關(guān)報(bào)告，由有關(guān)各部

門(mén)負(fù)責(zé)及時(shí)清理立卷，年終負(fù)責(zé)歸檔。

第五十二條公司各部門(mén)均不得跨年度自行散存應(yīng)當(dāng)歸檔的

文件資料。

第五十三條遵循完備、整齊、分類(lèi)檢索、易于查找的原則對(duì)

項(xiàng)目投資檔案實(shí)施有效管理，為公司經(jīng)營(yíng)、決策及依法維護(hù)公司

權(quán)益提供證據(jù)或范例。

第五十四條相關(guān)部門(mén)如有必需，可留存復(fù)印件，但借閱或復(fù)

制已經(jīng)歸檔的文件資料應(yīng)當(dāng)遵守公司《質(zhì)量手冊(cè)》中關(guān)于文件和

記錄控制條款，辦理登記手續(xù)，并履行保密義務(wù)C

第七章附則

第五十五條本辦法自總裁辦公會(huì)通過(guò)之日起執(zhí)行。

第五十六條本辦法由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

固定資產(chǎn)制度篇6

（一）、根據(jù)學(xué)校的實(shí)際情況，授權(quán)總務(wù)處具體負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)

的管理。由財(cái)產(chǎn)保管員設(shè)

置固定資產(chǎn)登記簿（固定資產(chǎn)卡片）。

（二）、固定資產(chǎn)的核定：一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上、專(zhuān)

用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上，使用期限在一年以上的固定資產(chǎn);

或單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但是耐用時(shí)間在一年以上的大批

同類(lèi)物資應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。自制、調(diào)入、捐贈(zèng)的資產(chǎn)符合上

述條件的也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。

（三只固定資產(chǎn)的申報(bào):根據(jù)學(xué)校各組室的工作需要，須事先

就所需添置的固定資產(chǎn)的項(xiàng)目、使用的效益等方面提出書(shū)面申請(qǐng)，

報(bào)校長(zhǎng)室審核批準(zhǔn)，確定經(jīng)費(fèi)來(lái)源。經(jīng)審查批準(zhǔn)后方可進(jìn)入下一

程序。

（四）、固定資產(chǎn)的購(gòu)置:按區(qū)政府采購(gòu)辦有關(guān)文件要求，固定

資產(chǎn)的購(gòu)置分集中采購(gòu)與分散采購(gòu)，凡屬集中采購(gòu)的設(shè)備，按區(qū)

政府采購(gòu)辦要求、方式，進(jìn)入規(guī)范、嚴(yán)格的招投

標(biāo)程序，中標(biāo)確定后才能進(jìn)行購(gòu)置；凡屬分散采購(gòu)的'設(shè)備，

應(yīng)由校長(zhǎng)室、總務(wù)處及提出申請(qǐng)的組室等方面人員組成集體評(píng)議

小組，確定固定資產(chǎn)的購(gòu)置環(huán)節(jié)的各項(xiàng)工作。購(gòu)置的固定資產(chǎn)在

接收時(shí)，應(yīng)由財(cái)產(chǎn)保管員進(jìn)行驗(yàn)收，并報(bào)總務(wù)處負(fù)責(zé)人審核。經(jīng)

審核同意后，在固定資產(chǎn)登記簿（固定資產(chǎn)卡片）上進(jìn)行登記。

（五）、固定資產(chǎn)的領(lǐng)用：使用部門(mén)負(fù)責(zé)人在固定資產(chǎn)領(lǐng)用單上

簽名，該組室的使用人員也須在固定資產(chǎn)領(lǐng)用單上簽名。

（六）、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移：固定資產(chǎn)在本單位的使用部門(mén)之間發(fā)

生轉(zhuǎn)移時(shí)，財(cái)產(chǎn)保管員應(yīng)同時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)登記簿（固定資產(chǎn)卡片）

上的相關(guān)內(nèi)容，并做到帳相符，帳實(shí)相符。

（七）、固定資產(chǎn)的使用：固定資產(chǎn)必須正確使用，妥善保管。

如不慎造成固定資產(chǎn)損壞的，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況由使用人承擔(dān)相應(yīng)

的賠償責(zé)任。

（八）、固定資產(chǎn)的修理：使用部門(mén)必須事先就所需修理的固定

資產(chǎn)的項(xiàng)目提出申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)檢驗(yàn)、確認(rèn)、審批手續(xù)，才能進(jìn)行修

理。其中，提請(qǐng)修理部門(mén)和實(shí)施修理的單位或個(gè)

人應(yīng)相互分離，或至少應(yīng)有其他方面的監(jiān)督;修理完工必須辦

理驗(yàn)收交接手續(xù)，由固定資產(chǎn)管理部門(mén)、使用部門(mén)、修理單位分

別驗(yàn)收簽字。

（九）、固定資產(chǎn)的檢查：固定資產(chǎn)管理部門(mén)原則上每6個(gè)月會(huì)

同會(huì)計(jì)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，保證賬、簿（卡）、物相符。如

有不符，查明原因上報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)進(jìn)行處理。

（十）、固定資產(chǎn)的核銷(xiāo)：固定資產(chǎn)發(fā)生報(bào)廢與核銷(xiāo)時(shí)，使用部

門(mén)應(yīng)填寫(xiě)書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告，根據(jù)固定資產(chǎn)報(bào)廢與核銷(xiāo)金額的大小，

經(jīng)財(cái)產(chǎn)保管室審核后，分別報(bào)總務(wù)處負(fù)責(zé)人、校長(zhǎng)、國(guó)有資產(chǎn)管

理部門(mén)、財(cái)政部門(mén)審批。接批復(fù)后，會(huì)計(jì)人員按規(guī)定進(jìn)行及時(shí)賬

務(wù)處理，并通知財(cái)產(chǎn)保管員在固定資產(chǎn)登記簿（固定資產(chǎn)卡片）上

注銷(xiāo)該資產(chǎn)。轉(zhuǎn)出、贈(zèng)送他人的固定資產(chǎn)手續(xù)比照?qǐng)?zhí)行。

（十一）、固定資產(chǎn)管理中的其它事項(xiàng)參照《—區(qū)教育局關(guān)于

核定房產(chǎn)等國(guó)有資產(chǎn)的暫行規(guī)定》和《—區(qū)教育局關(guān)于進(jìn)一步加

強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)處置管理的補(bǔ)充意見(jiàn)》的文件執(zhí)行。

固定資產(chǎn)制度篇7

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)單位固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)的使用效

益，根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》

和《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》，制定本辦法。

第二條單位的固定資產(chǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一配置，分科室管理，科

室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制。

第三條各使用科室應(yīng)配備一名資產(chǎn)管理人員對(duì)本科室資產(chǎn)的

使用等具體情況進(jìn)行管理，每項(xiàng)資產(chǎn)落實(shí)到人，實(shí)行誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)

責(zé)的原則。科室資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)科確認(rèn)后，由科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

科室負(fù)責(zé)人離職或調(diào)崗，需由財(cái)務(wù)科對(duì)其所負(fù)責(zé)的資產(chǎn)進(jìn)行清查,

在保證相關(guān)資產(chǎn)安全、完整并向下任負(fù)責(zé)人辦完交接的情況下方

可辦理相關(guān)手續(xù)。

第二章管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第四條財(cái)務(wù)科主要職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理，及時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)動(dòng)

態(tài)庫(kù)系統(tǒng)的錄入。

（二）定期與資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)對(duì)賬，做到

賬賬相符，賬實(shí)相符。

第五條辦公室科主要職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實(shí)物管理，登記固定資產(chǎn)卡片及實(shí)物賬。

（二）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收入庫(kù)、維修維護(hù)等日常管理

工作。

（三）負(fù)責(zé)單位固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)工作。

（四）負(fù)責(zé)各使用科室固定資產(chǎn)的監(jiān)督檢查，對(duì)因不正當(dāng)使

用或其它因素造成資產(chǎn)毀損、丟失的情況進(jìn)行處置。

（五）會(huì)同財(cái)務(wù)科審核固定資產(chǎn)存量，匯總編制固定資產(chǎn)年

度購(gòu)置計(jì)劃。

（六）負(fù)責(zé)單位資產(chǎn)的調(diào)劑工作，優(yōu)化資產(chǎn)配置，及時(shí)調(diào)配

內(nèi)部閑置資產(chǎn)的使用，提高資產(chǎn)利用率。

（七）負(fù)責(zé)單位固定資產(chǎn)的出租、出借等事項(xiàng)。

（八）年終會(huì)同財(cái)務(wù)科對(duì)待報(bào)廢的資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，其中：

主要結(jié)構(gòu)和部件損壞嚴(yán)重，無(wú)修復(fù)價(jià)值、設(shè)備陳舊、技術(shù)性能很

低無(wú)改造價(jià)值；因事故和意外災(zāi)害造成嚴(yán)重破壞，無(wú)修復(fù)價(jià)值；

上級(jí)主管部門(mén)有文件規(guī)定，強(qiáng)行報(bào)廢。固定資產(chǎn)報(bào)廢，應(yīng)由使用

科室提出建議，資產(chǎn)管理科室進(jìn)行技術(shù)鑒定，填制“固定資產(chǎn)報(bào)

廢、處理申請(qǐng)表”，在辦妥資產(chǎn)報(bào)廢批準(zhǔn)手續(xù)后，由財(cái)務(wù)科進(jìn)行

賬務(wù)處理，辦公室辦理報(bào)廢事宜。

第六條使用科室職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)本科室使用的固定資產(chǎn)管護(hù)。

（二）按照規(guī)定程序和操作標(biāo)準(zhǔn)使用固定資產(chǎn)，保證資產(chǎn)的

安全完整。

（三）配合資產(chǎn)管理科室對(duì)本科室使用的固定資產(chǎn)的進(jìn)行清

查。

第三章固定資產(chǎn)的范圍

第七條為生產(chǎn)、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的使用年

限在一年以上，單位價(jià)值在1000元以上，并在使用過(guò)程中基本保

持原來(lái)物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，或單價(jià)在1000元以上可以持續(xù)使用的無(wú)

形資產(chǎn)?？梢猿掷m(xù)使用的資產(chǎn)單位價(jià)值雖不足規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用

時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資，按固定資產(chǎn)管理。

第四章固定資產(chǎn)配置

第八條資產(chǎn)配置遵循科學(xué)合理、統(tǒng)籌優(yōu)化、勤儉節(jié)約、從嚴(yán)

控制的原則。

第九條單位固定資產(chǎn)的配置程序?yàn)樯暾?qǐng)、購(gòu)置、驗(yàn)收入賬。

第十條各科室于每年12月31日之前提出下年度固定資產(chǎn)

購(gòu)置申請(qǐng)，由單位負(fù)責(zé)人審核后，由資產(chǎn)管理科室統(tǒng)一采購(gòu)。

第十一條對(duì)不可預(yù)見(jiàn)的特殊采購(gòu)可臨時(shí)追加計(jì)劃，須提出書(shū)

面申請(qǐng)，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核同意方可購(gòu)置，購(gòu)置金額超過(guò)1萬(wàn)元

的，需報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論。

第十二條對(duì)于有規(guī)定配置標(biāo)準(zhǔn)的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照標(biāo)

準(zhǔn)進(jìn)行配置；資產(chǎn)的配置應(yīng)當(dāng)從實(shí)際需要出發(fā)，從嚴(yán)控制，能通

過(guò)調(diào)劑解決的，原則上不重新購(gòu)置；應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度

的規(guī)定，按照單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行管理和核算。

第十三條購(gòu)入、調(diào)入交付使用增加的固定資產(chǎn)，應(yīng)由資產(chǎn)管

理科室會(huì)同相關(guān)科室統(tǒng)一驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，由資產(chǎn)管理科室出

具相關(guān)驗(yàn)收意見(jiàn)，登記固定資產(chǎn)卡片，辦理有關(guān)入庫(kù)、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)

和使用科室領(lǐng)用手續(xù)。

第十四條財(cái)務(wù)科室根據(jù)資產(chǎn)管理科室開(kāi)具的相關(guān)資料及發(fā)

票登記單位固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)賬。

第十五條接受捐贈(zèng)或者盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)由資產(chǎn)使用科室、

資產(chǎn)管理科室會(huì)同財(cái)務(wù)科室辦理接交，依據(jù)固定資產(chǎn)交接單、發(fā)

票或者固定資產(chǎn)盤(pán)盈報(bào)告單等憑證，填制固定資產(chǎn)卡片，辦理有

關(guān)入庫(kù)和使用部門(mén)領(lǐng)用手續(xù)。財(cái)務(wù)科室應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)管理科室開(kāi)具

的固定資產(chǎn)入庫(kù)單或者固定資產(chǎn)卡片等相關(guān)資料登記單位固定資

產(chǎn)總賬和明細(xì)賬。

第十六條購(gòu)置資產(chǎn)要貨比三家，既要考慮設(shè)備價(jià)格、性能、

質(zhì)量，也要考慮售后服務(wù)，同等條件下優(yōu)先選擇售后服務(wù)好的廠

商。

第十七條新購(gòu)的資產(chǎn)必須經(jīng)過(guò)驗(yàn)收后方能交付使用。

第五章固定資產(chǎn)日常管理

第十八條固定資產(chǎn)出入庫(kù)管理。辦公室科對(duì)驗(yàn)收入庫(kù)及投入

使用的固定資產(chǎn)建立固定資產(chǎn)卡片、目定資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)賬和分類(lèi)

總賬，按物登卡、憑卡記賬。各科室領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)要求填寫(xiě)“出庫(kù)

單”，科室領(lǐng)用人在“出庫(kù)單”上簽字后領(lǐng)取，辦公室根據(jù)“出

庫(kù)單”登記資產(chǎn)實(shí)物帳。

第十九條已入庫(kù)的固定資產(chǎn)，按要求和說(shuō)明存放保管，定期

檢查，庫(kù)存固定資產(chǎn)未經(jīng)資產(chǎn)管理人員同意，任何人不準(zhǔn)隨意領(lǐng)

用或調(diào)換。

第二十條固定資產(chǎn)的使用。固定資產(chǎn)應(yīng)嚴(yán)格按照使用說(shuō)明進(jìn)

行操作，因使用操作不當(dāng)造成的資產(chǎn)損壞，追究其使用人責(zé)任C

第二十一條固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移處理。資產(chǎn)在單位內(nèi)相互調(diào)劑撥轉(zhuǎn)

時(shí)應(yīng)由移出科室填寫(xiě)《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》，一式四聯(lián)，由資產(chǎn)管理

科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，送移科室負(fù)責(zé)人簽字，最后經(jīng)單位負(fù)責(zé)

人審核同意后辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。

固定資產(chǎn)制度篇8

為了做好城投公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)管理工

作掌握固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的執(zhí)行情況，更好地推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，并

進(jìn)一步夯實(shí)投資統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范公司固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)工作,

提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》及省、市、區(qū)的有

關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況制訂本辦法。

一、適用范圍

本辦法規(guī)定了固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)范圍及有關(guān)管理內(nèi)容和方法,

適用于公司各部門(mén)固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)工作。凡列入公司固定資產(chǎn)

投資計(jì)劃的以及計(jì)劃外的項(xiàng)目包括新建、改擴(kuò)建、維修等項(xiàng)目均

在統(tǒng)計(jì)范圍內(nèi)。

二、管理原則

嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國(guó)家、省、市、區(qū)有關(guān)的法律、法規(guī)。堅(jiān)持“不

得謊報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)、遲報(bào)和誤報(bào)”和數(shù)出一門(mén)的原則確保投資

統(tǒng)計(jì)的及時(shí)、準(zhǔn)確、全面。

公司財(cái)務(wù)部是公司固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)工作的統(tǒng)一管理部門(mén)，

其具體職責(zé)是：貫徹執(zhí)行公司統(tǒng)計(jì)工作管理的有關(guān)規(guī)定對(duì)各部門(mén)

進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)；按照區(qū)統(tǒng)計(jì)局和公司的'要求統(tǒng)一對(duì)外上報(bào)各種報(bào)

表；有權(quán)對(duì)各部門(mén)上報(bào)的固定資產(chǎn)投資情況的真實(shí)性進(jìn)行檢查監(jiān)

督，對(duì)不真實(shí)的情況有權(quán)提出處理意見(jiàn)。

三、管理方法

各部門(mén)要有專(zhuān)門(mén)人員負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)工作，項(xiàng)目代表負(fù)責(zé)所屬項(xiàng)目

的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，具體工作如下：

1、項(xiàng)目代表每月20日與各施工單位聯(lián)系，取得本月項(xiàng)目實(shí)

際進(jìn)度，審核后，要求各施工單位于23日前將該項(xiàng)目工程進(jìn)度表

完成簽章（必須有施工方、監(jiān)理方及我公司三方簽章），于每月23

日17:00之前交公司財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一匯總后按照規(guī)定的時(shí)

間上報(bào)有關(guān)部門(mén)。

2、項(xiàng)目代表每月20日與房屋征收部門(mén)聯(lián)系，收集項(xiàng)目征收

款的支付情況，并告知財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)于25前到區(qū)土儲(chǔ)中

心復(fù)印相關(guān)票據(jù)，及時(shí)統(tǒng)計(jì)入固投報(bào)表。

3、項(xiàng)目代表必須按項(xiàng)目建立各項(xiàng)目固投完成情況統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬,

一個(gè)項(xiàng)目一個(gè)臺(tái)賬，及時(shí)掌握所管項(xiàng)目的固投完成情況，臺(tái)賬做

到每月更新。

4、公司財(cái)務(wù)部根據(jù)項(xiàng)目代表上報(bào)的工程進(jìn)度表及其他費(fèi)用支

付憑證，及時(shí)、準(zhǔn)確填報(bào)固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并按區(qū)統(tǒng)計(jì)局、

區(qū)發(fā)改局規(guī)定的時(shí)限上報(bào)。并同時(shí)完善公司固投統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬、固投

資料的整理等。

四、填報(bào)要求

新入庫(kù)億元項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部必須二當(dāng)月15日前上報(bào)區(qū)統(tǒng)計(jì)

局，該項(xiàng)目代表必須于13日前準(zhǔn)備好以下資料：

1、項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容（包括購(gòu)置二地面積、土地購(gòu)置費(fèi)、房

屋建筑面積、主要單項(xiàng)工程或系統(tǒng)工程、購(gòu)置設(shè)備情況等）；

2、與施工單位簽訂的施工合同（主體工程施工合同）；

3、項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)照片；

4、項(xiàng)目立項(xiàng)審批、核準(zhǔn)或備案文件；

5、項(xiàng)目建設(shè)施工許可證；

6、項(xiàng)目的整體設(shè)計(jì)；

7、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；

8、國(guó)有土地使用權(quán)證（或合同）；

9、項(xiàng)目規(guī)劃許可手續(xù)；

10、項(xiàng)目環(huán)評(píng)文件；

五、檢查、考核與獎(jiǎng)懲

本辦法執(zhí)行情況由財(cái)務(wù)部每月進(jìn)行檢查和考核，考核內(nèi)容為

本辦法規(guī)定管理內(nèi)容部分，考核情況與公司有關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)考核辦法掛

鉤。未按本辦法完成工作，不按時(shí)限提供資料的項(xiàng)目代表，經(jīng)財(cái)

務(wù)部考核不合格的，按200元/次進(jìn)行處罰。

本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋?zhuān)园l(fā)布之日起實(shí)施。

固定資產(chǎn)制度篇9

第一條為加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，防止資產(chǎn)流失及損壞，延長(zhǎng)

固定資產(chǎn)的使用年限和提高利用率，制定本制度。

第二條固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上、專(zhuān)用

設(shè)備單位價(jià)值在800元以上，使用年限在一年以上，并在使用過(guò)

程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)；資產(chǎn)單價(jià)不足規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)

間在一年以上的大批同類(lèi)財(cái)產(chǎn)，如課桌椅、家具、圖書(shū)等均應(yīng)列

為固定資產(chǎn)。

第三條固定資產(chǎn)的分類(lèi)。

（一）房屋和建筑物。房屋和建筑物是指學(xué)校擁有所有權(quán)和使

用權(quán)的房屋建筑物和附屬設(shè)施。內(nèi)容為：

教學(xué)用房：教室、實(shí)驗(yàn)室、電化教室、圖書(shū)室、階梯教室、傳

達(dá)室等。

辦公用房：辦公室、會(huì)議室等。

生活用房：教職工宿舍（未參與房改的宿舍）、學(xué)生宿舍、食堂

餐廳、鍋爐房、浴室、倉(cāng)庫(kù)、廁所等。

生產(chǎn)用房：校刃、企業(yè)廠房等。

運(yùn)動(dòng)場(chǎng)館:體育館、風(fēng)雨操場(chǎng)、燈光球場(chǎng)等。

建筑物:操場(chǎng)、圍墻、道路、水塔、假山、雕塑等。

附屬設(shè)施:通訊線路、輸電線路、網(wǎng)絡(luò)線路、水氣管道等。

（二）專(zhuān)用設(shè)備。專(zhuān)用設(shè)備是指學(xué)校根據(jù)教學(xué)和業(yè)務(wù)工作的實(shí)

際情況需要購(gòu)置的各種具有專(zhuān)門(mén)性能和專(zhuān)門(mén)用途的設(shè)備。內(nèi)容為:

物理儀器、生化儀器、電化教學(xué)設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)教學(xué)設(shè)備、

教學(xué)標(biāo)本、文體器材、醫(yī)療器材、交通運(yùn)輸、通訊設(shè)備等。

（三）一般設(shè)備。一般設(shè)備是指學(xué)校用于業(yè)務(wù)工作的通用性設(shè)

備。內(nèi)容為：辦公自動(dòng)化設(shè)備、辦公用桌椅、辦公家具、學(xué)生桌椅、

學(xué)生用床、炊具、服裝等。

（四）文物陳列品。文物陳列品是指學(xué)校的各種文物和陳列品。

（五）圖書(shū)。圖書(shū)是指學(xué)校儲(chǔ)藏的日學(xué)校統(tǒng)一管理使用的紙質(zhì)

圖書(shū)和電子圖書(shū)。

（六）土地。已辦理土地使用證，擁有土地使用權(quán)的校園土地

和勤工儉學(xué)土地。

（七）其他固定資產(chǎn)。其他固定資產(chǎn)是指以上六類(lèi)未包含的固

定資產(chǎn)。

第四條固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)。固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)有原始價(jià)值、重置

完全價(jià)值和殘值。根據(jù)學(xué)校業(yè)務(wù)活動(dòng)和固定資產(chǎn)管理的特點(diǎn)，主

要采用原始價(jià)值計(jì)價(jià)，在無(wú)法確定固定資產(chǎn)原值時(shí)，采用重置完

全價(jià)值計(jì)價(jià)，由學(xué)校清理資產(chǎn)小組評(píng)估。

第五條固定資產(chǎn)賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)必須根據(jù)審核后的固定

資產(chǎn)原始憑證，連同入庫(kù)單或驗(yàn)收單一并入帳。入庫(kù)單應(yīng)視同發(fā)

票一樣，作為固定資產(chǎn)入帳附件，一并作為原始憑證裝訂到憑證

中。

按中小學(xué)校賬務(wù)處理方法做好固定資產(chǎn)的.增加（購(gòu)入、新建、

調(diào)入、捐贈(zèng)、自制）減少（調(diào)出、變賣(mài)、報(bào)廢）等入賬工作，從金額

上對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督控制，并分類(lèi)登記明細(xì)賬。明細(xì)賬

總額必須與總賬的固定資產(chǎn)和固定資產(chǎn)基金的總額相符。

第六條調(diào)出、變賣(mài)、報(bào)廢固定資產(chǎn)要有申報(bào)制度和審批制度，

單位原值在1萬(wàn)元以下的由使用單位提出申請(qǐng)，學(xué)校組織鑒定和

審查，報(bào)校長(zhǎng)室審批。單位原值在1萬(wàn)元以上報(bào)上級(jí)主管部門(mén)，

組織鑒定、審核、評(píng)估后再報(bào)財(cái)政部門(mén)和國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)審批。

第七條學(xué)校之間相互借用固定資產(chǎn)必須經(jīng)校長(zhǎng)審批，履行借

用手續(xù)。管理人員應(yīng)按時(shí)收回，不得言失。社會(huì)其他單位或個(gè)人

向?qū)W校租借固定資產(chǎn)，必須經(jīng)上級(jí)主管部門(mén)同意。

第八條各實(shí)驗(yàn)室的儀器設(shè)備必須專(zhuān)人負(fù)責(zé)，實(shí)驗(yàn)員的臺(tái)帳必

須與財(cái)務(wù)的帳目相符，并建立實(shí)驗(yàn)儀器使用、借用、維修、損壞、

報(bào)廢登記本。

第九條圖書(shū)室的圖書(shū)必須有專(zhuān)人負(fù)責(zé)，管理員的臺(tái)帳要與財(cái)

務(wù)的圖書(shū)帳目相符。要有圖書(shū)借閱和歸還記錄C

第十條單位的固定資產(chǎn)必須定期維護(hù)和維修，延長(zhǎng)使用壽命。

人為的損壞和丟失必須進(jìn)行賠償（全額或部分）。

第十一條固定資產(chǎn)管理要建立責(zé)任制，明確到人，實(shí)行歸口

管理、分級(jí)負(fù)責(zé)。各室保管人員要結(jié)合學(xué)校具體情況及本職工作

特點(diǎn)，制訂管理細(xì)則。細(xì)則中要明確驗(yàn)收登記制度、賠償制度、

定期清點(diǎn)盤(pán)存制度、償還制度、報(bào)廢清理制度、移接交制度等。

第十二條固定資產(chǎn)必須每年參加國(guó)有資產(chǎn)登記。

第十三條學(xué)校應(yīng)成立固定資產(chǎn)清理檢查小組。清理檢查小組

每年對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清理檢查，填寫(xiě)固定資產(chǎn)