沙盤規(guī)則2011春資料教程

《企業(yè)全面運(yùn)營(yíng)沙盤》規(guī)則與方法2011版（金額單位百萬(wàn)元人民幣）

北京工商大學(xué)企業(yè)管理實(shí)踐課程2025/1/71基本假設(shè)條件我們的公司都是虛擬飛機(jī)制造公司生產(chǎn)并銷售小型飛機(jī)我們的任務(wù)：在競(jìng)爭(zhēng)中戰(zhàn)勝對(duì)手，更多地獲取訂單，提高贏利水平，使公司得到擴(kuò)張或持續(xù)發(fā)展。各公司起始財(cái)務(wù)狀況完全相同從2001年開(kāi)始在同一市場(chǎng)上展開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)合作2025/1/72

市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)環(huán)境數(shù)家相互競(jìng)爭(zhēng)——合作的公司運(yùn)營(yíng)環(huán)境：在“市場(chǎng)管理理中心”構(gòu)造的市場(chǎng)環(huán)境下運(yùn)營(yíng)。市場(chǎng)管理中心職能行業(yè)主管部門：統(tǒng)計(jì)并報(bào)告市場(chǎng)情況工商局：發(fā)布規(guī)則，維護(hù)市場(chǎng)秩序?qū)徲?jì)局：財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)交易中心：發(fā)布市場(chǎng)信息、組織選單銀行：交易結(jié)算/放貸稅務(wù)局：征收營(yíng)業(yè)稅采購(gòu)中心：提供飛機(jī)原材料2025/1/73公司初始狀況資產(chǎn)情況固定資產(chǎn)現(xiàn)金合計(jì)期初總資產(chǎn)404080其中：1條F3半自動(dòng)生產(chǎn)線201條F3手工生產(chǎn)線101間廠房（不必再增）10人力資源情況（單位:個(gè)）生產(chǎn)班組銷售部門22單位：百萬(wàn)元說(shuō)明：1.現(xiàn)有生產(chǎn)線可以進(jìn)行正常生產(chǎn)，無(wú)需安裝調(diào)試。

2.手工和半自動(dòng)生產(chǎn)線各需配備一個(gè)生產(chǎn)班組的工人，全自動(dòng)無(wú)需。說(shuō)明：現(xiàn)有生產(chǎn)、銷售部門可以正常生產(chǎn)和銷售，無(wú)需培訓(xùn)。備注：以下若沒(méi)有特別注明，貨幣的計(jì)量單位都是百萬(wàn)元。注冊(cè)資本負(fù)債800說(shuō)明：注冊(cè)資本8000萬(wàn)，保持6年不變。2025/1/75產(chǎn)品系列構(gòu)成原料成本售價(jià)（百萬(wàn)元）中國(guó)亞洲歐美F31344F3豪華型3101010F41345F514562025/1/76財(cái)務(wù)規(guī)則——貸款表2：貸款年利率

1）本模擬中所有計(jì)算均保留到小數(shù)點(diǎn)后兩位，四舍五入。2）貸款總額不得超過(guò)上年末股東權(quán)益的1.5倍，貸款時(shí)若有未到期未還的貸款應(yīng)予以扣減。3）貸款按復(fù)利計(jì)息，高息貸款利率為銀行同期利率的2倍。4）貸款可隨時(shí)貸，但年限不得超過(guò)模擬經(jīng)營(yíng)年限。5）“一年期貸款”須當(dāng)年年底還款”。還款當(dāng)年年底本息一起還，其他年度無(wú)需計(jì)提利息。

年利率（%）說(shuō)明1年期5.56當(dāng)年年底歸還2年期5.96第二年年底還3年期6.14第三年年底還2025/1/77財(cái)務(wù)規(guī)則——貼現(xiàn)1、貼現(xiàn)的基礎(chǔ)是訂單任務(wù)的完成（即生產(chǎn)并銷售完訂單產(chǎn)品），拿生產(chǎn)完成憑證到銀行貼現(xiàn)。2、貼現(xiàn)必須整單貼，不能分割。3、年貼現(xiàn)率為12%4、采用復(fù)利計(jì)算公式：2025/1/78市場(chǎng)規(guī)則1、市場(chǎng)需求以訂單的形式出現(xiàn)，每個(gè)訂單的產(chǎn)品數(shù)量和付款方式不同。2、銷售收入和應(yīng)收賬款均在年初撥付給各公司，可用于支付當(dāng)年成本費(fèi)用和償付當(dāng)年到期貸款，但不能用于當(dāng)年競(jìng)標(biāo)。3、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)以競(jìng)標(biāo)的方式進(jìn)行，每年進(jìn)行一次競(jìng)標(biāo)，競(jìng)標(biāo)按市場(chǎng)分別進(jìn)行，開(kāi)市順序依次為：中國(guó)、亞洲、歐美。4、競(jìng)標(biāo)只按市場(chǎng)進(jìn)行，確定順序后，各該市場(chǎng)上所有產(chǎn)品的訂單均照此順序挑選。2025/1/79訂單舉例：2001年中國(guó)市場(chǎng)訂單總表F3現(xiàn)金一年期二年期總計(jì)企業(yè)數(shù)量企業(yè)數(shù)量企業(yè)數(shù)量

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3合計(jì)46合計(jì)42合計(jì)53141市場(chǎng)管理中心預(yù)測(cè)：2002年總訂貨量將比2001年增長(zhǎng)30%，F(xiàn)4、F5兩個(gè)品種的飛機(jī)亦將上市。但產(chǎn)品結(jié)構(gòu)仍將以F3為主，其比重約占市場(chǎng)總量的80%。目前尚不能確定歐美市場(chǎng)是否會(huì)有訂單，但各公司應(yīng)留有一定的資金余力，以便在出現(xiàn)機(jī)會(huì)時(shí)能夠及時(shí)抓住并獲得超額利潤(rùn)。2025/1/7101、競(jìng)標(biāo)時(shí)，根據(jù)各公司廣告費(fèi)（營(yíng)銷費(fèi)用）投放額度從高到低確定各公司選單順序；廣告費(fèi)按市場(chǎng)投放，各市場(chǎng)分別排名，分別選單；2、在某市場(chǎng)廣告費(fèi)投入相同的公司，依據(jù)上期在該市場(chǎng)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的多少確定選單的優(yōu)先順序；若無(wú)前期或再度相同則抽簽決定。3、每年銷售額為現(xiàn)金銷售額與當(dāng)年應(yīng)收賬款（即一年期和兩年期訂單的銷售收入）之和，亦即“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”。競(jìng)標(biāo)規(guī)則2025/1/7114、競(jìng)標(biāo)完成后按每個(gè)市場(chǎng)排定的先后順序在各市場(chǎng)分別輪流選單；5、每次選單機(jī)會(huì)，企業(yè)可自由選擇品種及訂單結(jié)算類型，對(duì)于每個(gè)市場(chǎng)（除特殊說(shuō)明外），每個(gè)企業(yè)有2-3次選單機(jī)會(huì)；6、某市場(chǎng)年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入第一的公司，在下個(gè)年度的該市場(chǎng)競(jìng)標(biāo)時(shí)，其廣告費(fèi)獲得加倍的效果，即按實(shí)際投放金額的2倍計(jì)算。若有并列第一，則參考當(dāng)年累計(jì)利潤(rùn)大小排名。7、每個(gè)市場(chǎng)廣告費(fèi)用至少投入0.1百萬(wàn)元，才能有銷售該型號(hào)產(chǎn)品的權(quán)利。8、競(jìng)標(biāo)之前可以先貸款。2025/1/712訂單每年年初發(fā)放訂單如訂單的選單規(guī)則不同，依據(jù)各年訂單上注明的規(guī)則選單；每年訂單下方附有次年市場(chǎng)的簡(jiǎn)單預(yù)測(cè)；訂單不可買賣、轉(zhuǎn)讓，但可以委托生產(chǎn)和銷售；訂單的生產(chǎn)和銷售可以拆分進(jìn)行；可以放棄選單。2025/1/713銷售規(guī)則1、銷售部可跨市場(chǎng)銷售任何型號(hào)產(chǎn)品；2、每個(gè)銷售部每年可售出產(chǎn)品10個(gè)；3、不考慮產(chǎn)品庫(kù)存問(wèn)題，所有產(chǎn)品均需當(dāng)年生產(chǎn)并銷售完；4、商品需當(dāng)期交貨，否則視為違約，須交納未完成部分產(chǎn)品銷售額的50%的違約金；5、現(xiàn)金訂單的付款方式為當(dāng)期結(jié)算，賒銷訂單的付款方式為延期付款。2025/1/714人力資源規(guī)則1、行政辦公費(fèi)=5＋2×擁有的生產(chǎn)線總數(shù)（含租賃設(shè)備）；2、員工工資：每個(gè)普通銷售部2/年，每個(gè)精英銷售部3/年，閑置期間工資照付；每個(gè)普通生產(chǎn)班組2/年，每個(gè)精英生產(chǎn)班組3/年，閑置期間工資照付。3、招聘與辭退：銷售部和生產(chǎn)班組每年招聘一次費(fèi)用為1/次；辭退費(fèi)用：1/年，招聘與辭退費(fèi)用不限數(shù)量按次計(jì)價(jià)。市場(chǎng)管理中心有足夠的人員供招聘。2025/1/715人力資源規(guī)則-續(xù)4、新聘普通生產(chǎn)部和普通銷售班組培訓(xùn)期一年，培訓(xùn)期間無(wú)生產(chǎn)/銷售能力，但須支付員工全額工資。精英生產(chǎn)班組和精英銷售部無(wú)培訓(xùn)期。5、現(xiàn)有的生產(chǎn)班組和銷售部均為普通班組員工，但可以直接生產(chǎn)和銷售。6、所有工作人員不得轉(zhuǎn)崗，但可生產(chǎn)或和銷售任何型號(hào)的飛機(jī)。7、行政辦公費(fèi)和工資每年年底支付。2025/1/716研發(fā)規(guī)則1、研發(fā)費(fèi)按各類產(chǎn)品逐一投放，其投入資金以百萬(wàn)元為單位，需至少投入1百萬(wàn)元方可生產(chǎn)該型號(hào)飛機(jī)，可精確到小數(shù)點(diǎn)后兩位；2、研發(fā)費(fèi)投入排位前兩名的公司生產(chǎn)的該種產(chǎn)品在當(dāng)年獲得超額利潤(rùn)，即可溢價(jià)銷售，價(jià)格定價(jià)+1。3、研發(fā)影響力：當(dāng)年某產(chǎn)品研發(fā)投入的排序?yàn)檠邪l(fā)影響力，即當(dāng)次年出現(xiàn)研發(fā)投入相同的公司時(shí)，參照前一年該產(chǎn)品研發(fā)投入的排名，若再次相同，則再次前推一年。難以決斷排名時(shí)，抽簽決定。4、某產(chǎn)品的研發(fā)成果可轉(zhuǎn)讓。受讓企業(yè)即獲得該產(chǎn)品的溢價(jià)權(quán)，出讓企業(yè)則失去此溢價(jià)權(quán)。但研發(fā)影響力仍為出讓者所有，受讓企業(yè)無(wú)研發(fā)影響力。2025/1/717生產(chǎn)規(guī)則

1、廠房和設(shè)備不得在公司間出租出售，所有設(shè)備和廠房的年折舊率均為10%。2、市場(chǎng)管理中心有足夠的設(shè)備供購(gòu)置和租賃，設(shè)備為專用設(shè)備，故購(gòu)買或租賃時(shí)必須指定型號(hào)（F3/F4/F5）（F3和F3豪華的生產(chǎn)設(shè)備相同）且均需進(jìn)行一年的安裝調(diào)試，安裝費(fèi)用不計(jì)，所有設(shè)備安裝調(diào)試期無(wú)需計(jì)提折舊，調(diào)試期產(chǎn)能見(jiàn)表4。3、生產(chǎn)某類產(chǎn)品的專用設(shè)備可轉(zhuǎn)型生產(chǎn)其它型號(hào)的產(chǎn)品，轉(zhuǎn)型改造期為一年，改造期間需計(jì)提折舊，轉(zhuǎn)型改造期間產(chǎn)能見(jiàn)表4。2025/1/718生產(chǎn)規(guī)則

—續(xù)4、一條手工和半自動(dòng)生產(chǎn)線各需配備一個(gè)班組的工人，全自動(dòng)生產(chǎn)線無(wú)需工人。5、設(shè)備可以租轉(zhuǎn)購(gòu)，即已租設(shè)備轉(zhuǎn)為購(gòu)置該設(shè)備時(shí)，結(jié)清設(shè)備全價(jià)減已付租金合計(jì)后的剩余價(jià)款即可。該設(shè)備的固定資產(chǎn)值按所付實(shí)際金額，折舊也按此金額。6、設(shè)備租賃若中間停租，則以后再租需重新安裝調(diào)試。7、租賃設(shè)備也需要交行政管理費(fèi)。2025/1/719型號(hào)項(xiàng)目手工生產(chǎn)線半自動(dòng)生產(chǎn)線全自動(dòng)生產(chǎn)線年生產(chǎn)能力（個(gè)）81216安裝調(diào)試期生產(chǎn)能力004轉(zhuǎn)型改造期生產(chǎn)能力004（改型產(chǎn)品）年租賃費(fèi)357購(gòu)置費(fèi)102030轉(zhuǎn)型改造費(fèi)358表4：安裝調(diào)試及轉(zhuǎn)型改造期產(chǎn)能表2025/1/720同業(yè)合作1、委托銷售1）無(wú)論有無(wú)銷售能力，持有訂單的公司均可委托其他具備銷售能力的公司代理銷售產(chǎn)品。2）委托方即訂單所有者。產(chǎn)品銷售收入記入訂單所有者一方，受托方只獲得經(jīng)雙方議定的“銷售傭金”。其收入記入“營(yíng)業(yè)外收入”2、委托加工無(wú)論有無(wú)生產(chǎn)能力，持有訂單的公司均可委托具備生產(chǎn)能力的公司加工產(chǎn)品。委托方即訂單所有者，負(fù)責(zé)購(gòu)買原材料。產(chǎn)品銷售收入記入訂單所有者一方，受托方只獲得經(jīng)雙方議定的“加工傭金”。其收入記入“營(yíng)業(yè)外收入”3、研發(fā)成果轉(zhuǎn)讓（見(jiàn)“研發(fā)規(guī)則”），收入記入“營(yíng)業(yè)外收入”4、所有合作均須簽署相應(yīng)“合同”（一式三份）并遞交“管理中心”簽章核準(zhǔn)存放。在管理中心簽章之前，合作雙方可以重新商議合同。經(jīng)管理中心簽章后，合同進(jìn)入執(zhí)行，不再重新商議。2025/1/721業(yè)務(wù)流程1、發(fā)布市場(chǎng)信息（18：00）2、制定企業(yè)戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（15分鐘）3、支付所得稅（第二年開(kāi)始）5分鐘4、辦理貼現(xiàn)或貸款（已生產(chǎn)完的產(chǎn)品可隨時(shí)貼現(xiàn)）5、競(jìng)爭(zhēng)力投標(biāo)（18：30開(kāi)始）6、選擇訂單7、商務(wù)談判8、辦理貸款（隨時(shí)可貸）9、采購(gòu)原材料10、填制各項(xiàng)交易記錄，獲得銷售收入11、償還貸款12、財(cái)務(wù)核算，填制報(bào)表(20分鐘)13、提交財(cái)務(wù)報(bào)表和交易記錄，交管理中心審計(jì)。（20:30截止，延遲交報(bào)表酌情罰款100-1000萬(wàn)元。查出假賬——如將不能完工產(chǎn)品計(jì)入收入，罰款1000萬(wàn)元。）使用轉(zhuǎn)帳支票支付財(cái)務(wù)預(yù)算共計(jì)25分鐘2025/1/722獎(jiǎng)懲措施每年支票填寫的錯(cuò)/損者，每次罰款0.1計(jì)入次年“營(yíng)業(yè)外損失”每年遞交的“財(cái)務(wù)報(bào)表”存在嚴(yán)重疏漏或臟亂差者，以及延遲遞交者，罰款1，計(jì)入次年“營(yíng)業(yè)外損失”；每年按時(shí)上交的“財(cái)務(wù)報(bào)表”（三表合一）無(wú)錯(cuò)誤涂改且書寫美觀，前兩名各獎(jiǎng)勵(lì)1，計(jì)入次年“營(yíng)業(yè)外收入”“合作協(xié)議”的違約者除賠償合同規(guī)定的執(zhí)行金額外，罰款3。查出假賬——如將不能完工產(chǎn)品計(jì)入收入、擅自涂改交易記錄等，罰款10。2025/1/723注意事項(xiàng)所有金額保留至小數(shù)點(diǎn)后兩位，包括競(jìng)標(biāo)使用金額。注意次年市場(chǎng)預(yù)測(cè)，為第二年的生產(chǎn)做準(zhǔn)備。所有業(yè)務(wù)均需在管理中心登記備案，否則交易無(wú)效。包括購(gòu)買原材料、購(gòu)買/租賃設(shè)備、設(shè)備轉(zhuǎn)型、招聘人員、納稅、貸款、貼現(xiàn)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、委托加工、委托銷售、產(chǎn)品完工交貨等。合同簽字后不得更改。財(cái)務(wù)報(bào)表一定要平了才能下課，否則重罰2000萬(wàn)。發(fā)現(xiàn)虛假報(bào)表重罰1000萬(wàn)。所有獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)入次年“營(yíng)業(yè)外收入”，罰款計(jì)入次年“營(yíng)業(yè)外支出”。2025/1/724競(jìng)爭(zhēng)結(jié)果的處理與評(píng)價(jià)競(jìng)爭(zhēng)中預(yù)計(jì)出現(xiàn)“現(xiàn)金收支表”余額為負(fù)值時(shí)，企業(yè)可借貸款，正常貸款不足（破產(chǎn)）時(shí)，市場(chǎng)管理中心予以強(qiáng)制高息貸款，利率比同期正常利率增加1倍。且每借一次高息貸款需在期末成績(jī)中扣5分