企業(yè)財務(wù)部各崗位工作職責(zé)

企業(yè)財務(wù)部各崗位工作職責(zé)

一、總會計師崗位職責(zé)

1、總會計師在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,主管企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算和財務(wù)會計工作。

2、負(fù)責(zé)有關(guān)財經(jīng)政策、法令、法規(guī)、制度的貫徹執(zhí)行；維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，

保證國家財務(wù)計劃的完成；支持和監(jiān)督財會人員正確行使職權(quán)。

3、組織司內(nèi)有關(guān)部門編制財務(wù)、成本（費用滸劃落實完成計劃的措施；

審查財務(wù)決算；定期組織財務(wù)經(jīng)濟(jì)活動分析。

4、負(fù)責(zé)組織擬定企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算，財務(wù)管理和企業(yè)內(nèi)部分配等重大問題

的決策方案。

5、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和審查企業(yè)內(nèi)各部門制定的生產(chǎn)、物資供應(yīng)、產(chǎn)品銷售、

勞動工資、技術(shù)技改、基本建設(shè)等項目的財務(wù)收支和銀行信貸計劃。

6、負(fù)責(zé)財會人員的考核和培訓(xùn)，對企業(yè)財會人員的任免、調(diào)動、獎懲、

晉級和專業(yè)技術(shù)職務(wù)的聘任有建議權(quán)。

7、負(fù)責(zé)會簽重大經(jīng)濟(jì)合同；簽發(fā)經(jīng)濟(jì)核算和財務(wù)會計管理方面的文書；

處理企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算方面的糾紛；協(xié)調(diào)各部門的工作。

8、負(fù)責(zé)笞署本企業(yè)的財務(wù)、成本（轄用）計劃，信貸計劃和會計報表。

9、負(fù)責(zé)組織檢查各部門財務(wù)收支、資金使用和財產(chǎn)的執(zhí)行情況，對違

反財經(jīng)紀(jì)律的行為有權(quán)制止。

10、完成其他工作。

二、財務(wù)資產(chǎn)部正.副部長向位職責(zé)

1、在總經(jīng)理、總會計師的領(lǐng)導(dǎo)下，組織編制年、季、月度財務(wù)計劃，

對其可行性和效益性負(fù)責(zé)，并根據(jù)批準(zhǔn)的各項計劃，組織財務(wù)活動，保

證計劃的實現(xiàn)。

2、根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)任務(wù)和經(jīng)濟(jì)合同，本著季度保全年的原則，綜合平

衡，提出季度收支預(yù)算、銷售收入、流動資金使用、專項用款、銀行貸

款等計劃，報總會計師和總經(jīng)理審批后，落實執(zhí)行。

3、負(fù)責(zé)做好固定資產(chǎn)管理。加強(qiáng)定期查核固定資產(chǎn)的增減，變動情況，

確保工廠固定資產(chǎn)的完整無缺。

4、負(fù)責(zé)組織貨幣資金與現(xiàn)金管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，做到庫存

現(xiàn)金不超過限額，嚴(yán)格執(zhí)行差旅費審批報銷制度；對工資、獎金、津貼

組織安全領(lǐng)款，按時發(fā)放。對庫存現(xiàn)金、支票的安全負(fù)責(zé)。

5、負(fù)責(zé)組織制訂成本計劃、生產(chǎn)費用計劃、產(chǎn)品單位成本計劃，企業(yè)

總成本和可比產(chǎn)品成本計劃，并對產(chǎn)品成本降低率負(fù)責(zé)。

6、組織制訂企業(yè)成本核算規(guī)程，確定成本核算對象、生產(chǎn)費用分配方

式及選擇成本核算方法與報表編制。

7、按年、季組織成本分析，分析各項成本完成情況。尋找成本增降原

因，制定改進(jìn)措施。

8、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家物價政策,組織制定產(chǎn)品價格的上報工作。

9、組織制定經(jīng)濟(jì)核算的計劃價格，配合采購部門制定材料計劃價格目

錄,并組織定期修訂，報公司物價委員會審批后執(zhí)行。

10、根據(jù)產(chǎn)品銷售合同，配合生產(chǎn)、銷售部門做好銷售收入的管理工作,

及時組織辦理貨款結(jié)算，回收貨款。

11.嚴(yán)格執(zhí)行國家批準(zhǔn)的產(chǎn)品銷售價格，正確執(zhí)行各種稅金、利潤分配

等各項比例規(guī)定，及時組織利稅上交，確保國家財稅任務(wù)的完成。

12、嚴(yán)格審核與控制營業(yè)外支出，抓好營業(yè)外收入，保證企業(yè)財務(wù)成果

的可靠性。

13、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的會計制度，正確使用會計科目，督促檢查會計

核算工作，保證手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容真實，保證賬賬、賬表、賬

實相符，按時編制會計報表及分析報告。

14、負(fù)責(zé)組織會計檔案管理。督促檢查會計檔案的立案、歸檔、查閱等

工作，開展對企業(yè)內(nèi)有關(guān)會計部門的查賬工作。

15、配合生產(chǎn)計劃部建立健全企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算體系，組織企業(yè)經(jīng)濟(jì)效果

的核算，開展經(jīng)濟(jì)活動分配，肯定成本找差距，提措施。

16、負(fù)責(zé)向本單位領(lǐng)導(dǎo)和職工代表大會報告財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，審查

提供對外的會計資料。

17、組織會計人員學(xué)習(xí)政治理論和業(yè)務(wù)技術(shù)，負(fù)責(zé)會計人員的考核，參

與研究會議人員的任用和調(diào)配。

18、組織處理好各部門、車間之間的協(xié)作關(guān)系,不搞本位主義、不扯皮

推諉。

19、完成交辦的臨時任務(wù)。

三、綜合分析崗位職責(zé)

1、綜合分析財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。收集、整理本單位和同行業(yè)的有關(guān)

會計資料，定期、不定期地進(jìn)行綜合分析和專題分析，針對影響財務(wù)狀

況的重大問題，會同有關(guān)人員深入實際調(diào)查研究，找出存在問題原因，

提出改進(jìn)經(jīng)營管理的措施和建議。

2、編寫財務(wù)情況說明書。根據(jù)制度規(guī)定，按年、按季編寫財務(wù)情況說

明書及報表附注。說明報告期內(nèi)財務(wù)收支情況和生產(chǎn)經(jīng)營成果，連同會

計報表一并上報。年度財務(wù)情況說明書要全面詳細(xì)；季度財務(wù)情況說明

書，要有重點地作扼要說明。月份中間如有重大問題，也應(yīng)在月報中附

送簡要說明。

3、進(jìn)行財務(wù)預(yù)測，提供經(jīng)營資料。根據(jù)綜合分析和專題分析的資料和

有關(guān)的經(jīng)濟(jì)住來進(jìn)行財務(wù)預(yù)測；對專項工程項目和新產(chǎn)品試制項目，應(yīng)

會同有關(guān)部門進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證和可行性研究，向領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)營決策資

料。

4、根據(jù)本單位的生產(chǎn)經(jīng)營計劃和上級下達(dá)加速資金周轉(zhuǎn)的要求，會同

有關(guān)部門分別核定各項資金定額并層層落實。

5、配合部長匯審全部會計報表,督促及時報送會計報表。

6、根據(jù)上級下達(dá)的利潤控制指標(biāo)和公司的銷售、成本計劃等有關(guān)資料，

按月、季、年編制利潤計劃，并落實到有關(guān)部門。

7、負(fù)責(zé)組織年、季財務(wù)成本計劃的編制和匯報工作。

8、按照低值易耗品的管理要求，對公司的低值易耗品進(jìn)行登記落實到

人，辦理低值易耗品的攤銷、報廢手續(xù)。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。

三.出納會計崗位職責(zé)

1、執(zhí)行黨和國家頒發(fā)的各項財經(jīng)制度與現(xiàn)金管理制度，搞好出納工作。

2、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的收付及及有價證券的保管工作，庫存現(xiàn)金不

得超過銀行核定的限額，超過部分及時存入銀行，不得以白紙條抵充庫

存現(xiàn)金和墊支現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金，對于現(xiàn)金和各種有價證券要確保

其安全和完整無缺。嚴(yán)守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)

交他人。

3、負(fù)責(zé)銀行支票、付款委托書、電匯、信匯等憑證的簽發(fā)和有關(guān)印鑒

的保管與使用，嚴(yán)格按照用途使用，不得簽發(fā)空頭支票，未經(jīng)審核和領(lǐng)

導(dǎo)簽章的憑證不得付款，收付款后的憑證要加蓋收訖或付訖戳記。

4、登記現(xiàn)金、銀行存款、專項存款明細(xì)賬。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收、

付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金、銀行存款、專項存款明細(xì)賬?，F(xiàn)金要做

到日清日結(jié)，并于次月一日前（包括一日）全部收、付款憑證交總賬報表

會計匯總?，F(xiàn)金的賬面余額要同實際現(xiàn)金核對相符，現(xiàn)金、銀行存款、

專項存款明細(xì)賬于次月三日前與總賬核對相符，銀行存款的賬面金額,

要及時與銀行核對，月末編制〃銀行有款余額調(diào)節(jié)表〃，使賬面余額與

對賬單上余額調(diào)整后相符。

5、辦理銷售貨款的托收工作，應(yīng)根據(jù)銷售會計傳遞審核的托收憑證，

認(rèn)真進(jìn)行復(fù)核，如手續(xù)不完備，應(yīng)及時退回糾正，不得延誤托收時間。

6、負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金、銀行存款等報表的編制工作，及時向本部門資金調(diào)

度人員提供有關(guān)數(shù)據(jù)，了解和熟悉有關(guān)現(xiàn)金、銀行存款方面的各項制度

和規(guī)定。

7、負(fù)責(zé)工資的計算與發(fā)放工作。

8、完成領(lǐng)導(dǎo)分配的其他工作。

四、材料核算會計崗位職責(zé)

L負(fù)責(zé)材料核算和儲備資金的管理工作，配合采購部門制訂儲備資金

定額，掌握采購用款計劃和材料訂貨合同。

2、負(fù)責(zé)銀行托收承付憑證的審核。對交易不符、手續(xù)不全或無計劃采

購應(yīng)及時報告領(lǐng)導(dǎo)處理。

3、及時組織收料，收料單必須與原始交易單進(jìn)行核對，如發(fā)現(xiàn)短缺，

應(yīng)查明原因，重大短缺，應(yīng)報告領(lǐng)導(dǎo)處理。

4、負(fù)責(zé)材料的稽核工作。并按月收集領(lǐng)料單，核對完畢后于次月一日

前將全部領(lǐng)料單按庫分單位進(jìn)行匯總后交成本會計，并按月計算和分?jǐn)?/p>

材料成本差異。

5、負(fù)責(zé)材料采購、原材料、燃料、委托加工材料、包裝物、低值易耗

品、材料成本差異、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等科目的核算記賬工作，并按

月編制材料余額調(diào)節(jié)表。

6、會同有關(guān)部門編制材料計劃價格目錄，材料計劃價格要盡可能接近

實際，如材料價格相差懸殊時，應(yīng)作統(tǒng)一調(diào)整，中途不得隨意變動，以

確保材料計劃價格的嚴(yán)肅性。

7、按月分析庫存材料的儲備情況，提供考核儲備資金的有關(guān)報表，負(fù)

責(zé)材料的清理工作，參與庫存材料的清查盤點，年終要進(jìn)行全面清查,

對盤盈、盤虧和報廢的材料要查明原因分別不同情況，經(jīng)過批準(zhǔn)后進(jìn)行

處理。

8、負(fù)責(zé)有關(guān)材料核算空白憑證的保管工作，以及有關(guān)收、調(diào)、領(lǐng)料單

的資料裝訂工作。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)分配的其他工作。

五.往來結(jié)算會計崗位職責(zé)

L負(fù)責(zé)報銷單據(jù)的審核工作，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和財經(jīng)政策，對所有

報銷的原始憑證應(yīng)認(rèn)真審查，看是否合法完整（內(nèi)容是否正確，手續(xù)是

否完備，數(shù)字是否正確，有無公章和簽名），對不符合規(guī)定的單據(jù)可不

予報銷，對符合規(guī)定的原始單據(jù)應(yīng)填制記賬憑證，記賬憑證月末應(yīng)填制

完畢，并加蓋本人印章。

2、掌握批準(zhǔn)的用款和費用計劃，監(jiān)督有關(guān)費用的開支和使用，對無計

劃和超計劃的開發(fā)，應(yīng)經(jīng)有關(guān)部門或公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可開支。

3、因公出差借款，應(yīng)按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審查、并填制記賬憑證。

4、負(fù)責(zé)往來款項的及時清理，對應(yīng)收款及時催收，對應(yīng)付款主動償還，

對職工欠款及時扣還。

5、負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、專項應(yīng)付款等往來科目的核算記賬

管理工作，并按月與總賬核對相符。

6、負(fù)責(zé)收款收據(jù)等有關(guān)內(nèi)部票據(jù)的管理，按照發(fā)票的有關(guān)規(guī)定順序使

用、限額發(fā)放。負(fù)責(zé)對外往來結(jié)算及財務(wù)結(jié)算專用章保管（包括空白記

賬憑證、借款條、報銷單、原始憑證粘貼單、領(lǐng)款條等）。

7、負(fù)責(zé)工資的計算與發(fā)放工作。

8、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。

六、銷售核算會計崗位職責(zé)

L根據(jù)上級下達(dá)的控制指標(biāo)和本單位的銷售計劃、成本計劃等有關(guān)資

料，按年、季、月編制利潤計劃，經(jīng)常督促檢查，促使計劃的實現(xiàn)，

2、負(fù)責(zé)辦理銷售款的結(jié)算業(yè)務(wù)，認(rèn)真審查綃售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格

按照銷售合同、國家規(guī)定和銀行結(jié)算制度，及時辦理銷售款項的結(jié)算,

催收銷售貨款，如發(fā)生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時

處理。

3、負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售收入、產(chǎn)成品、預(yù)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款等的

核算記賬工作，按月與總賬核對相符。

4、負(fù)責(zé)按年、季、月編制銷售利潤明細(xì)表，于次月8日前將銷售利潤

表交總賬報表會計。

5、加強(qiáng)產(chǎn)成品的管理，按月對倉庫賬實進(jìn)行稽核，按季進(jìn)行成品資金

分析。產(chǎn)成品的賬面余額要與倉庫及時核對，每月編出產(chǎn)成品的余額調(diào)

節(jié)表，如發(fā)現(xiàn)不符，要及時查明原因，通知有關(guān)部門進(jìn)行處理，經(jīng)常深

入倉庫協(xié)助有關(guān)部門對庫存產(chǎn)品進(jìn)行盤點，年終進(jìn)行全面清查，對成品

的盤盈、盤虧和報廢要認(rèn)真核實，按照批準(zhǔn)權(quán)限和審批程序辦理報批手

續(xù)，進(jìn)行賬務(wù)處理。

6、負(fù)責(zé)銷貨發(fā)票（包括產(chǎn)品銷售發(fā)票和物資調(diào)撥單）的開具使用和保管工

作，對于空白銷貨發(fā)票要進(jìn)行登記，認(rèn)真辦理登記、領(lǐng)用、銷毀等手續(xù)。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。

七.總賬報表會計崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)登記總賬，按照規(guī)定的會計科目，設(shè)置總賬賬戶。按照科目匯

總表核算形式及時記賬，月份終了，要編制總賬科目余額表，并與有關(guān)

明細(xì)賬核對，保證賬賬相等。

2、負(fù)責(zé)待處理財產(chǎn)損益、利潤分配、流動資金借款、應(yīng)付福利費、利

潤明細(xì)賬的記賬管理工作，并按月與總賬進(jìn)行核對相符。

3、按規(guī)定及時報出財務(wù)快報和會計報表。

4、負(fù)責(zé)編制財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益及利潤分配表、現(xiàn)金流量表）

對于表與表之間有相對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必須保持一致，次月九日前，將各

崗位的報表收集裝訂成冊（節(jié)假日往后延，年報按上級主管部門規(guī)定辦），

提交領(lǐng)導(dǎo)審核簽名或蓋章。組織報表的復(fù)寫、裝訂、分發(fā)，按規(guī)定的時

間報出（次月12日前）。

5、按月進(jìn)行記賬憑證匯總，銀行、現(xiàn)金憑證于次月二日前全部匯總完

畢，轉(zhuǎn)賬憑證匯總倒數(shù)第二本，按標(biāo)準(zhǔn)裝訂成冊，并在左上角用封條包

角貼緊，在封條上加蓋名章，憑證封面的內(nèi)容要填寫齊全，有缺號現(xiàn)象

應(yīng)在封面上注明，封面應(yīng)加蓋本人印章。

6、按年、季、月編制流動資金計劃和銀行借款計劃，考核流動資金使

用效果，并負(fù)責(zé)提供考核資料。

7、及時辦理銀行貸款手續(xù)，按季進(jìn)行利潤分析。

8、負(fù)責(zé)會計檔案的保管工作和指標(biāo)賬的登記工作，每年元月前應(yīng)將前

年度的憑證、賬表全部造具清冊歸檔。

9、負(fù)責(zé)向外單位提供有關(guān)會計資料。

10、完成領(lǐng)導(dǎo)分配的其他工作。

八、成本核算會計崗位職責(zé)

1、結(jié)合本單位生產(chǎn)經(jīng)營的特點和管理的需要，擬訂本單位成本核算辦

法。

2、根據(jù)本單位的生產(chǎn)經(jīng)營計劃和上級下達(dá)的成本降低任務(wù)，結(jié)合本單

位的實際，按年、季編制成本計劃，并將計劃層層分解落實。

3、負(fù)責(zé)生產(chǎn)成本、自制半成品、輔助生產(chǎn)成本、制造費用、待攤費用、

預(yù)提費用、質(zhì)量成本、應(yīng)付工資等科目的核算記賬管理工作，并按月與

總賬進(jìn)行核對。

4、正確計算產(chǎn)品成本，次月三日前應(yīng)將本月各車間的費用通知各車間

會計，七日前將產(chǎn)品生產(chǎn)成本匯總完畢，計算好各產(chǎn)品單位生產(chǎn)成本,

并編制好記賬憑證。

5、負(fù)責(zé)應(yīng)付工資支出的管理，貫徹執(zhí)行工兗管理制度，按月編制工資

分配表，及時提取應(yīng)付職工福利、工會經(jīng)費、失業(yè)保險基金、職工教育

經(jīng)費等各種經(jīng)售和應(yīng)提費用，按月裝訂保管各種車間報表和成本報表資

料。

6、負(fù)責(zé)編制產(chǎn)品生產(chǎn)成本表、主要產(chǎn)品成本表、制造費用及管理費用

表、工資基金表、企業(yè)產(chǎn)品開發(fā)和新產(chǎn)品試制費用情況表等，提供成本

分析資料。

7、負(fù)責(zé)在產(chǎn)品和自制半成品的管理和稽核工作。協(xié)助有關(guān)部門建立在

產(chǎn)品臺賬和半成品登記簿，在產(chǎn)品的內(nèi)部轉(zhuǎn)移和半成品的出庫入庫都要

認(rèn)真登記，對在產(chǎn)品和自制半成品要定期盤點，做到賬實相符。

8、經(jīng)常深入車間、班組了解熟悉生產(chǎn)情況，配合計劃部門提供經(jīng)濟(jì)活

動分析資料，開展經(jīng)濟(jì)核算，并對車間核算員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，按季進(jìn)行

成本、生產(chǎn)資金分析，提出降低成本措施。

9、負(fù)責(zé)質(zhì)量成本的計劃編制、核算和管理工作，按月編制質(zhì)量成本報

表，并進(jìn)行簡要分析并及時報出。

10、負(fù)責(zé)成本核算的資料及空白成本報表的保管工作。

11、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。

九、固定資產(chǎn)、稅務(wù)銀行會計崗位職責(zé)

L負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理和核算，登記好固定資產(chǎn)卡片；定期參與固定

資產(chǎn)的盤點工作，年終進(jìn)行全面清查盤點，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損情況，

要查明原因，按照規(guī)定審批的權(quán)限辦理報批手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處

理。

2、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、累計折舊明細(xì)賬的登記管理工作，并按月進(jìn)行核對。

按規(guī)定編制固定資產(chǎn)增減表。

3、負(fù)責(zé)年、季、月基建報表以及在建工程明細(xì)表的編制工作。

4、負(fù)責(zé)辦理增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、營業(yè)稅、教育費附加費、車船

使用稅、印發(fā)稅等稅金的申報和上繳工作。

5、負(fù)責(zé)納稅策劃，負(fù)責(zé)稅務(wù)發(fā)票的領(lǐng)、繳等。

6、負(fù)責(zé)銀行貸款業(yè)務(wù)等工作。

7、辦理財產(chǎn)保險、人身保險的保賠手續(xù)。

8、負(fù)責(zé)工費的計算與發(fā)放工作，負(fù)責(zé)職工水電費和借款的扣繳。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。

十.稽核會計崗位職責(zé)

L審套財務(wù)成本計劃，按照上級規(guī)定的要求，審查各項計劃指標(biāo)的計

算是否正確，指標(biāo)之間銜接是否平衡，計劃是否切實可行，發(fā)現(xiàn)問即要

提出修改意見和建議。

2、審查財務(wù)各項收支，對不符合規(guī)定的收支，應(yīng)提出意見，采取措施

進(jìn)行處理，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報。

3、復(fù)核會計憑證和賬表，復(fù)核憑證是否合法，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是

否完備，數(shù)字是否正確，對賬本記錄要進(jìn)行抽查，是否符合記賬要求；

復(fù)核各種會計報表是否符合制度規(guī)定的編制要求，復(fù)核中發(fā)現(xiàn)的問題及

時通知有關(guān)人員查明更正?；巳藛T要對審核、簽署的憑證、賬表負(fù)責(zé),

確保企業(yè)會計憑證準(zhǔn)確無誤，符合財政、財務(wù)等各項規(guī)章制度。

4、負(fù)責(zé)社會集團(tuán)購買力的審批和報表上報。

5、按照要求編制費用計劃，進(jìn)行費用分解下達(dá)到各單位，嚴(yán)格考核并

提供考核資料