資金與財務(wù)運營管理制度

資金與財務(wù)運營管理制度第一章總則第一條為規(guī)范企業(yè)的資金與財務(wù)運營管理，提高財務(wù)風(fēng)險掌控本領(lǐng)，保障企業(yè)的經(jīng)濟效益和連續(xù)發(fā)展，訂立本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)的全部資金與財務(wù)運營活動，包含資金計劃、資金收付、財務(wù)報表、內(nèi)部掌控等方面。第三條遵從法律法規(guī)、財務(wù)會計準則和相關(guān)政策，確保資金合法及時、安全的使用，實現(xiàn)財務(wù)的規(guī)范管理和有效掌控。第二章資金管理第四條任何關(guān)于現(xiàn)金、銀行存款、支出結(jié)算等方面的操作都必需依照本制度的規(guī)定進行，全部與資金有關(guān)的單位和個人都必需遵守。第五條資金計劃是指依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營計劃和資金需求，訂立合理的資金周轉(zhuǎn)計劃，確保企業(yè)正常運營所需的資金儲備。1.資金計劃的訂立（1）依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營計劃和預(yù)算，確定資金需求計劃。（2）依據(jù)資金需求和資金收入情況，訂立資金周轉(zhuǎn)計劃。（3）確保資金儲備充分，防止過度閑置或不足。2.資金調(diào)撥（1）確保資金調(diào)撥經(jīng)過合法、充分的決策程序，并符合資金計劃的要求。（2）資金調(diào)撥應(yīng)及時、準確、安全地完成。第六條資金收付是指企業(yè)的資金收入和支出活動。必需依照本制度規(guī)定的程序和要求進行資金收付，確保資金的安全和合理使用。1.資金收入（1）資金收入必需來源合法，遵從相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)會計準則。（2）確保資金收入的及時、準確、安全。2.資金支出（1）資金支出必需遵從合同商定和相關(guān)法律法規(guī)。（2）確保資金支出的準確、安全，并保證支出流程的透亮和規(guī)范。第七條資金結(jié)算是指企業(yè)與與其交往的單位和個人進行的資金結(jié)算活動。必需依照本制度規(guī)定的程序和要求進行資金結(jié)算。1.結(jié)算方式（1）優(yōu)先使用電子結(jié)算方式，減少現(xiàn)金和紙質(zhì)支票的使用。（2）有必需使用現(xiàn)金和紙質(zhì)支票時，必需經(jīng)過授權(quán)，并依照相關(guān)的結(jié)算流程進行操作。2.結(jié)算賬戶（1）合理設(shè)置結(jié)算賬戶，區(qū)分不同性質(zhì)和用途的資金。（2）定期進行結(jié)算賬戶的核對和清理，確保結(jié)算賬戶的準確性和及時性。第三章財務(wù)報表管理第八條財務(wù)報表是企業(yè)對經(jīng)濟活動的結(jié)果進行記錄和總結(jié)的文件，必需依照本制度規(guī)定的要求進行編制和管理。第九條1.財務(wù)報表的編制（1）每月依照訂立的財務(wù)報表編制程序和要求，完成財務(wù)報表的編制工作。（2）財務(wù)報表的編制必需真實、準確、完整，表述清楚、簡潔。2.財務(wù)報表的審核（1）財務(wù)報表的審核必需由專業(yè)人員進行，確保財務(wù)報表的真實性和可靠性。（2）報表審核結(jié)果必需以書面形式進行記錄，保存相關(guān)審核料子和過程。第十條內(nèi)部掌控是指企業(yè)內(nèi)部為實現(xiàn)財務(wù)操作的合法、規(guī)范和有效而建立的一套制度和程序。必需依照本制度規(guī)定的要求進行內(nèi)部掌控。1.內(nèi)部掌控的建立（1）建立和完善財務(wù)內(nèi)部掌控制度，確保財務(wù)操作的合法、規(guī)范和有效。（2）確定內(nèi)部掌控的責(zé)任人和責(zé)任部門，明確各自的職責(zé)和權(quán)限。2.內(nèi)部掌控的執(zhí)行（1）內(nèi)部掌控的執(zhí)行必需嚴格依照訂立的程序和要求進行，確保財務(wù)操作的合法、規(guī)范和有效。（2）發(fā)現(xiàn)問題必需及時進行整改和處理，并對問題進行跟蹤和監(jiān)督。第四章督查與評估第十一條為保證本制度的有效執(zhí)行，必需建立健全的督查與評估機制，定期進行督查與評估工作。第十二條1.督查工作（1）訂立督查計劃和模板，明確督查的目標和內(nèi)容。（2）組織督查人員進行現(xiàn)場督查，對資金與財務(wù)運營管理情況進行檢查和監(jiān)督。2.評估工作（1）訂立評估指標和方法，對資金與財務(wù)運營管理工作進行評估。（2）對評估結(jié)果進行分析和總結(jié)，提出改進看法和措施。第五章附則第十三條本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)管理負責(zé)人全部。第十四條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，有效期為三年，期滿后需要修訂和重新發(fā)布。第十五條本制度解釋權(quán)歸企業(yè)全部，