《財務通普及版》課件

《財務通普及版》課程大綱本課程旨在幫助您全面了解財務通軟件的功能與應用。課程內容涵蓋軟件基礎操作、財務報表制作、數(shù)據(jù)分析等方面。課程目標提高財務意識理解財務管理在個人和企業(yè)中的重要性，培養(yǎng)良好的財務習慣。掌握財務分析技巧學習解讀財務報表，識別財務風險，做出明智的財務決策。提升財務管理能力運用財務管理工具，制定預算，控制成本，優(yōu)化資金使用效率。實現(xiàn)財務目標通過科學的投資策略，積累財富，實現(xiàn)個人或企業(yè)的財務目標。什么是財務管理財務管理是企業(yè)經營管理的重要組成部分，它關系到企業(yè)的生存和發(fā)展，是企業(yè)實現(xiàn)盈利和可持續(xù)發(fā)展的重要保障。財務管理主要包括資金籌集、資金運用和資金管理三個方面，涉及企業(yè)的投資、融資、經營、分配等各個環(huán)節(jié)。財務管理的基本原則效益性財務管理的目標是提高企業(yè)經濟效益。財務活動應該以提高企業(yè)利潤為目標。安全性財務管理要確保企業(yè)資金的安全，防止資金流失，避免財務風險。流動性企業(yè)需要保持足夠的資金流動性，以滿足日常經營的需要。合法性財務管理必須遵守國家的法律法規(guī)和相關政策。資產負債表的構成和分析資產負債表是反映企業(yè)在某一特定日期財務狀況的報表。它以資產、負債和所有者權益三要素為基礎，反映企業(yè)在某一特定日期的資產擁有情況、負債承擔情況以及所有者權益狀況。100%資產企業(yè)擁有的各種經濟資源，包括流動資產和非流動資產。50%負債企業(yè)所欠的各種債務，包括流動負債和非流動負債。50%所有者權益所有者在企業(yè)中的投資，包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。通過分析資產負債表，可以了解企業(yè)的財務結構、償債能力、盈利能力和發(fā)展?jié)摿?，為企業(yè)經營決策提供參考。利潤表的構成和分析利潤表是一個重要的財務報表，它反映了企業(yè)在一定時期內的經營成果。利潤表的主要構成包括收入、成本、利潤。收入是指企業(yè)在一定時期內因銷售商品、提供勞務以及處置資產等活動而取得的經濟利益流入。成本是指企業(yè)在生產經營過程中發(fā)生的各項費用，包括直接材料、直接人工、制造費用等。利潤是指企業(yè)在一定時期內的收入減去成本后的差額，即企業(yè)獲得的凈收益。銷售收入營業(yè)成本利潤通過分析利潤表，可以了解企業(yè)的盈利能力、經營效率和財務狀況。例如，可以通過分析利潤率的變化趨勢，來判斷企業(yè)的盈利能力是否在提高，或下降。通過分析成本占銷售收入的比例，可以判斷企業(yè)的成本控制情況。通過分析利潤的構成，可以了解企業(yè)利潤來源的結構和變化趨勢?，F(xiàn)金流量表的構成和分析現(xiàn)金流量表反映企業(yè)在一定時期內現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出情況，主要由經營活動、投資活動和籌資活動三個部分組成。通過分析現(xiàn)金流量表，可以了解企業(yè)的現(xiàn)金流入和流出情況，判斷企業(yè)的償債能力和盈利能力，為企業(yè)經營決策提供依據(jù)。經營活動現(xiàn)金流量主要反映企業(yè)日常經營活動產生的現(xiàn)金流入和流出，例如銷售商品、提供服務、支付工資等。投資活動現(xiàn)金流量反映企業(yè)對固定資產、無形資產等長期資產的投資和處置產生的現(xiàn)金流入和流出，例如購買設備、出售房產等。籌資活動現(xiàn)金流量反映企業(yè)從外部籌集資金和償還債務產生的現(xiàn)金流入和流出，例如發(fā)行股票、借款等。財務報表的利用技巧深入了解企業(yè)經營狀況財務報表可以揭示企業(yè)資產、負債、盈利能力和現(xiàn)金流等關鍵信息，幫助企業(yè)更好地了解自身經營狀況。明智的投資決策通過分析財務報表，投資者可以評估企業(yè)的投資價值，做出明智的投資決策，并降低投資風險。制定合理的經營策略財務報表可以幫助企業(yè)管理者識別經營問題，制定合理的經營策略，并進行有效的資源配置。財務分析的基本指標財務分析指標可以幫助企業(yè)了解自身的財務狀況，并為決策提供參考。例如，盈利能力指標可以衡量企業(yè)的獲利能力，償債能力指標可以衡量企業(yè)的償還債務能力，營運能力指標可以衡量企業(yè)的資產使用效率。成本管理的重要性1提高企業(yè)盈利能力有效控制成本，降低生產經營成本，增加利潤率，提高企業(yè)盈利能力。2增強企業(yè)競爭力通過成本控制，降低產品價格，提高市場競爭力，保持市場份額。3提高企業(yè)運營效率優(yōu)化成本結構，提高資源利用率，提升企業(yè)運營效率。4促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展降低環(huán)境污染，減少資源消耗，實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。成本類型及其特點固定成本固定成本是指在一定時期內，無論生產量如何變化，其總額保持不變的成本。固定成本通常與企業(yè)生產經營的規(guī)模、設備、廠房等固定資產有關。變動成本變動成本是指隨著生產量的變化而變化的成本，通常與直接材料、直接人工等生產要素消耗量有關。變動成本在生產量增加時也會隨之增加，反之亦然?；旌铣杀净旌铣杀臼侵讣劝潭ǔ杀境煞郑舶儎映杀境煞值某杀?，通常表現(xiàn)為部分成本固定，部分成本隨生產量的變化而變化。例如，部分工資、折舊費、水電費等都可能屬于混合成本。成本核算的方法1成本歸集法成本歸集法是指將發(fā)生的成本按照不同的項目進行分類和匯總，以便進行成本控制和分析。2成本分配法成本分配法是指將歸集的成本按照一定的標準分配到不同的成本對象，例如產品、部門或項目。3成本計算法成本計算法是指計算產品成本的方法，例如品種法、分批法、分步法等，用于確定產品成本的構成和水平。預算管理的目標和作用有效利用資源合理分配資金，避免浪費，提高資金使用效率。預測未來發(fā)展制定預算，可以幫助企業(yè)預測未來財務狀況，提前做好準備。控制成本支出通過預算控制，企業(yè)可以有效控制各項成本支出，降低經營風險。提高經營效率預算管理可以幫助企業(yè)明確目標，提升管理效率，提高盈利能力。預算編制的步驟確定預算目標明確預算編制的目的，如提高盈利能力，優(yōu)化資源配置等。收集相關數(shù)據(jù)收集歷史數(shù)據(jù)，市場預測，成本分析等相關信息，作為預算編制的依據(jù)。編制預算草案根據(jù)預算目標和數(shù)據(jù)，制定各部門的預算草案，并進行初步評估。預算協(xié)商與調整與各部門進行協(xié)商，并根據(jù)實際情況對預算草案進行調整，最終確定預算方案。預算審批和發(fā)布將最終的預算方案提交給相關部門審批，并發(fā)布執(zhí)行。預算執(zhí)行的監(jiān)控與分析定期監(jiān)控預算執(zhí)行情況通過跟蹤實際支出與預算的偏差，及時發(fā)現(xiàn)問題。分析偏差原因找出預算偏差的主要原因，例如成本超支、收入不足等。調整預算方案根據(jù)分析結果調整預算方案，以確保預算目標的實現(xiàn)。投資決策的基本原則11.理性分析投資決策需要進行深入的市場調研，分析潛在的風險和回報。22.風險控制投資者應根據(jù)自身的風險承受能力選擇合適的投資項目，并采取必要的風險控制措施。33.長期投資投資決策需要考慮長期收益，而不是短期利益，避免短期投機行為。44.投資組合投資者應將資金分散投資于不同的資產類別，以降低投資風險。投資評估的指標和方法財務指標投資回報率、凈現(xiàn)值、內部收益率等敏感性分析評估關鍵因素變化對投資結果的影響風險分析識別和評估投資項目中可能存在的風險可行性研究全面評估項目的市場需求、技術可行性、經濟效益等籌資決策的考慮因素企業(yè)財務狀況企業(yè)財務狀況是籌資決策的重要依據(jù)。企業(yè)必須了解自身的資產負債率、盈利能力、現(xiàn)金流量等指標，才能決定合適的籌資方式。資金需求企業(yè)必須明確資金需求的規(guī)模、時間和用途，才能確定所需的籌資額度。市場環(huán)境企業(yè)需要關注市場利率、資本市場狀況等因素，以評估不同籌資方式的成本和風險。企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略企業(yè)的長期發(fā)展目標和戰(zhàn)略方向會影響籌資決策。例如，擴張型企業(yè)可能需要更多資金，而穩(wěn)定型企業(yè)則可能更注重資金安全。股權融資的優(yōu)劣勢分析優(yōu)勢資金來源穩(wěn)定無需償還本金無需支付利息可以提升企業(yè)信譽劣勢股權稀釋控制權分散信息披露成本高股價波動風險債權融資的優(yōu)劣勢分析11.資金來源穩(wěn)定債權融資可以提供穩(wěn)定的資金來源，為企業(yè)運營提供持續(xù)保障。22.降低融資成本與股權融資相比，債權融資的利率相對固定，降低了企業(yè)的資金成本。33.保持公司控制權債權融資不會稀釋企業(yè)股權，有利于企業(yè)保持對公司的控制權。44.償還壓力較大債權融資需要按期償還本息，對企業(yè)資金周轉能力提出了更高的要求。日常財務管理的重點現(xiàn)金流管理確保公司有足夠的資金運營，并合理安排資金的運用和回籠。成本控制降低生產經營成本，提高盈利能力，實現(xiàn)企業(yè)效益最大化。債務管理合理利用負債，降低融資成本，提高資金使用效率。應收賬款管理的技巧及時催款定期跟進客戶，及時催款，避免賬款拖欠。信用額度控制根據(jù)客戶的財務狀況和信譽，設定合理的信用額度，降低壞賬風險。賬款核對定期核對賬目，及時發(fā)現(xiàn)和解決賬款問題。法律手段對于惡意拖欠的客戶，可采取法律手段追回欠款。存貨管理的基本方法ABC分類法根據(jù)存貨的價值和重要性進行分類，將價值高的存貨歸類為A類，價值低的存貨歸類為C類。A類存貨需要重點管理，C類存貨則可以相對簡化管理。經濟訂貨批量法根據(jù)經濟訂貨批量模型計算出最佳的訂貨數(shù)量，以降低采購成本和倉儲成本。該方法需要考慮訂貨成本、儲存成本和缺貨成本等因素。固定資產管理的要點定期維護定期維護保養(yǎng)可以延長固定資產的使用壽命，減少維修成本。折舊管理準確計算折舊，合理計提折舊，符合會計準則要求。保險購買相應的保險，降低固定資產風險，保障企業(yè)利益。盤點與核實定期盤點固定資產，核實賬面記錄，防止資產丟失或損耗。企業(yè)稅收管理的策略11.合法避稅合理利用稅收優(yōu)惠政策，降低稅負。22.稅務籌劃提前規(guī)劃，優(yōu)化財務結構，降低稅收風險。33.稅務申報按時準確申報稅款，避免稅務罰款。44.稅務風險控制建立健全稅務管理制度，防范稅務風險。內部控制的目標和原則目標保障企業(yè)資產的安全完整性。確保經營活動的合法合規(guī)性。提高經營效率和效益。原則獨立性原則：相互制約，防止舞弊。完整性原則：覆蓋所有重要領域。及時性原則：及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題。成本效益原則：控制成本，提高效率。內部控制的基本制度預算控制預算控制制度是企業(yè)內部控制的核心制度之一，它可以有效地控制企業(yè)資源的分配和使用，保證企業(yè)的經營目標的實現(xiàn)。資金控制資金控制制度主要包括資金預算、資金計劃、資金審批等方面，它可以有效地防范資金風險，保證企業(yè)資金的安全和有效利用。資產控制資產控制制度主要包括資產管理、資產盤點、資產處置等方面，它可以有效地保護企業(yè)資產，提高資產利用率。成本控制成本控制制度主要包括成本核算、成本分析、成本預算等方面，它可以有效地降低成本，提高企業(yè)盈利能力。財務風險的識別和防控識別財務風險財務風險是指企業(yè)在經營活動中可能發(fā)生的財務損失，包括市場風險、經營風險、財務風險等。風險評估風險評估是指對企業(yè)財務風險進行分析，評估其發(fā)生的可能性和后果，為制定防控措施提供依據(jù)。防控措施財務風險防控是指企業(yè)采取一系列措施來降低財務風險，包括內部控制制度、風險管理體系、財務預警機制等。企業(yè)價值管理的核心概念11.價值創(chuàng)造企業(yè)價值管理的核心是持續(xù)創(chuàng)造價值。22.價值提升通過高效運營和戰(zhàn)略決策提升企業(yè)價值。33.價值傳遞將企業(yè)價值傳遞給股東、員工和社會。44.價值衡量通過各種指標體系衡量企業(yè)價值的增長。財務通普及