貨款支付與結(jié)算管理制度

貨款支出與結(jié)算管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為規(guī)范企業(yè)貨款支出與結(jié)算管理，確保企業(yè)資金流動平穩(wěn)、合理、安全，提高企業(yè)經(jīng)營效益，特訂立本制度。第二條適用范圍本制度適用于全部涉及貨款支出與結(jié)算的相關(guān)部門、崗位及人員。第三條定義本制度中的術(shù)語定義如下：1.貨款支出：指企業(yè)支出給供應(yīng)商、銷售渠道以及其他相關(guān)方的貨款。2.貨款結(jié)算：指企業(yè)收取從客戶處獲得的貨款，并進行核對和管理。3.直接貨款：指與生產(chǎn)、采購、銷售等直接相關(guān)的貨款。4.非直接貨款：指與企業(yè)日常運營和業(yè)務(wù)無關(guān)的貨款，如罰款、賠償金等。第二章貨款支出管理第四條貨款支出流程采購部門收到采購合同信息后，與財務(wù)部門核對貨款金額和付款條件。財務(wù)部門依照核對結(jié)果，制作付款通知書，并審核相關(guān)票據(jù)。付款通知書經(jīng)財務(wù)主管審批后，提交給出納員進行支出操作。出納員依照付款通知書上的支出信息，辦理貨款支出手續(xù)，同時將相關(guān)支出憑證歸檔保管。第五條貨款支出憑證貨款支出憑證應(yīng)包含付款通知書、付款憑證（支票、電匯票據(jù)等）及相關(guān)發(fā)票、合同等資料。財務(wù)部門應(yīng)依照企業(yè)會計準則及相關(guān)法律法規(guī)要求，妥當保管貨款支出憑證，并建立相應(yīng)的檔案管理制度。第六條貨款支出授權(quán)財務(wù)部門應(yīng)依據(jù)企業(yè)授權(quán)訂立相關(guān)的支出授權(quán)流程，確保貨款支出權(quán)限的合理調(diào)配。財務(wù)主管應(yīng)對具有貨款支出權(quán)限的人員進行培訓(xùn)，并定期進行審查和更新。第七條費用審核財務(wù)部門應(yīng)對貨款支出相關(guān)費用進行審核，并與財務(wù)報銷流程相結(jié)合，確保費用的合理性和準確性。財務(wù)主管應(yīng)定期審查費用審核制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。第三章貨款結(jié)算管理第八條貨款收取流程銷售部門收到客戶的貨款后，核對支出信息和金額。銷售人員將支出信息和金額輸入財務(wù)系統(tǒng)，并經(jīng)過財務(wù)部門的核對和確認。財務(wù)部門將收款信息與銷售合同進行核對，并及時更新客戶欠款情況。第九條欠款管理財務(wù)部門應(yīng)及時跟蹤客戶的欠款情況，并進行催收工作。對于長期拖欠的客戶，財務(wù)部門應(yīng)與銷售部門協(xié)商訂立相應(yīng)的風險掌控措施，保障企業(yè)的資金安全。財務(wù)部門應(yīng)依據(jù)客戶的還款情況，及時更新客戶信用額度，并通知銷售部門。第十條貨款核對財務(wù)部門應(yīng)定期對企業(yè)的貨款收取情況進行核對與統(tǒng)計，確保數(shù)據(jù)的完整和準確。財務(wù)部門應(yīng)與銷售部門、采購部門等相關(guān)部門進行溝通和協(xié)調(diào)，解決貨款核對中的差別和問題。第四章責任與監(jiān)督第十一條責任分工采購部門負責核對采購貨款支出金額和條件的準確性。銷售部門負責核對客戶貨款支出信息的準確性。財務(wù)部門負責貨款支出與結(jié)算的審核、管理和監(jiān)督工作。其他相關(guān)部門負責搭配并供應(yīng)相關(guān)資料與信息。第十二條監(jiān)督與檢查部門經(jīng)理應(yīng)對本部門的貨款支出與結(jié)算工作進行監(jiān)督與檢查。公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對貨款支出與結(jié)算管理工作進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改看法。公司領(lǐng)導(dǎo)及時聽取和解決部門與員工對貨款支出與結(jié)算管理制度的看法和建議。第十三條違規(guī)懲罰對于違反貨款支出與結(jié)算管理制度的人員，依照公司相關(guān)制度進行相應(yīng)的違規(guī)懲罰，包含但不限于警告、記過、降職、辭退等。第五章附則第十四條本制度的訂立與修訂本制度由財務(wù)部門負責訂立與修訂，并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。本制度修訂需征求相關(guān)部門的看法和建議，并在修訂后及時通知全體員工。第十五條本制度的解釋權(quán)本制度的解釋權(quán)歸公司財務(wù)部門全部，并在執(zhí)行過程中不絕完善，保證其科學(xué)性和可操作性。第十六條本制度的施行日期本制度自頒布之日起施行，