-ST工智：湖州大直產(chǎn)業(yè)投資合伙企業(yè)(有限合伙)審計報告

現(xiàn)金流量表北京中名國成會計師事務所（特殊普通合伙）BEIJINGZHONGMINGGUOCHENGCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP湖州大直產(chǎn)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）全體股東：我們審計了湖州大直產(chǎn)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙以下簡稱湖州大我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于湖州大直公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。湖州大直公司管理層負責按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設計、執(zhí)行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，管理層負責評估湖州大直公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關的事項，并運用持續(xù)經(jīng)營假設，除非管理層計劃清算湖州大直公司、終止運營或別無其他現(xiàn)實的選擇。治理層負責監(jiān)督湖州大直公司的財務報告過程。我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據(jù)財務報表作出的經(jīng)濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：（1）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導致的重大錯報的風險。（2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的（4）對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設的恰當性得出結論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可能導致對湖州大直公司的持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發(fā)表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致湖州大直公司不能持續(xù)經(jīng)營。（5）評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。（6）就湖州大直公司中實體或業(yè)務活動的財務信息獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，以對財務報表發(fā)表意見。我們負責指導、監(jiān)督和執(zhí)行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。（此頁無正文）北京中名國成會計師事務所（特殊普通合伙）1資產(chǎn)負債表編制單位：湖州大直產(chǎn)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）單位：人民幣元123--------------------公司法定代表人：主管會計工作的公司負責人：公司會計2資產(chǎn)負債表（續(xù)）編制單位：湖州大直產(chǎn)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）45678--------------公司法定代表人：主管會計工作的公司負責人：公司會計3利潤表編制單位：湖州大直產(chǎn)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）單位：人民幣元一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本稅金及附加銷售費用管理費用研發(fā)費用財務費用其中：利息費用利息收入加：其他收益投資收益(損失以“-”號填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益(損失以“-”號填列）公允價值變動收益(損失以“-”號填列）信用減值損失(損失以“-”號填列）資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列）資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列）二、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列）加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出三、利潤總額(虧損總額以“-”號填列）減：所得稅費用四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列）其中：被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤（一）按經(jīng)營持續(xù)性分類1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列）2.終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列）（二）按所有權歸屬分類1.歸屬于母公司股東的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）2.少數(shù)股東損益（凈虧損以“-”號填列）五、其他綜合收益的稅后凈額歸屬于母公司股東的其他綜合收益的稅后凈額（一）不能重分類進損益的其他綜合收益1、重新計量設定受益計劃變動額2、權益法下不能轉損益的其他綜合收益3、其他權益工具投資公允價值變動（二）將重分類進損益的其他綜合收益歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額六、綜合收益總額9----------------------------------------公司法定代表人：主管會計工作的公司負責人：公司會計機構負責人：4編制單位：湖州大直產(chǎn)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計償還債務支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額---------------------------------------------公司法定代表人：主管會計工作的公司負責人：公司會計機構負責人：5所有者權益變動表編制單位：湖州大直產(chǎn)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）單位：人民幣元實收資本其他權益工具資本公減：庫存股其他綜合專項儲備盈余公積未分配利潤所有者權益合計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額--加：會計政策變更-前期差錯更正-其他-二、本年年初余額-------三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列）---------（一）綜合收益總額-（二）所有者投入和減少資本-----------1．所有者投入資本-2.其他權益工具持有者投入資本-3．股份支付計入股東權益的金額--（三）利潤分配-----------1．提取盈余公積---2.提取一般風險準備-3．對所有者的分配-（四）股東權益內部結轉-----------1．資本公積轉增資本-2．盈余公積轉增資本-3．盈余公積彌補虧損-4.設定受益計劃變動額結轉留存收益-5．其他綜合收益結轉留存收益---（五）專項儲備------------2．本期使用（以負號填列）-（六）其他-四、本年年末余額-------公司法定代表人：主管會計工作的公司負責人：公司會計機構負責人：6所有者權益變動表編制單位：湖州大直產(chǎn)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）單位：人民幣元2023年度實收資本其他權益工具資本公積減：庫存其他綜合專項儲備盈余公積未分配利潤所有者權益合計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額-------加：會計政策變更-前期差錯更正-其他-二、本年年初余額-------三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列）--------（一）綜合收益總額（二）所有者投入和減少資本-----------1．所有者投入資本-2.其他權益工具持有者投入資本-3．股份支付計入股東權益的金額--（三）利潤分配-----------1．提取盈余公積---2.提取一般風險準備--3．對所有者的分配-（四）股東權益內部結轉-----------1．資本公積轉增資本-2．盈余公積轉增資本-3．盈余公積彌補虧損-4.設定受益計劃變動額結轉留存收益-5．其他綜合收益結轉留存收益----（五）專項儲備------------2．本期使用（以負號填列）-（六）其他-四、本年年末余額-------公司法定代表人：主管會計工作的公司負責人：公司會計機構負責人：7財務報表附注室8取得的凈資產(chǎn)賬面價值的差額調整資本公積資本溢價，資本公積資價的賬面價值之和，與合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值的差額，調整資9量的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在為進行企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務、評估咨表中凈利潤項目下以“少數(shù)股東損益”項目列示。少數(shù)股東分擔的子公司因購買少數(shù)股權新取得的長期股權投資成本與按照新增持股比例計算應享有子公司自因部分處置對子公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)賬面價值的份期損益；對以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算，股東權益項目除“未分配利潤”外作為調節(jié)項目，在現(xiàn)金流量表中單獨列示“匯率變動本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金本公司管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標又以出售該金融資產(chǎn)公司將其余所有的金融資產(chǎn)分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)不可撤銷地指定為以公允價值計量不存在緊密關系，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合失計量損失準備；金融工具自初始確認后信用風險已顯著增加但尚本組合為日常經(jīng)常活動中應收取的系統(tǒng)集成項51至2年2至3年3至4年本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負債表日發(fā)生違約的風險與在初始確認日發(fā)生違約的本公司在資產(chǎn)負債表日評估以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計況處理：放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認該金融資產(chǎn)并確認產(chǎn)生的資產(chǎn)和負債；本公司采用市場參與者在對該資產(chǎn)或負債定價時為實現(xiàn)其經(jīng)濟利益最大化所使用的假存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負債，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值。能力，或者將該資產(chǎn)出售給能夠用于最佳用途的其他市場參與者產(chǎn)生經(jīng)照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值份額作為投資成本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內部交易損益按照持股比例計算歸屬本，是指職工當期提供服務所導致的設定受益計劃義務現(xiàn)值的增加是指設定受益計劃修改所導致的與以前期間職工服務相關的設定受益計劃義務現(xiàn)值的本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利關規(guī)定進行處理，但相關職工薪酬成本中“重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)的其他因素）作為合同資產(chǎn)，合同資產(chǎn)以預期信用損失為基礎計提減值（參見附注三、10（6）。本公司擁有的、無條件（僅取決于時間流逝）向客戶收取對價的權利作為應投資性房地產(chǎn)及對子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的長期股權投資等非易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負債相關的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理規(guī)定”(或可抵扣虧損)、且初始確認的資產(chǎn)和負債導致產(chǎn)生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的單項交易(包括承租人在租賃期開始日初始確認租賃負債并計入使用權資產(chǎn)的租賃交易以及固定資產(chǎn)因存在棄置義務而確認預計負債并計入固定資產(chǎn)成本的交易與供應商融資安排有關的下列信息，以有助于報表使用者評估這些現(xiàn)金流量以及該企業(yè)流動性風險敞口的影響1）供應商融資安排的條款和條件（如續(xù)租賃變更導致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，承租人仍應當按照《企業(yè)會計準則第21損益，不受前款規(guī)定的限制.----確認的中山華粹智能裝備中山慧能科技有限蘇州哈工眾志自動江蘇哈工藥機科技確認的中山華粹智能裝備中山慧能科技有限蘇州哈工眾志自動確認的江蘇哈工藥機科技說明：蘇州眾志自動化科技有限公司因無法清償?shù)狡趥鶆涨屹Y產(chǎn)不足以覆蓋全部債務，已被江蘇省蘇州工業(yè)園區(qū)人民法院依據(jù)案號