一重集團(tuán)大連核電石化有限公司審計(jì)報(bào)告

一重集團(tuán)大連核電石化有限公司眾環(huán)審字(2024)0205355號(hào)審計(jì)報(bào)告1-3財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表3現(xiàn)金流量表4所有者權(quán)益變動(dòng)表5財(cái)務(wù)報(bào)表附注7此碼用于證明該審計(jì)報(bào)告是否由具有執(zhí)業(yè)許可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具，您可使用手機(jī)“掃一掃”或進(jìn)入“注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)()”進(jìn)行查驗(yàn)。中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)武漢市中北路166號(hào)長(zhǎng)江產(chǎn)業(yè)大廈17-18樓郵政編碼：430077No.166ZhongbeiRoad,Wuhan,430077眾環(huán)審字(2024)0205355號(hào)一重集團(tuán)大連核電石化有限公司：一、審計(jì)意見(jiàn)我們審計(jì)了一重集團(tuán)大連核電石化有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“大連核電石化公司”)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2024年8月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2024年度1月至8月的利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表以及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注。我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了大連核電石化公司2024年8月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2024年度1月至8月的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。二、形成審計(jì)意見(jiàn)的基礎(chǔ)我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于大連核電石化公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。三、管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任大連核電石化公司管理層(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“管理層”)負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，管理層負(fù)責(zé)評(píng)估大連核電石化公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，披露與持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的事項(xiàng)(如適用),并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清算大連核電石化公司、終止運(yùn)營(yíng)或別無(wú)其他現(xiàn)實(shí)的選擇。治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督大連核電石化公司的財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程。四、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來(lái)可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)是重大的。在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過(guò)程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時(shí)，我們也執(zhí)行以下工作：(一)識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。(二)了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。(三)評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。(四)對(duì)管理層使用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對(duì)大連核電石化公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中提請(qǐng)報(bào)表使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無(wú)保留意見(jiàn)。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來(lái)的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致大連核電石化公司不能持續(xù)經(jīng)營(yíng)。(五)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。(此頁(yè)為眾環(huán)審字(2024)0205355號(hào)審計(jì)報(bào)告簽字蓋章頁(yè)，無(wú)正文)中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特床通合伙)(項(xiàng)目合伙人)蘇國(guó)芝2024年12月01日附注2024年8月31日附注2024年8月31日編制單位：一重集團(tuán)大連核電石化有限公司2023年12月31日交易性金融資產(chǎn)六、2六、3六、5六、6六、7六、8六、9六、1固定資產(chǎn)六、1六、1六、1開(kāi)發(fā)支出六、1長(zhǎng)期待攤費(fèi)用六、1六、1六、1單位負(fù)責(zé)人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：本報(bào)告書(shū)共73頁(yè)第1頁(yè)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))附注2024年8月31日六、18六、21附注2024年8月31日六、18六、21六、22六、23六、25六、27六、28六、31六、32六、3339,001,767.03 2023年12月31日交易性金融負(fù)債預(yù)收款項(xiàng)其中：應(yīng)付股利持有待售負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬實(shí)收資本資本公積盈余公積未分配利潤(rùn) 568,869,202.00單位負(fù)責(zé)人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：本報(bào)告書(shū)共73頁(yè)第2頁(yè)附注2024年1-8月2023年1-12月六、35六、35稅金及附加銷(xiāo)售費(fèi)用六、37管理費(fèi)用六、38研發(fā)費(fèi)用六、39財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用六、41投資收益(損失以“-”號(hào)填列)六、42以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益凈敞口套期收益(損失以“-”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“-”號(hào)填列)六、43信用減值損失(損失以"-"號(hào)填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號(hào)填列)六、45二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(虧損以“一”號(hào)填列)減：營(yíng)業(yè)外支出六、47減：所得稅費(fèi)用六、48四、凈利潤(rùn)(凈虧損以“一”號(hào)填列)(一)持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“一”號(hào)填列)(二)終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“一”號(hào)填列)(一)不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益1、重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額3、其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)4、企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動(dòng)(二)將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益1、權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2、其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)5、現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備7、其他 本報(bào)告書(shū)共73頁(yè)第3頁(yè)附注2024年1-8月編制單位：一重集團(tuán)大連核電石化有限公司金額單位：人民幣元附注2024年1-8月2023年1-12月一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：一一收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金收回投資收到的現(xiàn)金 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金吸收投資收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金單位負(fù)責(zé)人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：本報(bào)告書(shū)共73頁(yè)第4頁(yè)2024年度1-8月所有者權(quán)益變動(dòng)表(續(xù))具具2024年度1-8月填列)1、所有者投入的普通股1、提取盈余公積1、資本公積轉(zhuǎn)增資本3、盈余公積彌補(bǔ)虧損1、本期提取2、本期使用一重集團(tuán)大連核電石化有限公司(除特別說(shuō)明外，金額單位為人民幣元)一重集團(tuán)大連核電石化有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”或“公司”),統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為：912102007288548852,創(chuàng)建于2001年06月20日，于大連市甘井子區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局注冊(cè)成立，注冊(cè)地址為遼寧省大連市甘井子區(qū)棉花島路1-1號(hào)。截止2024年8月31日注本公司的公司類(lèi)型為有限責(zé)任公司(非自然人投資或控股的法人獨(dú)資),所屬行業(yè)為通五交化商品(不含專(zhuān)項(xiàng)審批)、建筑材料的銷(xiāo)售；從事碼頭和其他港口設(shè)施經(jīng)營(yíng)；在港區(qū)內(nèi)的生產(chǎn)、銷(xiāo)售；機(jī)械設(shè)備租賃。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。)重型機(jī)械、大型石油化工成套設(shè)備、加氫反應(yīng)器的設(shè)計(jì)制造；鑄鍛焊新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、生法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。)本公司的母公司為中國(guó)第一重型機(jī)械股份公司，所屬的公司總部(最終母公司)為中國(guó)本財(cái)務(wù)報(bào)表系經(jīng)本公司總經(jīng)理辦公會(huì)于2024年12月1日批準(zhǔn)報(bào)出。(五)營(yíng)業(yè)期限有限的企業(yè)，還應(yīng)當(dāng)披露有關(guān)其營(yíng)業(yè)期限的信息。本公司的營(yíng)業(yè)期限為2001年06月20日至無(wú)固定期限。一重集團(tuán)大連核電石化有限公司二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)貝基本準(zhǔn)則》(財(cái)政部令第33號(hào)發(fā)布、財(cái)政部令第76號(hào)修訂)、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的40項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱(chēng)“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)。三、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司2024年8月31日的財(cái)務(wù)狀況及2024年度1月至8月的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。1、會(huì)計(jì)期間本公司會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本報(bào)告的會(huì)計(jì)期間為2024年1月1日至2024年8月31日。2、營(yíng)業(yè)周期公司以12個(gè)月作為一個(gè)營(yíng)業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。3、記賬本位幣4、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)限短(一般為從購(gòu)買(mǎi)日起三個(gè)月內(nèi)到期)、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)5、外幣業(yè)務(wù)折算(1)外幣交易的折算方法(2)對(duì)于外幣貨幣性項(xiàng)目和外幣非貨幣性項(xiàng)目的折算方法6、金融工具(1)金融資產(chǎn)的分類(lèi)、確認(rèn)和計(jì)量①以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)②以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)一重集團(tuán)大連核電石化有限公司③以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)本公司將上述以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收(2)金融負(fù)債的分類(lèi)、確認(rèn)和計(jì)量金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具)和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具),按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，除與套務(wù)擔(dān)保合同外的其他金融負(fù)債分類(lèi)為以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)(3)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法(4)金融負(fù)債的終止確認(rèn)金融負(fù)債(或其一部分)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)已經(jīng)解除的，本公司終止確認(rèn)該金融負(fù)債(或該部分金融負(fù)債)。本公司(借入方)與借出方簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債的方式替換原金融認(rèn)一項(xiàng)新金融負(fù)債。本公司對(duì)原金融負(fù)債(或其一部分)的合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，終金融負(fù)債(或其一部分)終止確認(rèn)的，本公司將其賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的負(fù)債)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。(5)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷(xiāo)(6)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法(7)權(quán)益工具發(fā)行(含再融資)、回購(gòu)、出售或注銷(xiāo)權(quán)益工具作為權(quán)益的變動(dòng)處理，與權(quán)益性交易相關(guān)的7、金融工具減值一重集團(tuán)大連核電石化有限公司變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具，主要包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收款項(xiàng)融資、其他應(yīng)收款等。(1)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)方法本公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對(duì)上述各項(xiàng)目按照其適用的預(yù)期信用損失計(jì)量方法一般方法計(jì)提減值準(zhǔn)備并確認(rèn)信用減值損失。信用損失，是指本公司按照原實(shí)際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。其中，對(duì)于購(gòu)買(mǎi)或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，本公司按照該金融資產(chǎn)經(jīng)信用調(diào)整的實(shí)際利率折現(xiàn)。預(yù)期信用損失計(jì)量的一般方法是指，本公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日評(píng)估金融資產(chǎn)(含合同資產(chǎn)等其他適用項(xiàng)目，下同)的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加，如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加，本公司按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備；如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后未顯著增加，本公司按照相當(dāng)于未來(lái)12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。本公司在評(píng)估預(yù)期信用損失時(shí)，考慮所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息。對(duì)于在資產(chǎn)負(fù)債表日具有較低信用風(fēng)險(xiǎn)的金融工具，本公司假設(shè)其信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加，選擇按照未來(lái)12個(gè)月內(nèi)的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備，依據(jù)其信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已顯著增加，而采用未來(lái)12月內(nèi)或者整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失金額為基礎(chǔ)計(jì)量損失準(zhǔn)備。(2)信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否顯著增加的判斷標(biāo)準(zhǔn)如果某項(xiàng)金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表日確定的預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)的違約概率顯著高于在初始確認(rèn)時(shí)確定的預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)的違約概率，則表明該項(xiàng)金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加。除特殊情況外，本公司采用未來(lái)12個(gè)月內(nèi)發(fā)生的違約風(fēng)險(xiǎn)的變化作為整個(gè)存續(xù)期內(nèi)發(fā)生違約風(fēng)險(xiǎn)變化的合理估計(jì)，來(lái)確定自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加。(3)以組合為基礎(chǔ)評(píng)估預(yù)期信用風(fēng)險(xiǎn)的組合方法除了單項(xiàng)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)的金融資產(chǎn)外，本公司基于共同風(fēng)險(xiǎn)特征將金融資產(chǎn)劃分為不同的組別，在組合的基礎(chǔ)上評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)。(4)金融資產(chǎn)減值的會(huì)計(jì)處理方法期末，本公司計(jì)算各類(lèi)金融資產(chǎn)的預(yù)計(jì)信用損失，如果該預(yù)計(jì)信用損失大于其當(dāng)前減值準(zhǔn)備的賬面金額，將其差額確認(rèn)為減值損失；如果小于當(dāng)前減值準(zhǔn)備的賬面金額，則將差額確認(rèn)為減值利得。(5)各類(lèi)金融資產(chǎn)信用損失的確定方法①應(yīng)收票據(jù)本公司對(duì)于應(yīng)收票據(jù)按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計(jì)量損失準(zhǔn)備?；诖_定組合的依據(jù)商業(yè)承兌匯票根據(jù)承兌人的信用風(fēng)險(xiǎn)劃分，應(yīng)與“應(yīng)收賬款”組合劃分相同②應(yīng)收賬款對(duì)于不含重大融資成分的應(yīng)收賬款，本公司按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。除了單項(xiàng)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)收賬款外，基于其信用風(fēng)險(xiǎn)特征，將其劃分確定組合的依據(jù)賬齡組合本組合以應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡作為信用風(fēng)險(xiǎn)特征。應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)③應(yīng)收款項(xiàng)融資以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的應(yīng)收票據(jù)，自初始確認(rèn)日起到期期限在一年內(nèi)(含一年)的，列報(bào)為應(yīng)收款項(xiàng)融資。本公司采用整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失的金額計(jì)量減值損失。除了單項(xiàng)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)收款項(xiàng)投資外，基于其信用風(fēng)險(xiǎn)特征，將其劃分為不同組合：確定組合的依據(jù)賬齡組合④其他應(yīng)收款本公司依據(jù)其他應(yīng)收款信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加，采用相當(dāng)于未來(lái)12個(gè)月內(nèi)、或整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失的金額計(jì)量減值損失。除了單項(xiàng)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)的其他應(yīng)收款外，基于其信用風(fēng)險(xiǎn)特征，將其劃分為不同組合：確定組合的依據(jù)除上述組合之外的應(yīng)收款項(xiàng)一重集團(tuán)大連核電石化有限公司(1)存貨的分類(lèi)(2)存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法(3)存貨可變現(xiàn)凈值的確認(rèn)和跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法在資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備通常按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提(4)存貨的盤(pán)存制度為永續(xù)盤(pán)存制(5)低值易耗品和包裝物的攤銷(xiāo)方法9、合同資產(chǎn)條件(即僅取決于時(shí)間流逝)向客戶(hù)收款的權(quán)利，在資產(chǎn)負(fù)債表中列示為合同資產(chǎn)。同一合(1)固定資產(chǎn)確認(rèn)條件計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)才予以確認(rèn)。固定資產(chǎn)按成本并考慮預(yù)計(jì)棄置費(fèi)用因素的影響進(jìn)行初始計(jì)量。(2)固定資產(chǎn)的分類(lèi)、計(jì)價(jià)方法及折舊方法固定資產(chǎn)從達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的次月起，在使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊。各類(lèi)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和年折舊率、折舊方法如下：類(lèi)別折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)555電子設(shè)備及其他55預(yù)計(jì)凈殘值是指假定固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用壽命已滿(mǎn)并處于使用壽命終了時(shí)的預(yù)期狀態(tài)，本公司目前從該項(xiàng)資產(chǎn)處置中獲得的扣除預(yù)計(jì)處置費(fèi)用后的金額。(3)固定資產(chǎn)的減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法固定資產(chǎn)的減值測(cè)試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見(jiàn)附注四、16“長(zhǎng)期資產(chǎn)減值”。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且其成本能可靠地計(jì)量，則計(jì)入固定資產(chǎn)成本，并終止確認(rèn)被替換部分的賬面價(jià)值。除此以外的其他后續(xù)支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。當(dāng)固定資產(chǎn)處于處置狀態(tài)或預(yù)期通過(guò)使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的差額計(jì)入當(dāng)期損益。本公司至少于年度終了對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核，如發(fā)生改變則作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。11、在建工程在建工程成本按實(shí)際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項(xiàng)工程支出以及其他相關(guān)費(fèi)用等。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。在建工程的減值測(cè)試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見(jiàn)附注四、16“長(zhǎng)期資產(chǎn)減值”。12、借款費(fèi)用一重集團(tuán)大連核電石化有限公司借款費(fèi)用包括借款利息、輔助費(fèi)用等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的借款費(fèi)用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷(xiāo)售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始時(shí)，開(kāi)始資本化；構(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷(xiāo)售狀態(tài)時(shí)，停止資本化。其余借款費(fèi)用在發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。專(zhuān)門(mén)借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專(zhuān)門(mén)借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計(jì)算確定。資本化期間內(nèi)，外幣專(zhuān)門(mén)借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益。符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或可銷(xiāo)售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生非正常中斷、并且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化，直至資產(chǎn)的購(gòu)建或生產(chǎn)活動(dòng)重新開(kāi)始。13、無(wú)形資產(chǎn)(1)無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。無(wú)形資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。與無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的支出，如果相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計(jì)量，則計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)成本。除此以外的其他項(xiàng)目的支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。取得的土地使用權(quán)通常作為無(wú)形資產(chǎn)核算。自行開(kāi)發(fā)建造廠房等建筑物，相關(guān)的土地使用權(quán)支出和建筑物建造成本則分別作為無(wú)形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)核算。如為外購(gòu)的房屋及建筑物，則將有關(guān)價(jià)款在土地使用權(quán)和建筑物之間進(jìn)行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產(chǎn)處理。使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)自可供使用時(shí)起，對(duì)其原值減去預(yù)計(jì)凈殘值和已計(jì)提的減值準(zhǔn)備累計(jì)金額在其預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)采用直線(xiàn)法分期平均攤銷(xiāo)。使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)不予攤銷(xiāo)。期末，對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷(xiāo)方法進(jìn)行復(fù)核，如發(fā)生變更則作為一重集團(tuán)大連核電石化有限公司會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。此外，還對(duì)使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核，如果有證據(jù)表明該無(wú)形資產(chǎn)為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限是可預(yù)見(jiàn)的，則估計(jì)其使用壽命并按照使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)政策進(jìn)行攤銷(xiāo)。(2)研究與開(kāi)發(fā)支出本公司內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的支出分為研究階段支出與開(kāi)發(fā)階段支出。研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。開(kāi)發(fā)階段的支出同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的，確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)，不能滿(mǎn)足下述條件的開(kāi)發(fā)階段的支出計(jì)入當(dāng)期損益：①完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；②具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；③無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；④有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；⑤歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。無(wú)法區(qū)分研究階段支出和開(kāi)發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計(jì)入當(dāng)期損益。(3)無(wú)形資產(chǎn)的減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法無(wú)形資產(chǎn)的減值測(cè)試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見(jiàn)附注四、16“長(zhǎng)期資產(chǎn)減值”。14、使用權(quán)資產(chǎn)2021年度已執(zhí)行新租賃準(zhǔn)則的公司披露：使用權(quán)資產(chǎn)的確定方法及會(huì)計(jì)處理方法，參見(jiàn)本附注四、23“租賃”。15、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由報(bào)告期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用。本公司的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用主要包括熱力建設(shè)費(fèi)、裝修費(fèi)。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在預(yù)計(jì)受益期間按直線(xiàn)法攤銷(xiāo)。16、長(zhǎng)期資產(chǎn)減值對(duì)于固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)等非流動(dòng)非金融資產(chǎn)，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計(jì)其可收回金額，進(jìn)行減值測(cè)試。商譽(yù)、使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡象，每年均進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)的公允價(jià)值根據(jù)公平交易中銷(xiāo)售協(xié)議價(jià)格確定；不存在銷(xiāo)售協(xié)議但存在資產(chǎn)活躍市場(chǎng)的，公允價(jià)值按照該資產(chǎn)的買(mǎi)方出價(jià)確定；不存在銷(xiāo)售協(xié)議和資產(chǎn)活躍市場(chǎng)的，則以可獲取的最佳信息為基礎(chǔ)估計(jì)資產(chǎn)的公允價(jià)值。處置費(fèi)用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費(fèi)用、相關(guān)稅費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)以及為使資產(chǎn)達(dá)到可銷(xiāo)售狀態(tài)所發(fā)生的直接費(fèi)用。資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過(guò)程中和最終處置時(shí)所產(chǎn)生的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量，選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率對(duì)其進(jìn)行折現(xiàn)后的金額加以確定。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價(jià)值得以恢復(fù)的部分。17、合同負(fù)債合同負(fù)債，是指本公司已收或應(yīng)收客戶(hù)對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶(hù)轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)。如果在本公司向客戶(hù)轉(zhuǎn)讓商品之前，客戶(hù)已經(jīng)支付了合同對(duì)價(jià)或本公司已經(jīng)取得了無(wú)條件收款權(quán)，本公司在客戶(hù)實(shí)際支付款項(xiàng)和到期應(yīng)支付款項(xiàng)孰早時(shí)點(diǎn)，將該已收或應(yīng)收款項(xiàng)列示為合同負(fù)債。同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債以?xún)纛~列示，不同合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債不予抵銷(xiāo)。18、職工薪酬本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利。其中：短期薪酬主要包括工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間將實(shí)際發(fā)生的短期職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。其中非貨幣性福利按公允價(jià)值計(jì)量。離職后福利主要包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)以及年金等。離職后福利計(jì)劃包括設(shè)定提存計(jì)劃。采用設(shè)定提存計(jì)劃的，相應(yīng)的應(yīng)繳存金額于發(fā)生時(shí)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或?yàn)楣膭?lì)職工自愿接受裁減而提出給一重集團(tuán)大連核電石化有限公司予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh，在本公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)，和本公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本兩者孰早日，確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益。2021年度已執(zhí)行新租賃準(zhǔn)則的公司披露：使用權(quán)資產(chǎn)的確定方法及會(huì)計(jì)處理方法，參見(jiàn)本附注四、23“租賃”。本公司與客戶(hù)之間的合同同時(shí)滿(mǎn)足下列條件時(shí)，在客戶(hù)取得相關(guān)商品控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入：合同各方已批準(zhǔn)該合同并承諾將履行各自義務(wù)；合同明確了合同各方與所轉(zhuǎn)讓商品或提供勞務(wù)相關(guān)的權(quán)利和義務(wù)；合同有明確的與所轉(zhuǎn)讓商品相關(guān)的支付條款；合同具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，即履行該合同將改變本公司未來(lái)現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn)、時(shí)間分布或金額；本公司因向客戶(hù)轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)取得的對(duì)價(jià)很可能收回。在合同開(kāi)始日，本公司識(shí)別合同中存在的各單項(xiàng)履約義務(wù)，并將交易價(jià)格按照各單項(xiàng)履約義務(wù)所承諾商品的單獨(dú)售價(jià)的相對(duì)比例分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)。在確定交易價(jià)格時(shí)考慮了可變對(duì)價(jià)、合同中存在的重大融資成分、非現(xiàn)金對(duì)價(jià)、應(yīng)付客戶(hù)對(duì)價(jià)等因素的影響。對(duì)于合同中的每個(gè)單項(xiàng)履約義務(wù)，如果滿(mǎn)足下列條件之一的，本公司在相關(guān)履約時(shí)段內(nèi)按照履約進(jìn)度將分?jǐn)傊猎搯雾?xiàng)履約義務(wù)的交易價(jià)格確認(rèn)為收入：客戶(hù)在本公司履約的同時(shí)即取得并消耗本公司履約所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益；客戶(hù)能夠控制本公司履約過(guò)程中在建的商品；本公司履約過(guò)程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個(gè)合同期間內(nèi)有權(quán)就累計(jì)至今已完成的履約部分收取款項(xiàng)。履約進(jìn)度根據(jù)所轉(zhuǎn)讓商品的性質(zhì)采用投入法或產(chǎn)出法確定，當(dāng)履約進(jìn)度不能合理確定時(shí)，本公司已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的成本金額確認(rèn)收入，直到履約進(jìn)度能夠合理確定為止。如果不滿(mǎn)足上述條件之一，則本公司在客戶(hù)取得相關(guān)商品控制權(quán)的時(shí)點(diǎn)將分?jǐn)傊猎搯雾?xiàng)履約義務(wù)的交易價(jià)格確認(rèn)收入。在判斷客戶(hù)是否已取得商品控制權(quán)時(shí)，本公司考慮下列跡象：企業(yè)就該商品享有現(xiàn)時(shí)收款權(quán)利，即客戶(hù)就該商品負(fù)有現(xiàn)時(shí)付款義務(wù)；企業(yè)已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶(hù)，即客戶(hù)已擁有該商品的法定所有權(quán)；企業(yè)已將該商品實(shí)物轉(zhuǎn)移給客戶(hù)，即客戶(hù)已實(shí)物占有該商品；企業(yè)已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給客戶(hù)，即客戶(hù)已取得該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬；客戶(hù)已接受該商品；其他表明客戶(hù)已取得商品控一重集團(tuán)大連核電石化有限公司制權(quán)的跡象。本公司按下列原則判斷商品或服務(wù)銷(xiāo)售的轉(zhuǎn)移方式：本公司主要的產(chǎn)品和服務(wù)種類(lèi)如下：1、核電、石化、加氫、冶金等成套產(chǎn)品的銷(xiāo)售(不含工程承包類(lèi)合同);2、單件產(chǎn)品、專(zhuān)用工具的銷(xiāo)售；3、工程承包：在客戶(hù)現(xiàn)場(chǎng)建造生產(chǎn)線(xiàn)，同時(shí)包含工程施工和設(shè)備建造；4、產(chǎn)品運(yùn)輸服務(wù)：產(chǎn)品銷(xiāo)售過(guò)程中的運(yùn)輸服務(wù)；5、產(chǎn)品安裝過(guò)程中的技術(shù)服務(wù)(技術(shù)指導(dǎo)和培訓(xùn));6、臨時(shí)性的售后維修服務(wù)：質(zhì)保期之外的維修；7、售后倉(cāng)儲(chǔ)保管服務(wù)。上述產(chǎn)品或服務(wù)單獨(dú)提供時(shí)，第2、4、5、6、7項(xiàng)商品或服務(wù)，屬于某一時(shí)間點(diǎn)轉(zhuǎn)移的商品或服務(wù)；第1、3項(xiàng)產(chǎn)品或服務(wù)在簽訂合同時(shí)如果具有合格收款權(quán)，則屬于一段時(shí)間內(nèi)轉(zhuǎn)移的商品或服務(wù)；上述產(chǎn)品或服務(wù)作為組合對(duì)外提供時(shí)，針對(duì)同一客戶(hù)與上述第1、3項(xiàng)產(chǎn)品一并提供的設(shè)計(jì)服務(wù)、產(chǎn)品控制權(quán)轉(zhuǎn)移前的運(yùn)輸服務(wù)、產(chǎn)品控制權(quán)轉(zhuǎn)移前的產(chǎn)品保險(xiǎn)服務(wù)、產(chǎn)品安裝過(guò)程中的技術(shù)服務(wù)、產(chǎn)品安裝調(diào)試服務(wù)，作為一項(xiàng)履約義務(wù)。如果具有合格收款權(quán)，則屬于一段時(shí)間內(nèi)轉(zhuǎn)移的商品或服務(wù)；除上述情況外，其他商品和服務(wù)的提供，均屬于在某一時(shí)點(diǎn)(即履約義務(wù)完成時(shí))轉(zhuǎn)移的履約義務(wù)。本公司向客戶(hù)提供屬于一段時(shí)間內(nèi)轉(zhuǎn)移的商品或服務(wù)，根據(jù)履約進(jìn)度在一段時(shí)間內(nèi)確認(rèn)收入。履約進(jìn)度的確定方法為產(chǎn)出法：產(chǎn)出法為本公司對(duì)所生產(chǎn)的產(chǎn)品制定完整的產(chǎn)值分割方法，然后根據(jù)產(chǎn)值分割方法結(jié)合評(píng)估已實(shí)現(xiàn)的結(jié)果確定履約進(jìn)度，確認(rèn)各會(huì)計(jì)期間應(yīng)確認(rèn)的履約收入和應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的履約成本。21、政府補(bǔ)助政府補(bǔ)助是指本公司從政府無(wú)償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)，不包括政府以投資者身份并享有相應(yīng)所有者權(quán)益而投入的資本。政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。本公司將所取得的用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助界定為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助；其余政府補(bǔ)助界定為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。若政府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對(duì)象，則采用以下方式將補(bǔ)助款劃分為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助和與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)一重集團(tuán)大連核電石化有限公司助：(1)政府文件明確了補(bǔ)助所針對(duì)的特定項(xiàng)目的，根據(jù)該特定項(xiàng)目的預(yù)算中將形成資產(chǎn)日進(jìn)行復(fù)核，必要時(shí)進(jìn)行變更；(2)政府文件中對(duì)用途僅作一般性表述，沒(méi)有指明特定項(xiàng)的金額計(jì)量。按照應(yīng)收金額計(jì)量的政府補(bǔ)助應(yīng)同時(shí)符合以下條件：(1)應(yīng)收補(bǔ)助款的金額理測(cè)算，且預(yù)計(jì)其金額不存在重大不確定性；(2)所依據(jù)的是當(dāng)?shù)刎?cái)政部門(mén)正式發(fā)布并按管理辦法應(yīng)當(dāng)是普惠性的(任何符合規(guī)定條件的企業(yè)均可申請(qǐng)),而不是專(zhuān)門(mén)針對(duì)特定企業(yè)制定的；(3)相關(guān)的補(bǔ)助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項(xiàng)的撥付是有相應(yīng)財(cái)政預(yù)算作為保障的，因而可以合理保證其可在規(guī)定期限內(nèi)收到；(4)根據(jù)本公司和該補(bǔ)助事項(xiàng)的具體情況，應(yīng)滿(mǎn)足的其他相關(guān)條件(如有)。22、遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債但按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時(shí)一重集團(tuán)大連核電石化有限公司租賃是指本公司讓渡或取得了在一定期間內(nèi)控制一項(xiàng)或多項(xiàng)(1)本公司作為承租人①初始計(jì)量②后續(xù)計(jì)量本公司參照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第4號(hào)——固定資產(chǎn)》有關(guān)折舊規(guī) (詳見(jiàn)本附注四、10“固定資產(chǎn)”),能夠合理確定租賃期屆滿(mǎn)時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，一重集團(tuán)大連核電石化有限公司③短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃對(duì)于短期租賃(在租賃開(kāi)始日租賃期不超過(guò)12個(gè)月的租賃)和低價(jià)值資產(chǎn)租賃，本公(2)本公司作為出租人①經(jīng)營(yíng)租賃②融資租賃賃款以租賃投資凈額(未擔(dān)保余值和租賃期開(kāi)始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和)進(jìn)行初始計(jì)量，并按照固定的周期性利率計(jì)算確認(rèn)租賃期內(nèi)的利息收入。(1)會(huì)計(jì)政策變更本公司2024年度1-8月無(wú)應(yīng)披露的其他會(huì)計(jì)政策變更。(2)會(huì)計(jì)估計(jì)變更本公司2024年度1-8月無(wú)應(yīng)披露的其他會(huì)計(jì)估計(jì)變更。一重集團(tuán)大連核電石化有限公司去的歷史經(jīng)驗(yàn)，并在考慮其他相關(guān)因素的基礎(chǔ)上做出的。這些判斷、估計(jì)和假設(shè)會(huì)影響收入、費(fèi)用、資產(chǎn)和負(fù)債的報(bào)告金額以及資產(chǎn)負(fù)債表日或有負(fù)債的披露。然而，這些估計(jì)的不確定性所導(dǎo)致的實(shí)際結(jié)果可能與本公司管理層當(dāng)前的估計(jì)存在差異，進(jìn)而造成對(duì)未來(lái)受影響的資產(chǎn)或負(fù)債的賬面金額進(jìn)行重大調(diào)整。本公司對(duì)前述判斷、估計(jì)和假設(shè)在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上進(jìn)行定期復(fù)核，會(huì)計(jì)估計(jì)的變更僅影響變更當(dāng)期的，其影響數(shù)在變更當(dāng)期予以確認(rèn)；既影響變更當(dāng)期又影響未來(lái)期間的，其影響數(shù)在變更當(dāng)期和未來(lái)期間予以確認(rèn)。于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司需對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目金額進(jìn)行判斷、估計(jì)和假設(shè)的重要領(lǐng)域如下：如本附注四、20、“收入”所述，本公司在收入確認(rèn)方面涉及到如下重大的會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)：識(shí)別客戶(hù)合同；估計(jì)因向客戶(hù)轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)取得的對(duì)價(jià)的可收回性；識(shí)別合同中的履約義務(wù)；估計(jì)合同中存在的可變對(duì)價(jià)以及在相關(guān)不確定性消除時(shí)累計(jì)已確認(rèn)收入極可能不會(huì)發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額；合同中是否存在重大融資成分；估計(jì)合同中單項(xiàng)履約義務(wù)的單獨(dú)售價(jià)；確定履約義務(wù)是在某一時(shí)段內(nèi)履行還是在某一時(shí)點(diǎn)履行；履約進(jìn)度的確定等等。本公司主要依靠過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)和工作作出判斷，這些重大判斷和估計(jì)變更都可能對(duì)變更當(dāng)期或以后期間的營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本，以及期間損益產(chǎn)生影響，且可能構(gòu)成重大影響。①租賃的識(shí)別本公司在識(shí)別一項(xiàng)合同是否為租賃或包含租賃時(shí)，需要評(píng)估是否存在一項(xiàng)已識(shí)別資產(chǎn)，且客戶(hù)控制了該資產(chǎn)在一定期間內(nèi)的使用權(quán)。在評(píng)估時(shí)，需要考慮資產(chǎn)的性質(zhì)、實(shí)質(zhì)性替換權(quán)、以及客戶(hù)是否有權(quán)獲得因在該期間使用該資產(chǎn)所產(chǎn)生的幾乎全部經(jīng)濟(jì)利益，并能夠主導(dǎo)該資產(chǎn)的使用。②租賃的分類(lèi)本公司作為出租人時(shí)，將租賃分類(lèi)為經(jīng)營(yíng)租賃和融資租賃。在進(jìn)行分類(lèi)時(shí)，管理層需要對(duì)是否已將與租出資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移給承租人作出分析和判斷。③租賃負(fù)債本公司作為承租人時(shí)，租賃負(fù)債按照租賃期開(kāi)始日尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值進(jìn)行初始計(jì)量。在計(jì)量租賃付款額的現(xiàn)值時(shí)，本公司對(duì)使用的折現(xiàn)率以及存在續(xù)租選擇權(quán)或終止選擇權(quán)的租賃合同的租賃期進(jìn)行估計(jì)。在評(píng)估租賃期時(shí)，本公司綜合考慮與本公司行使選擇權(quán)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的所有相關(guān)事實(shí)和情況，包括自租賃期開(kāi)始日至選擇權(quán)行使日之間的事實(shí)和情一重集團(tuán)大連核電石化有限公司況的預(yù)期變化等。不同的判斷及估計(jì)可能會(huì)影響租賃負(fù)債和使用權(quán)資產(chǎn)的確認(rèn)，并將影響后續(xù)期間的損益。(3)金融資產(chǎn)減值本公司采用預(yù)期信用損失模型對(duì)金融工具的減值進(jìn)行評(píng)估，應(yīng)用預(yù)期信用損失模型需要做出重大判斷和估計(jì)，需考慮所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息。在做出該等判斷和估計(jì)時(shí)，本公司根據(jù)歷史數(shù)據(jù)結(jié)合經(jīng)濟(jì)政策、宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、外部市場(chǎng)環(huán)境、技術(shù)環(huán)境、客戶(hù)情況的變化等因素推斷債務(wù)人信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期變動(dòng)。(4)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備本公司根據(jù)存貨會(huì)計(jì)政策，按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，對(duì)成本高于可變現(xiàn)凈值及陳舊和滯銷(xiāo)的存貨，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨減值至可變現(xiàn)凈值是基于評(píng)估存貨的可售性及其可變現(xiàn)凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據(jù)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響等因素的基礎(chǔ)上作出判斷和估計(jì)。實(shí)際的結(jié)果與原先估計(jì)的差異將在估計(jì)被改變的期間影響存貨的賬面價(jià)值及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回。(5)金融工具公允價(jià)值對(duì)不存在活躍交易市場(chǎng)的金融工具，本公司通過(guò)各種估值方法確定其公允價(jià)值。這些估值方法包括貼現(xiàn)現(xiàn)金流模型分析等。估值時(shí)本公司需對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)波動(dòng)率和相關(guān)性等方面進(jìn)行估計(jì)，并選擇適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率。這些相關(guān)假設(shè)具有不確定性，其變化會(huì)對(duì)金融工具的公允價(jià)值產(chǎn)生影響。權(quán)益工具投資或合同有公開(kāi)報(bào)價(jià)的，本公司不將成本作為其公允價(jià)值的最佳估計(jì)。(6)長(zhǎng)期資產(chǎn)減值準(zhǔn)備本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)除金融資產(chǎn)之外的非流動(dòng)資產(chǎn)判斷是否存在可能發(fā)生減值的跡象。對(duì)使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，除每年進(jìn)行的減值測(cè)試外，當(dāng)其存在減值跡象時(shí)，也進(jìn)行減值測(cè)試。其他除金融資產(chǎn)之外的非流動(dòng)資產(chǎn)，當(dāng)存在跡象表明其賬面金額不可收回時(shí)，進(jìn)行減值測(cè)試。當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的賬面價(jià)值高于可收回金額，即公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額和預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值中的較高者，表明發(fā)生了減值。公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額，參考公平交易中類(lèi)似資產(chǎn)的銷(xiāo)售協(xié)議價(jià)格或可觀察到的市場(chǎng)價(jià)格，減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置的增量成本確定。在預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)，需要對(duì)該資產(chǎn)(或資產(chǎn)組)的產(chǎn)量、售價(jià)、相關(guān)經(jīng)營(yíng)成本以及計(jì)算現(xiàn)值時(shí)使用的折現(xiàn)率等作出重大判斷。本公司在估計(jì)可收回金額時(shí)會(huì)采用所有能夠一重集團(tuán)大連核電石化有限公司(7)折舊和攤銷(xiāo)(8)開(kāi)發(fā)支出2024年8月31日本公司自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中的余額為人民幣本公司管理層認(rèn)為即使在產(chǎn)品回報(bào)率出現(xiàn)下調(diào)的情況下，仍可以全額收回40,550,129.08無(wú)(9)遞延所得稅資產(chǎn)本公司在正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，有部分交易其最終的稅務(wù)處理和計(jì)算存在一定的不確定(11)預(yù)計(jì)負(fù)債支出的最佳估計(jì)數(shù)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)和計(jì)量在很大程度上依賴(lài)于管理層的判斷。在進(jìn)行判斷過(guò)程中本公司需評(píng)估該等或有事項(xiàng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性及貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。其中，本公司會(huì)就出售、維修及改造所售商品向客戶(hù)提供的售后質(zhì)量維修承諾預(yù)計(jì)負(fù)債。預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí)已考慮本公司近期的維修經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，但近期的維修經(jīng)驗(yàn)可能無(wú)法反映將來(lái)的維修情況。這項(xiàng)準(zhǔn)備的任何增加或減少，均可能影響未來(lái)年度的損益。具體稅率情況應(yīng)稅收入按13%的稅率計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅，并按扣除當(dāng)期教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加按應(yīng)納稅所得額的25%計(jì)繳。2、稅收優(yōu)惠及批文一重集團(tuán)大連核電石化有限公司于2023年經(jīng)過(guò)復(fù)審獲得大連市科學(xué)技術(shù)局、大連市財(cái)政局、遼寧省大連市國(guó)家稅務(wù)局、大連市地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)(證書(shū)編號(hào)GR202321200985,有效期三年),依據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》和《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》的相關(guān)規(guī)定，2023—2025年度公司繼續(xù)享受按15%稅率征收企業(yè)所得稅。六、財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目的說(shuō)明以下注釋項(xiàng)目除特別注明之外，金額單位為人民幣元；“年初”指2024年1月1日，“年末”指2024年8月31日，“上年”指2023年度，“本年”指2024年度1-8月。2、應(yīng)收票據(jù)商業(yè)承兌匯票(續(xù))商業(yè)承兌匯票一重集團(tuán)大連核電石化有限公司2024年度1-8月財(cái)務(wù)報(bào)表附注預(yù)期信用損按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備商業(yè)承兌匯票— (續(xù))比例(%)預(yù)期信用損按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備商業(yè)承兌匯票— 預(yù)期信用損失率(%)商業(yè)承兌匯票小計(jì)商業(yè)承兌匯票(1)應(yīng)收賬款基本情況1年以?xún)?nèi)1至2年3至4年(2)按壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法分類(lèi)披露應(yīng)收賬款比例預(yù)期信用提比例合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例預(yù)期信用提比例(續(xù))比例預(yù)期信用提比例合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的①賬齡組合計(jì)提比例(%)1年以?xún)?nèi)(含1年)1-2年(含2年)一重集團(tuán)大連核電石化有限公司2024年度1-8月財(cái)務(wù)報(bào)表附注計(jì)提比例(%)2-3年(含3年)3-4年(含4年)4-5年(含5年)5年以上組合名稱(chēng)計(jì)提比例備比例(%)——(3)按欠款方歸集的年末余額前五名的應(yīng)收賬款情況額應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)年末余額占應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)年末數(shù)的比例中國(guó)第一重型機(jī)械股份公司山東裕龍石化有限公司有限公司云港)有限公司技股份有限公司額合同資產(chǎn)年末應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)年末余額款和合同數(shù)的比例種類(lèi)應(yīng)收票據(jù)合計(jì)②年末已背書(shū)或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收款項(xiàng)融資商業(yè)承兌匯票(1)按賬齡列示備備比例比例1年以?xún)?nèi)(含1年)1-2年(含2年)2-3年(含3年)一重集團(tuán)大連核電石化有限公司2024年度1-8月財(cái)務(wù)報(bào)表附注賬齡備備比例比例合計(jì)一一(2)賬齡超過(guò)1年的大額預(yù)付款項(xiàng)情況未結(jié)算的原因遼寧華邦石油技術(shù)發(fā)展有限公司未到結(jié)算期山西太鋼不銹鋼股份有限公司1-2年及2-3年未到結(jié)算期陸海杰科智能裝備有限公司未到結(jié)算期威霖(香港)貿(mào)易有限公司1-2年未到結(jié)算期1-2年未到結(jié)算期VulcanicS.A.S1-2年未到結(jié)算期山東斯達(dá)通石化科技有限公司未到結(jié)算期貴州航天新力科技有限公司1-2年及2-3年未到結(jié)算期弘乙國(guó)際貿(mào)易(上海)有限公司1-2年未到結(jié)算期上海新閔重型鍛造有限公司1-2年未到結(jié)算期—一(3)按欠款方歸集的年末余額前五名的預(yù)付賬款情況占預(yù)付款項(xiàng)合計(jì)常熟華新特殊鋼有限公司威霖(香港)貿(mào)易有限公司上海五礦(香港)有限公司寶銀特種鋼管有限公司蘇州海陸重工股份有限公司應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款項(xiàng)(1)其他應(yīng)收款項(xiàng)①其他應(yīng)收款項(xiàng)基本情況①按賬齡披露其他應(yīng)收款項(xiàng)1年以?xún)?nèi)1至2年3至4年5年以上比例預(yù)期信提比例的其他應(yīng)收款項(xiàng)合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項(xiàng)一重集團(tuán)大連核電石化有限公司2024年度1-8月財(cái)務(wù)報(bào)表附注比例預(yù)期信提比例 —— (續(xù))比例預(yù)期信比例的其他應(yīng)收款項(xiàng)合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項(xiàng)①單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項(xiàng)預(yù)期信用損失率(%)計(jì)提理由預(yù)期信用損失率(%)計(jì)提理由限公司無(wú)法收回 ②按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提比例1年以?xún)?nèi)(含1年)1-2年(含2年)2-3年(含3年)3-4年(含4年)4-5年(含5年)5年以上組合名稱(chēng)計(jì)提比比例(%) ③其他應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況一重集團(tuán)大連核電石化有限公司2024年度1-8月財(cái)務(wù)報(bào)表附注未來(lái)12個(gè)月期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個(gè)存續(xù)期預(yù)期生信用減值)本年轉(zhuǎn)回本年轉(zhuǎn)銷(xiāo)本年核銷(xiāo)其他變動(dòng)款項(xiàng)性質(zhì)占其他項(xiàng)合計(jì)的比例中國(guó)第一重型機(jī)械股份公司1年以?xún)?nèi)中谷石化(珠海)集團(tuán)有限公司4-5年限責(zé)任公司3-4年中油鴻業(yè)石油化工(大連)有限公司3-4年遼寧泰宇石化有限公司3-4年——(1)存貨分類(lèi)在產(chǎn)品(自制半成品及在產(chǎn)品)庫(kù)存商品(產(chǎn)成品)品等)(續(xù))在產(chǎn)品(自制半成品及在產(chǎn)品)庫(kù)存商品(產(chǎn)成品)品等)(2)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備及合同履約成本減值準(zhǔn)備其他銷(xiāo)其他原材料品及在產(chǎn)品)一重集團(tuán)大連核電石化有限公司2024年度1-8月財(cái)務(wù)報(bào)表附注其他銷(xiāo)其他庫(kù)存商品(產(chǎn)成品)(1)合同資產(chǎn)情況其他-總包及服務(wù)減：計(jì)入其他非流動(dòng)資(續(xù))減：計(jì)入其他非流動(dòng)資(2)合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備本年轉(zhuǎn)銷(xiāo)其他變動(dòng)原因其他-總包及服務(wù)本年轉(zhuǎn)銷(xiāo)/核銷(xiāo)其他變動(dòng)原因 分類(lèi)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)其中：債務(wù)工具投資權(quán)益工具投資固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理(1)固定資產(chǎn)情況電子設(shè)備及1、年初余額2、本年增加電子設(shè)備及(1)購(gòu)置(2)在建工(3)企業(yè)合并增加3、本年減少二、累計(jì)折舊1、年初余額2、本年增加3、本年減少1、年初余額2、本年增加3、本年減少電子設(shè)備及(1)處置或四、賬面價(jià)值1、年末賬面項(xiàng)目工程物資合計(jì)項(xiàng)目名稱(chēng)額本年轉(zhuǎn)入固他減少金額工程累占預(yù)算比例利息資本化累其中：利息資本額利息資本資金資金資金資金— 一 四、減值準(zhǔn)備合計(jì) — (1)無(wú)形資產(chǎn)分類(lèi)非專(zhuān)利技術(shù)非專(zhuān)利技術(shù)非專(zhuān)利技術(shù)四、賬面價(jià)值合計(jì)—一一一一—非專(zhuān)利技術(shù)——增加額減少額減少的原因展廳模型制作費(fèi)16、遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債(1)未抵消的遞延所得稅資產(chǎn)差異資產(chǎn)差異資產(chǎn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備暫時(shí)不能稅前抵扣的預(yù)計(jì)負(fù)債可抵扣虧損租賃負(fù)債(2)未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅負(fù)債明細(xì)差異負(fù)債差異負(fù)債使用權(quán)資產(chǎn)(3)以抵銷(xiāo)后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債遞延所得稅資產(chǎn)得稅資產(chǎn)或負(fù)遞延所得稅資產(chǎn)所得稅資產(chǎn)或負(fù)債年初遞延所得稅資產(chǎn)(4)未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)可抵扣暫時(shí)性差異可抵扣虧損(5)未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期備注17、其他非流動(dòng)資產(chǎn)一重集團(tuán)大連核電石化有限公司2024年度1-8月財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))三年以上的合同資產(chǎn)種類(lèi)商業(yè)承兌匯票合計(jì)1-2年(含2年)3年以上賬齡合計(jì)(1)應(yīng)付賬款列示總包項(xiàng)目款外委維修費(fèi)未償還原因盤(pán)錦廣和安建材有限公司工程停工一重集團(tuán)大連工程技術(shù)有限公司內(nèi)部關(guān)聯(lián)方中信重工機(jī)械股份有限公司工程停工伊萊特能源裝備股份有限公司資金不足寧波天生密封件有限公司資金不足—專(zhuān)項(xiàng)產(chǎn)品其他-總包及服務(wù)(1)應(yīng)付職工薪酬列示本年增加本年減少二、離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃三、辭退福利四、一年內(nèi)到期的其他福利(2)短期薪酬列示一、工資、獎(jiǎng)金、津貼二、職工福利費(fèi)三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)工傷保險(xiǎn)費(fèi)生育保險(xiǎn)費(fèi)四、住房公積金育經(jīng)費(fèi)六、短期帶薪缺勤七、短期利潤(rùn)分享計(jì)劃八、其他短期薪酬(3)設(shè)定提存計(jì)劃列示本年增加本年減少本年增加本年減少二、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)三、企業(yè)年金繳費(fèi)四、采暖基金教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)費(fèi)附加印花稅應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款項(xiàng)(1)其他應(yīng)付款項(xiàng)①按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款項(xiàng)信息費(fèi)、服務(wù)費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用未償還原因中國(guó)第一重型機(jī)械股份公司未最終結(jié)算寶利蘇迪焊接技術(shù)(上海)有限公司未最終結(jié)算北京中機(jī)華成機(jī)電技術(shù)有限公司未最終結(jié)算鞍鋼建設(shè)集團(tuán)有限公司未最終結(jié)算大連日昇廢舊物資回收有限公司未最終結(jié)算一重集團(tuán)大連工程技術(shù)有限公司未最終結(jié)算—一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款【附注六、27】一年內(nèi)到期的租賃負(fù)債【附注六、28】背書(shū)轉(zhuǎn)讓不能終止確認(rèn)的未到期應(yīng)收票據(jù)借款類(lèi)別年末利率區(qū)間六、25】減：未確認(rèn)的融資費(fèi)用本年增加本年減少的遞延收益與資產(chǎn)相關(guān)的遞延收益負(fù)債項(xiàng)目本年新增補(bǔ)與資產(chǎn)相關(guān)基地改造補(bǔ)與資產(chǎn)相關(guān)高質(zhì)量發(fā)展與收益相關(guān)中國(guó)第一重型股份公司與收益相關(guān)遼寧省科學(xué)重大專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)與收益相關(guān)投資者名稱(chēng)增加減少所占比例(%)所占比例(%)中國(guó)第一重型機(jī)械股份公司本年增加本年減少備注安全生產(chǎn)費(fèi)一本年增加本年減少變動(dòng)原因、依據(jù)注：根據(jù)《公司法》、公司章程的規(guī)定，本公司按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積。法定盈余公積累計(jì)額達(dá)到本公司注冊(cè)資本50%以上的，不再提取。本公司在提取法定盈余公積金后，可提取任意盈余公積金。經(jīng)批準(zhǔn)，任意盈余公積金可用于彌補(bǔ)以前年度虧損或增加股本。收入收入(1)本年合同產(chǎn)生的收入情況專(zhuān)項(xiàng)產(chǎn)品商品類(lèi)型-銷(xiāo)售商品-國(guó)內(nèi)按商品轉(zhuǎn)讓的時(shí)間分類(lèi)點(diǎn)確認(rèn)收入教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加印花稅差旅費(fèi)職工薪酬辦公費(fèi)展覽費(fèi)廣告費(fèi)出國(guó)人員經(jīng)費(fèi)租賃費(fèi)職工薪酬維修費(fèi)無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)固定資產(chǎn)折舊費(fèi)差旅費(fèi)辦公費(fèi)安全生產(chǎn)費(fèi)水電費(fèi)租賃費(fèi)認(rèn)證費(fèi)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)保潔費(fèi)職工薪酬材料費(fèi)測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)燃料、動(dòng)力費(fèi)差旅費(fèi)折舊費(fèi)專(zhuān)家咨詢(xún)費(fèi)40、財(cái)務(wù)費(fèi)用利息費(fèi)用與日常活動(dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助代扣個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)返回(1)與日?；顒?dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助明細(xì)1、遞延收益攤銷(xiāo)3、穩(wěn)崗補(bǔ)貼5、加計(jì)抵減稅額抵稅(2)計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助補(bǔ)助項(xiàng)目與資產(chǎn)/收營(yíng)業(yè)外收入益費(fèi)用計(jì)入營(yíng)入益費(fèi)用1、遞延收益攤銷(xiāo)與資產(chǎn)有關(guān)一重集團(tuán)大連核電石化有限公司2024年度1-8月財(cái)務(wù)報(bào)表附注2、科研補(bǔ)貼與收益有關(guān)3、穩(wěn)崗補(bǔ)貼與收益有關(guān)5、加計(jì)抵減稅額抵稅與收益有關(guān)6、工作及科技獎(jiǎng)勵(lì)款與收益有關(guān)其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)項(xiàng)目合計(jì)注：上表中，損失以“—”號(hào)填列。固定資產(chǎn)減值損失注：上表中，損失以“一”號(hào)填列。項(xiàng)目罰款收入合計(jì)項(xiàng)目罰款滯納金支出合計(jì)48、所得稅費(fèi)用(1)所得稅費(fèi)用表當(dāng)期所得稅費(fèi)用(2)會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用子公司適用不同稅率的影響調(diào)整以前期間所得稅的影響非應(yīng)稅收入的影響不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響本年未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧損的影響稅率調(diào)整導(dǎo)致年初遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債余額的變化所得稅費(fèi)用(1)收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)性往來(lái)款項(xiàng)(2)支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金手續(xù)費(fèi)支出辦公差旅費(fèi)用展覽廣告會(huì)議費(fèi)包裝運(yùn)輸費(fèi)維修及港雜費(fèi)經(jīng)營(yíng)性往來(lái)款項(xiàng)(1)按間接法將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的信息1、將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：凈利潤(rùn)固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊使用權(quán)資產(chǎn)折舊無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失(收益以“一”號(hào)填列)固定資產(chǎn)報(bào)廢損失(收益以“一”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)損失(收益以“—”號(hào)填列)財(cái)務(wù)費(fèi)用(收益以“一”號(hào)填列)投資損失(收益以“一”號(hào)填列)遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“一”號(hào)填列)遞延所得稅負(fù)債增加(減少以“一”號(hào)填列)存貨的減少(增加以“一”號(hào)填列)號(hào)填列)號(hào)填列)一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券融資租入固定資產(chǎn)3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：(2)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成一、現(xiàn)金可用于支付的存放中央銀行款項(xiàng)存放同業(yè)款項(xiàng)拆放同業(yè)款項(xiàng)二、現(xiàn)金等價(jià)物其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資金及現(xiàn)金等價(jià)物貨幣資金合同資產(chǎn)受限原因貨幣資金應(yīng)收票據(jù)已背書(shū)未到期的應(yīng)收票據(jù)七、政府補(bǔ)助1、年末按應(yīng)收金額確認(rèn)的政府補(bǔ)助無(wú)。2、涉及政府補(bǔ)助的負(fù)債項(xiàng)目本年新增補(bǔ)與資產(chǎn)有關(guān)基地改造補(bǔ)與資產(chǎn)有關(guān)2023年中央本年新增補(bǔ)與資產(chǎn)/收益高質(zhì)量發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金與收益有關(guān)中國(guó)第一重型股份公司與收益有關(guān)遼寧省科學(xué)重大專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)與收益有關(guān)—1、遞延收益攤銷(xiāo)3、穩(wěn)崗補(bǔ)貼5、加計(jì)抵減稅額抵稅八、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)本公司的主要金融工具包括股權(quán)投資、借款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等各項(xiàng)金融工具的詳細(xì)情況說(shuō)明見(jiàn)本附注六相關(guān)項(xiàng)目。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及本公司為降低這些風(fēng)險(xiǎn)所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理政策如下所述。本公司管理層對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行管理和監(jiān)控以確保將上述風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍之內(nèi)。本公司采用敏感性分析技術(shù)分析風(fēng)險(xiǎn)變量的合理、可能變化對(duì)當(dāng)期損益或股東權(quán)益可能產(chǎn)生的影響。由于任何風(fēng)險(xiǎn)變量很少孤立地發(fā)生變化，而變量之間存在的相關(guān)性對(duì)某一風(fēng)險(xiǎn)一重集團(tuán)大連核電石化有限公司變量的變化的最終影響金額將產(chǎn)生重大作用，因此下述內(nèi)容是在假設(shè)每一變量的變化是在獨(dú)立的情況下進(jìn)行的。(一)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策本公司從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶?，將風(fēng)險(xiǎn)對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的負(fù)面影響降低到最低水平，使股東及其其他權(quán)益投資者的利益最大化?；谠擄L(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)承受底線(xiàn)和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并及時(shí)可靠地對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍之內(nèi)。1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)外匯風(fēng)險(xiǎn)指因匯率變動(dòng)產(chǎn)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。本公司承受外匯風(fēng)險(xiǎn)主要與美元、歐元有關(guān)，除本公司的出口業(yè)務(wù)、進(jìn)口材料采購(gòu)?fù)猓竟镜钠渌饕獦I(yè)務(wù)活動(dòng)以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算。于2024年8月31日，除下表所述資產(chǎn)或負(fù)債為美元余額外，本公司的資產(chǎn)及負(fù)債均為人民幣余額。該等外幣余額的資產(chǎn)和負(fù)債產(chǎn)生的外匯風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)本公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生影響。參見(jiàn)本附注六、51“外幣貨幣性項(xiàng)目”。本公司密切關(guān)注匯率變動(dòng)對(duì)本公司外匯風(fēng)險(xiǎn)的影響。本公司目前并未采取任何措施規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)。本公司因利率變動(dòng)引起金融工具現(xiàn)金流量變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)主要與浮動(dòng)利率銀行借款有關(guān)。本公司的政策是保持這些借款的浮動(dòng)利率。利率風(fēng)險(xiǎn)敏感性分析：利率風(fēng)險(xiǎn)敏感性分析基于下述假設(shè)：·市場(chǎng)利率變化影響可變利率金融