TSSEA-鋼鐵企業(yè)信用評價規(guī)范編制說明

《鋼鐵企業(yè)信用評價規(guī)范》團體標(biāo)準(zhǔn)編制說明一、任務(wù)來源2023年3月17日，8項信用國家標(biāo)準(zhǔn)制定或修訂發(fā)布，包括GB/T23794-2023《企業(yè)信用評價指標(biāo)》修訂發(fā)布實施，新標(biāo)準(zhǔn)修改評價指標(biāo)的基本要求，更改了部分評價指標(biāo)，增加了等級劃分依據(jù)。為與國家標(biāo)準(zhǔn)信用評價指標(biāo)保持一致，提出《鋼鐵企業(yè)信用評價規(guī)范》團體標(biāo)準(zhǔn)修訂項目。本標(biāo)準(zhǔn)由中國特鋼企業(yè)協(xié)會提出并歸口。由冶金工業(yè)規(guī)劃研究院起草，并共同參與前期研究、調(diào)研和標(biāo)準(zhǔn)的編制、修改、技術(shù)數(shù)據(jù)驗證以及標(biāo)準(zhǔn)推廣等工作。二、制定本標(biāo)準(zhǔn)的目的和意義2022年，中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于推進社會信用體系建設(shè)高質(zhì)量發(fā)展促進形成新發(fā)展格局的意見》（以下簡稱《意見》），意見中指出要加強各類主體信用建設(shè)。對參與市場活動的企業(yè)，依法加強信用建設(shè)。之后2023年《中華人民共和國治安管理處罰法（修訂公開征求意見稿）》《中華人民共和國礦產(chǎn)資源法（修訂草案）》《中華人民共和國能源法（征求意見稿）》等11項法律或條例提及到信用領(lǐng)域相關(guān)內(nèi)容。社會信用領(lǐng)域建設(shè)是國家關(guān)注的重點方向。鋼鐵企業(yè)的信用評價工作是對企業(yè)償債能力、誠信、質(zhì)量保障能力等方面的綜合評判。鋼鐵行業(yè)作為資金密集、競爭激烈、行業(yè)周期長、產(chǎn)能過剩的高能耗、高污染和資源性行業(yè)，隨著低碳環(huán)保、資源安全、兼并重組等形勢下，不確定性日益突出。尤其去年以來，市場需求低于預(yù)期，國內(nèi)鋼材價格大幅下降，企業(yè)效益明顯下滑。我國鋼鐵行業(yè)進入調(diào)整階段，鋼鐵企業(yè)信用風(fēng)險上升，倒逼核心競爭力較差的鋼鐵企業(yè)退出市場。在此背景下2023年初發(fā)布T/SSEA0268-2023《鋼鐵企業(yè)信用評價規(guī)范》團標(biāo)，標(biāo)準(zhǔn)針對鋼鐵行業(yè)具體特點，根據(jù)GB/T23794-2015《企業(yè)信用評價指標(biāo)》和GB/T23794-2023《企業(yè)信用評價指標(biāo)》征求意見稿編制，2023年3月17日，8項信用國家標(biāo)準(zhǔn)制定或修訂發(fā)布，包括GB/T23794-2023《企業(yè)信用評價指標(biāo)》修訂發(fā)布實施，新標(biāo)準(zhǔn)修改評價指標(biāo)的基本要求，更改了部分評價指標(biāo)，增加了等級劃分依據(jù)?！朵撹F企業(yè)信用評價規(guī)范》是國家標(biāo)準(zhǔn)在鋼鐵行業(yè)的具體體現(xiàn)，為更好的和國家標(biāo)準(zhǔn)保持一致，現(xiàn)提出T/SSEA0268-2023《鋼鐵企業(yè)信用評價規(guī)范》修訂工作。。三、標(biāo)準(zhǔn)編制過程冶金工業(yè)規(guī)劃研究院等單位共同承擔(dān)了《鋼鐵企業(yè)信用評價規(guī)范》團體標(biāo)準(zhǔn)的編制工作，共同組建了該團體標(biāo)準(zhǔn)起草小組，明確各自的責(zé)任和分工并開展工作。在《鋼鐵企業(yè)信用評價規(guī)范》標(biāo)準(zhǔn)制定過程中，起草小組認真查閱有關(guān)資料、收集相關(guān)數(shù)據(jù)信息，本標(biāo)準(zhǔn)參考《企業(yè)信用評價指標(biāo)》（GB/T23794-2024）、《合格供應(yīng)商信用評價規(guī)范》（GB/T23793-2017），參考國內(nèi)其他行業(yè)的信用評價標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合鋼鐵企業(yè)信用評價的實際情況，進行本團體標(biāo)準(zhǔn)的編制工作。主要編制過程如下：2023年9月，中國特鋼企業(yè)協(xié)會團體標(biāo)準(zhǔn)化工作委員會（以下簡稱團標(biāo)委）秘書處給各位委員發(fā)出團體標(biāo)準(zhǔn)立項函審單。到立項函審截止日期，沒有委員提出不同意見。2023年11月，團標(biāo)委正式下達《鋼鐵企業(yè)信用評價規(guī)范》團體標(biāo)準(zhǔn)立項計劃（2023年第五批）。團體標(biāo)準(zhǔn)立項后，冶金工業(yè)規(guī)劃研究院相關(guān)人員組成了標(biāo)準(zhǔn)起草組，提出了標(biāo)準(zhǔn)編制計劃和任務(wù)分工，并開始標(biāo)準(zhǔn)編制工作。2023年12月~2024年9月：進行了起草標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)研、問題分析和相關(guān)資料收集等準(zhǔn)備工作，完成了標(biāo)準(zhǔn)修訂提綱、標(biāo)準(zhǔn)草案。2024年10月：召開標(biāo)準(zhǔn)啟動會，圍繞標(biāo)準(zhǔn)修訂草案進行了討論，并按照與會意見和建議進行了修改。2024年X月：形成征求意見稿并發(fā)出征求意見。2024年X月：完成征求意見處理、形成標(biāo)準(zhǔn)送審稿。2024年X月：完成該標(biāo)準(zhǔn)審定會，根據(jù)審定意見修改。2024年X月：完成標(biāo)準(zhǔn)報批稿，上報中國特鋼企業(yè)協(xié)會審批；完成標(biāo)準(zhǔn)發(fā)布、實施。四、修訂稿主要修訂內(nèi)容1、表1評價指標(biāo)組成，按照GB/T23794-2023最新指標(biāo)和附錄新增評價指標(biāo)進行更新。2、表2信用評價等級劃分和評分對應(yīng)關(guān)系表，不同信用指標(biāo)等級釋義，參照GB/T23794-2023進行更改。3、按照GB/T23794-2023最新指標(biāo)和工作調(diào)研，修改了部分指標(biāo)，新增關(guān)聯(lián)企業(yè)品質(zhì)、股東或?qū)嵖厝似焚|(zhì)、重大事項信息披露、員工行為準(zhǔn)則、能源管理體系、能效標(biāo)桿、實驗室、售后服務(wù)管理等指標(biāo)；修改增加了財務(wù)管理、員工激勵和晉升、企業(yè)涉及的司法判裁及執(zhí)行情況、行政監(jiān)管信息、異常狀態(tài)信息、嚴重失信信息、信用評價信息、誠實守信榮譽、質(zhì)量異議處理、質(zhì)量信用等評價指標(biāo)；刪除了文化建設(shè)、經(jīng)營年限、全面預(yù)算管理、應(yīng)收付賬款管理、稅務(wù)信用信息、市場監(jiān)管信息、環(huán)保督查信息、安全生產(chǎn)監(jiān)督信息、海關(guān)信用信息、司法信用信息、質(zhì)量服務(wù)售后。五、標(biāo)準(zhǔn)編制原則一是滿足用戶使用需要的原則。力爭達到“科學(xué)、合理、先進、實用”。二是實踐標(biāo)準(zhǔn)供給側(cè)改革的原則。爭取實現(xiàn)團體標(biāo)準(zhǔn)的“及時性”、“先進性”和“市場性”的要求，同時保證信用評價實施的可操作性。三是技術(shù)創(chuàng)新的原則。在與國家標(biāo)準(zhǔn)體系協(xié)調(diào)一致的基礎(chǔ)上，參考《企業(yè)信用評價指標(biāo)》（GB/T23794-2024）、《合格供應(yīng)商信用評價規(guī)范》（GB/T23793-2017），在標(biāo)準(zhǔn)結(jié)構(gòu)、內(nèi)容及主要信用評價指標(biāo)等方面進行完善，在標(biāo)準(zhǔn)中充分考慮鋼鐵行業(yè)的企業(yè)特點。六、主要技術(shù)內(nèi)容（一）標(biāo)準(zhǔn)編寫格式本文件內(nèi)容符合GB/T1.1-2020的規(guī)定。鋼鐵企業(yè)信用評價的術(shù)語與定義、評價指標(biāo)體系建立的基本原則、評價內(nèi)容和信用等級評價。（二）關(guān)于適用范圍本文件適用于具有獨立法人資格的鋼鐵企業(yè)的信用評價，可作為第三方機構(gòu)信用評價依據(jù)。（三）關(guān)于術(shù)語和定義GB/T22117-2018和GB/T23794-2015界定的以及下列術(shù)語和定義適用于本文件。（四）關(guān)于信用評價的基本原則1．公平、公正、公開信用評價工作應(yīng)做到評價過程公開透明，被評價對象公平對待，評價程序公正客觀。2．獨立性評價機構(gòu)應(yīng)完全獨立于被評價對象，不受外來因素影響與任何單位和個人影響。3．合法性評價活動應(yīng)遵守法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求。4．針對性針對鋼鐵行業(yè)特點設(shè)計，指標(biāo)要求符合鋼鐵企業(yè)實際。5．保密性評價機構(gòu)應(yīng)嚴格保守其所獲取得被評價對象的保密信息（五）關(guān)于評價內(nèi)容1．企業(yè)信用等級評價包括信用記錄核查和評價指標(biāo)兩部分內(nèi)容。應(yīng)先核查企業(yè)是否有否決項記錄，通過后進行評價指標(biāo)體系評價。2．企業(yè)有以下情況之一的應(yīng)取消其信用等級評價：a) 發(fā)生重大安全、環(huán)保、質(zhì)量事故的企業(yè)；b）企業(yè)應(yīng)未列入國家信用信息嚴重失信主體相關(guān)名錄；c) 有行賄、受賄違法記錄的企業(yè)；d) 公開信息隱瞞真實情況、弄虛作假的企業(yè)；e) 企業(yè)法定代表人、主要股東或高級管理人員因執(zhí)行企業(yè)職務(wù)的行為犯罪，被依法追究刑事責(zé)任的企業(yè)；f) 企業(yè)應(yīng)依法設(shè)立，在建設(shè)和生產(chǎn)過程中應(yīng)遵守有關(guān)法律、法規(guī)和鋼鐵產(chǎn)業(yè)政策。3．評價指標(biāo)企業(yè)評價參考GB/T23794-2023的原則和指標(biāo)體系框架，將企業(yè)評價指標(biāo)框架搭建為一級指標(biāo)分為履約意愿、履約能力、履約行為、加分項四部分，二級指標(biāo)價值理念、制度規(guī)范等9項，三級指標(biāo)發(fā)展戰(zhàn)略、領(lǐng)導(dǎo)層品質(zhì)等33項和73項評價項目。在指標(biāo)設(shè)置中，根據(jù)鋼鐵行業(yè)的特點，將國標(biāo)中的指標(biāo)體系框架進行了細化，方便后續(xù)信用評價活動的開展。并按照新國標(biāo)的要求劃分基本指標(biāo)和專項指標(biāo)，采集和建議采集、定性指標(biāo)和定量指標(biāo)。信用評價指標(biāo)項目和評分標(biāo)準(zhǔn)的確定遵循可量化、可操作性和貼合鋼鐵企業(yè)特點的原則，信用評價指標(biāo)和評分要求在文件附錄中具體指標(biāo)分值、指標(biāo)說明和評價標(biāo)準(zhǔn)給出了詳細的說明。評價指標(biāo)組成序號一級指標(biāo)名稱二級指標(biāo)名稱三級指標(biāo)名稱1履約意愿價值理念發(fā)展戰(zhàn)略領(lǐng)導(dǎo)層品質(zhì)制度規(guī)范法人治理規(guī)章制度品牌形象品牌建設(shè)品牌價值2履約能力管理能力誠信管理人力資源管理安全管理環(huán)境管理能源管理質(zhì)量管理質(zhì)量基礎(chǔ)設(shè)施財務(wù)能力償債能力盈利能力營運能力發(fā)展能力市場能力技術(shù)裝備水平研發(fā)能力市場占有率3履約行為公共信用司法信用行政監(jiān)管異常狀態(tài)嚴重失信信用評價社會榮譽相關(guān)方履約融資信用合同履約信用承諾履約工資及支付福利與社保公益支持公益慈善活動社會責(zé)任公開4加分項--（六）關(guān)于信用等級評價1．總則評價機構(gòu)應(yīng)回避利益沖突，確保信用評價過程和結(jié)果公平、公正。信用評價程序一般包括受理申請、初評、等級確定、復(fù)評（提出異議時）、結(jié)果發(fā)布、結(jié)果跟蹤。2．評價對象本文件要求參與信用評價的對象要具有獨立法人資格且生產(chǎn)經(jīng)營不少于3年的鋼鐵企業(yè)。3．信用評價流程鋼鐵行業(yè)信用評價主要為被動申請進行信用評價，信用評價流程參考主流信用機構(gòu)的委托信用評價流程和GB/T23793《合格供應(yīng)商信用評價規(guī)范》標(biāo)準(zhǔn)中的委托信用評價流程的要求，信用評價流程主要為以下幾個程序：1）受理申請評價主體在接受評價申請并通過審核后，在回避利益沖突的基礎(chǔ)上，簽署合法的委托協(xié)議。2）初評評價主體應(yīng)根據(jù)回避利益沖突的原則，以及行業(yè)分工和專業(yè)背景，組織人員成立信用評價項目組，項目組人員數(shù)量宜在2人以上，明確負責(zé)人1人。項目組依據(jù)一定的評價規(guī)則對被評對象進行綜合分析，撰寫評價報告等，并提出被評對象的信用等級建議。3）等級確定評價主體應(yīng)設(shè)定信用評審委員會，宜有3人以上（應(yīng)為單數(shù)）相關(guān)專業(yè)人員組成。信用評審委員會應(yīng)對項目組提交的信用評價報告及其相關(guān)資料進行審核，并提出評審意見，確定評價對象的信用等級信用評審委員會無法確定信用級別時，應(yīng)暫停信用評審委員會工作，將信息反饋給項目組重新整理、核實相關(guān)數(shù)據(jù)，直到信用評審委員會能確定信用等級。4）等級通知評價主體應(yīng)將信用等級結(jié)果告知被評對象。如有異議，被評對象可提出復(fù)評申請。5）復(fù)評根據(jù)被評對象提交的補充材料，信用評審委員會決定是否重新組織評審，重新審核，并確定最終結(jié)果。（注：復(fù)評機會只有1次）6）結(jié)果發(fā)布評價主體應(yīng)根據(jù)國家法律法規(guī)要求，以及委托協(xié)議的約定，發(fā)布信用評價結(jié)果及相關(guān)內(nèi)容。7）結(jié)果跟蹤信用評價結(jié)果發(fā)布之后，評價主體宜根據(jù)委托協(xié)議的約定，進行定期或不定期跟蹤，對評價結(jié)果進行及時更新和調(diào)整。4.評價方法評價實施應(yīng)按照評價指標(biāo)對每一項進行打分，評價綜合得分為各項評價指標(biāo)分數(shù)之和。評分結(jié)果滿分為1000分，當(dāng)記入加分項后超出1000分的按1000分計，不超出1000分的按計入加分項后的分值計。（七）關(guān)于信用等級表示1．表示方法企業(yè)信用等級表示方法應(yīng)符合GB/T22116的規(guī)定。鋼鐵企業(yè)信用等級包括AAA、AA、A、B和C三等五級。2．等級評價劃分信用評價等級劃分和評分對應(yīng)關(guān)系見表2信用評價等級劃分與評分對應(yīng)關(guān)系表信用等級評分區(qū)間釋義AAA≥900~1000表明企業(yè)履約意愿和能力很強，綜合表現(xiàn)很好，信用風(fēng)險很小。該類企業(yè)具有優(yōu)秀的信用記錄，經(jīng)營狀況佳，盈利能力強，發(fā)展前景廣闊，對履行相關(guān)經(jīng)濟和社會責(zé)任能夠提供很強的安全保障，不確定因素對其經(jīng)營和發(fā)展影響最小。AA≥800~＜900表明企業(yè)履約意愿和能力很強，綜合表現(xiàn)很好，信用風(fēng)險很小。該類企業(yè)具有優(yōu)良的信用記錄，經(jīng)營狀況較好，盈利水平較高，發(fā)展前景廣闊，對履行相關(guān)經(jīng)濟和社會責(zé)任能夠提供強的安全保障，不確定因素對其經(jīng)營和發(fā)展影響較小。A≥700~＜800表明企業(yè)履約意愿和能力很強，綜合表現(xiàn)很好，信用風(fēng)險很小。該類企業(yè)具有良好的信用記錄，經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，但是可能存在一些影響其未來經(jīng)營與發(fā)展的不確定因素，進而削弱其盈利能力和償還能力。B≥400~＜700表明企業(yè)履約意愿和能力較強，綜合表現(xiàn)較好，信用風(fēng)險較小。該類企業(yè)的信用記錄正常，但其經(jīng)營狀況、盈利水平及未來發(fā)展易受不確定性因素影響，償債能力有波動。C＜400表明企業(yè)履約意愿和能力較差，綜合表現(xiàn)叫較差，信用風(fēng)險較大。該類企業(yè)對經(jīng)營環(huán)境和其他內(nèi)外部條件變化很敏感，具有很大的不確定性，信用風(fēng)險較大。七、與國內(nèi)其它法律、法規(guī)的關(guān)系制定本標(biāo)準(zhǔn)時