2024年財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)協(xié)議

甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER專(zhuān)業(yè)合同封面RESUME甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER專(zhuān)業(yè)合同封面RESUMEPERSONAL2024年財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)協(xié)議本合同目錄一覽第一條定義與術(shù)語(yǔ)1.1財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)1.2合規(guī)協(xié)議1.3審計(jì)報(bào)告第二條審計(jì)范圍與目的2.1審計(jì)范圍2.2審計(jì)目的第三條審計(jì)時(shí)間表3.1審計(jì)開(kāi)始日期3.2審計(jì)結(jié)束日期第四條審計(jì)流程與程序4.1審計(jì)準(zhǔn)備4.2審計(jì)執(zhí)行4.3審計(jì)收尾第五條審計(jì)團(tuán)隊(duì)與資源5.1審計(jì)團(tuán)隊(duì)組成5.2審計(jì)資源提供第六條審計(jì)結(jié)果與報(bào)告6.1審計(jì)結(jié)果提交6.2審計(jì)報(bào)告格式6.3審計(jì)報(bào)告分發(fā)第七條合規(guī)性評(píng)估7.1合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)7.2合規(guī)評(píng)估程序7.3合規(guī)問(wèn)題整改第八條保密與信息保護(hù)8.1保密義務(wù)8.2信息保護(hù)措施第九條費(fèi)用與支付9.1審計(jì)費(fèi)用9.2費(fèi)用支付方式9.3費(fèi)用支付時(shí)間表第十條違約責(zé)任與賠償10.1違約行為10.2賠償責(zé)任10.3爭(zhēng)議解決方式第十一條合同的生效、變更與終止11.1合同生效條件11.2合同變更程序11.3合同終止條件第十二條法律適用與爭(zhēng)議解決12.1法律適用12.2爭(zhēng)議解決方式第十三條其他條款13.1通知與送達(dá)13.2合同附件13.3合同修訂第十四條雙方簽字蓋章14.1甲方簽字蓋章14.2乙方簽字蓋章14.3簽字蓋章日期第一部分：合同如下：第一條定義與術(shù)語(yǔ)1.1財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)1.1.1財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)是指由甲方委托乙方對(duì)甲方的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)管理制度及財(cái)務(wù)活動(dòng)等進(jìn)行的審核和評(píng)價(jià)，以確認(rèn)甲方的財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、合規(guī)性和有效性。1.1.2財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)包括但不限于對(duì)甲方的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告的編制過(guò)程、財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審查，以及對(duì)甲方財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性進(jìn)行評(píng)估。1.2合規(guī)協(xié)議1.2.1合規(guī)協(xié)議是指甲乙雙方為保證審計(jì)過(guò)程的合規(guī)性，遵守相關(guān)法律法規(guī)，達(dá)成的關(guān)于審計(jì)過(guò)程中雙方的權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任的約定。1.3審計(jì)報(bào)告1.3.1審計(jì)報(bào)告是乙方根據(jù)審計(jì)過(guò)程和審計(jì)結(jié)果編制的，對(duì)甲方的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)管理制度及財(cái)務(wù)活動(dòng)等進(jìn)行評(píng)價(jià)和結(jié)論的文件。1.3.2審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括審計(jì)目的、審計(jì)范圍、審計(jì)方法、審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)結(jié)論和建議等內(nèi)容。第二條審計(jì)范圍與目的2.1審計(jì)范圍2.1.1乙方應(yīng)根據(jù)甲方的委托和審計(jì)目的，確定審計(jì)范圍。審計(jì)范圍包括但不限于甲方的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)管理制度及財(cái)務(wù)活動(dòng)等。2.1.2乙方應(yīng)根據(jù)審計(jì)目的，確定審計(jì)的重要性和審計(jì)的深度。2.2審計(jì)目的2.2.1乙方應(yīng)根據(jù)甲方的委托，明確審計(jì)目的。審計(jì)目的包括但不限于確認(rèn)甲方的財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、合規(guī)性和有效性，評(píng)價(jià)甲方的財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度的有效性，發(fā)現(xiàn)和糾正甲方的財(cái)務(wù)活動(dòng)中的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)。第三條審計(jì)時(shí)間表3.1審計(jì)開(kāi)始日期3.1.1審計(jì)開(kāi)始日期為甲方與乙方簽訂本協(xié)議后，乙方進(jìn)行審計(jì)工作的第一天。3.2審計(jì)結(jié)束日期3.2.1審計(jì)結(jié)束日期為乙方完成審計(jì)工作，提交審計(jì)報(bào)告的時(shí)間。3.2.2乙方應(yīng)按照約定的審計(jì)時(shí)間表完成審計(jì)工作，如因特殊情況需調(diào)整審計(jì)時(shí)間表，應(yīng)提前通知甲方，并征得甲方同意。第四條審計(jì)流程與程序4.1審計(jì)準(zhǔn)備4.1.1乙方應(yīng)在審計(jì)開(kāi)始前，對(duì)甲方的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)管理制度及財(cái)務(wù)活動(dòng)等進(jìn)行初步了解和分析，確定審計(jì)計(jì)劃和方法。4.2審計(jì)執(zhí)行4.2.1乙方應(yīng)按照審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方法，對(duì)甲方的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)管理制度及財(cái)務(wù)活動(dòng)等進(jìn)行詳細(xì)審查。4.2.2乙方在進(jìn)行審計(jì)工作時(shí)，有權(quán)要求甲方提供與審計(jì)相關(guān)的文件、資料、賬冊(cè)、憑證等，甲方應(yīng)予以配合。4.3審計(jì)收尾4.3.1乙方完成審計(jì)工作后，應(yīng)編制審計(jì)報(bào)告，并對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議。4.3.2乙方應(yīng)將審計(jì)報(bào)告提交給甲方，并對(duì)審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容進(jìn)行解釋和說(shuō)明。第五條審計(jì)團(tuán)隊(duì)與資源5.1審計(jì)團(tuán)隊(duì)組成5.1.1乙方應(yīng)組建專(zhuān)門(mén)的審計(jì)團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)審計(jì)工作的執(zhí)行。審計(jì)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)包括具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的審計(jì)人員。5.2審計(jì)資源提供5.2.1乙方應(yīng)提供必要的審計(jì)資源和專(zhuān)業(yè)支持，以保證審計(jì)工作的順利進(jìn)行。第六條審計(jì)結(jié)果與報(bào)告6.1審計(jì)結(jié)果提交6.1.1乙方應(yīng)在審計(jì)結(jié)束日期前，向甲方提交審計(jì)結(jié)果。6.2審計(jì)報(bào)告格式6.2.1審計(jì)報(bào)告應(yīng)采用書(shū)面形式，并由乙方加蓋公章和審計(jì)人員簽字。6.3審計(jì)報(bào)告分發(fā)6.3.1乙方應(yīng)將審計(jì)報(bào)告提交給甲方，并將審計(jì)報(bào)告副本分發(fā)給甲方的相關(guān)人員。第八條保密與信息保護(hù)8.1保密義務(wù)8.1.1乙方應(yīng)對(duì)在審計(jì)過(guò)程中獲取的甲方財(cái)務(wù)信息、商業(yè)秘密和其他敏感信息予以保密。保密期限自審計(jì)報(bào)告提交之日起算，持續(xù)至少五年。8.1.2乙方不得將審計(jì)過(guò)程中獲取的任何信息泄露給任何未經(jīng)授權(quán)的第三方，除非法律法規(guī)要求或甲方書(shū)面同意。8.2信息保護(hù)措施8.2.1乙方應(yīng)采取適當(dāng)?shù)奈锢怼⒓夹g(shù)和組織措施，確保審計(jì)過(guò)程中獲取的信息安全。8.2.2乙方應(yīng)僅在必要時(shí)向其員工、顧問(wèn)或其他代理人披露審計(jì)信息，并確保這些人員同樣遵守保密義務(wù)。第九條費(fèi)用與支付9.1審計(jì)費(fèi)用9.1.1乙方的審計(jì)費(fèi)用為人民幣【】元整（大寫(xiě)：【】元整），支付方式為【】。9.1.2審計(jì)費(fèi)用包括但不限于乙方的審計(jì)人員工資、差旅費(fèi)、資料費(fèi)和其他與審計(jì)相關(guān)的費(fèi)用。9.2費(fèi)用支付方式9.2.1甲方應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等安全支付方式支付審計(jì)費(fèi)用。9.2.2甲方應(yīng)在乙方提交審計(jì)報(bào)告后【】個(gè)工作日內(nèi)支付全部費(fèi)用。9.3費(fèi)用支付時(shí)間表9.3.1甲方應(yīng)按照雙方協(xié)商確定的費(fèi)用支付時(shí)間表及時(shí)支付審計(jì)費(fèi)用。第十條違約責(zé)任與賠償10.1違約行為10.1.1任何一方違反本協(xié)議的約定，均應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。10.1.2違約方應(yīng)賠償對(duì)方因此遭受的直接經(jīng)濟(jì)損失，并支付相應(yīng)的違約金。10.2賠償責(zé)任10.2.1乙方若因疏忽或過(guò)失導(dǎo)致審計(jì)報(bào)告不準(zhǔn)確或遺漏，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。10.2.2甲方若未按時(shí)支付審計(jì)費(fèi)用，應(yīng)支付乙方遲延付款的利息，并承擔(dān)其他乙方因此而產(chǎn)生的合理費(fèi)用。10.3爭(zhēng)議解決方式10.3.1雙方因本協(xié)議產(chǎn)生的任何爭(zhēng)議，應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商解決。10.3.2若協(xié)商不成，任何一方均可向甲方所在地的人民法院提起訴訟。第十一條合同的生效、變更與終止11.1合同生效條件11.1.1本協(xié)議自雙方簽字蓋章之日起生效。11.1.2本協(xié)議的生效不受第三方同意或批準(zhǔn)的約束，除非有法律、法規(guī)或政府規(guī)定要求。11.2合同變更程序11.2.1任何一方提出變更本協(xié)議的，應(yīng)向另一方提出書(shū)面變更通知。11.2.2經(jīng)雙方協(xié)商一致，可對(duì)本協(xié)議進(jìn)行變更。11.3合同終止條件11.3.1在下列情況下，雙方同意終止本協(xié)議：11.3.1.1審計(jì)工作已完成，且審計(jì)報(bào)告已提交；11.3.1.2雙方協(xié)商一致終止本協(xié)議；11.3.1.3根據(jù)法律規(guī)定或政府命令，本協(xié)議應(yīng)予終止。第十二條法律適用與爭(zhēng)議解決12.1法律適用12.1.1本協(xié)議的簽訂、效力、解釋、履行和爭(zhēng)議的解決均適用中華人民共和國(guó)法律。12.1.2本協(xié)議的簽訂、效力、解釋、履行和爭(zhēng)議的解決，應(yīng)符合中國(guó)的法律法規(guī)和政策。12.2爭(zhēng)議解決方式12.2.1雙方因本協(xié)議產(chǎn)生的任何爭(zhēng)議，應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商解決。12.2.2若協(xié)商不成，任何一方均可向甲方所在地的人民法院提起訴訟。第十三條其他條款13.1通知與送達(dá)13.1.1任何一方發(fā)出的通知或其他通信，均應(yīng)以書(shū)面形式送達(dá)對(duì)方指定的地址。13.1.2通知或其他通信的送達(dá)，應(yīng)以實(shí)際收到日期為準(zhǔn)。13.2合同附件13.2.1本協(xié)議附件為本協(xié)議不可分割的一部分，與本協(xié)議具有同等法律效力。13.2.2附件包括但不限于審計(jì)計(jì)劃、時(shí)間表、詳細(xì)分工等。13.3合同修訂13.3.1本協(xié)議的任何修訂均應(yīng)以書(shū)面形式進(jìn)行，并經(jīng)雙方簽字蓋章后生效。13.3.2修訂的條款應(yīng)視為本協(xié)議的一部分。第十四條雙方第二部分：第三方介入后的修正第十五條第三方介入15.1定義15.1.1第三方是指除甲方和乙方之外的自然人、法人或其他組織，在甲乙方合同執(zhí)行過(guò)程中可能涉及的協(xié)助方、咨詢(xún)方、監(jiān)管方或其他利益相關(guān)方。15.2第三方責(zé)任15.2.1第三方介入本合同事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)遵守本合同的約定，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。15.2.2第三方應(yīng)按照甲乙雙方的指示和要求，提供必要的協(xié)助和服務(wù)。15.2.3第三方應(yīng)確保其提供協(xié)助和服務(wù)的過(guò)程符合相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。第十六條第三方義務(wù)與責(zé)任16.1第三方義務(wù)16.1.1第三方應(yīng)按照甲乙雙方的約定，履行相關(guān)的義務(wù)和責(zé)任。16.1.2第三方應(yīng)保證其提供服務(wù)的質(zhì)量和效率，并承擔(dān)因服務(wù)不達(dá)標(biāo)導(dǎo)致的損失。16.2第三方責(zé)任16.2.1第三方應(yīng)對(duì)其提供服務(wù)的合法性、合規(guī)性和有效性負(fù)責(zé)。16.2.2第三方應(yīng)對(duì)其服務(wù)過(guò)程中產(chǎn)生的任何爭(zhēng)議和糾紛承擔(dān)責(zé)任。16.2.3第三方應(yīng)對(duì)其服務(wù)過(guò)程中獲取的甲方信息予以保密，并遵守相關(guān)的保密義務(wù)。第十七條第三方責(zé)任限額17.1第三方責(zé)任限額的確定17.1.1甲乙雙方應(yīng)根據(jù)第三方的服務(wù)內(nèi)容、風(fēng)險(xiǎn)程度等因素，協(xié)商確定第三方的責(zé)任限額。17.1.2第三方責(zé)任限額包括但不限于財(cái)務(wù)責(zé)任、賠償責(zé)任、違約責(zé)任等。17.2第三方責(zé)任限額的調(diào)整17.2.1甲乙雙方應(yīng)根據(jù)第三方的實(shí)際表現(xiàn)和合同執(zhí)行情況，適時(shí)調(diào)整第三方的責(zé)任限額。17.2.2甲乙雙方應(yīng)通過(guò)書(shū)面協(xié)議的方式，明確調(diào)整后的第三方責(zé)任限額。第十八條第三方與其他各方的關(guān)系18.1第三方與甲方18.1.1第三方應(yīng)遵守甲方的規(guī)章制度和管理要求，并接受甲方的監(jiān)督和考核。18.1.2甲方應(yīng)對(duì)第三方提供的服務(wù)進(jìn)行評(píng)價(jià)，并有權(quán)提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議。18.2第三方與乙方18.2.1乙方應(yīng)協(xié)助甲方對(duì)第三方進(jìn)行管理和監(jiān)督。18.2.2乙方應(yīng)對(duì)第三方提供的服務(wù)進(jìn)行評(píng)價(jià)，并有權(quán)提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議。18.3第三方與審計(jì)工作18.3.1第三方應(yīng)按照乙方的要求，協(xié)助乙方進(jìn)行審計(jì)工作。18.3.2第三方應(yīng)確保其協(xié)助審計(jì)工作的過(guò)程符合相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。18.4第三方與費(fèi)用支付18.4.1如第三方參與審計(jì)工作，其費(fèi)用應(yīng)在甲方支付給乙方的審計(jì)費(fèi)用中單獨(dú)列支。18.4.2甲乙雙方應(yīng)與第三方明確費(fèi)用支付方式和支付時(shí)間。第十九條第三方違約處理19.1第三方違反本合同的約定，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。19.2甲乙雙方應(yīng)與第三方協(xié)商解決違約事宜，并有權(quán)要求第三方承擔(dān)違約金、賠償損失等。19.3如第三方違約行為導(dǎo)致甲乙雙方產(chǎn)生爭(zhēng)議，雙方應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商解決。如協(xié)商不成，任何一方均可向甲方所在地的人民法院提起訴訟。第二十條合同的生效、變更與終止20.1本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。20.2本合同的變更和終止，應(yīng)遵循合同法等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。20.3本合同的終止不影響甲乙雙方和第三方之間因本合同產(chǎn)生的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。第二十一條法律適用與爭(zhēng)議解決21.1本合同的簽訂、效力、解釋、履行和爭(zhēng)議的解決均適用中華人民共和國(guó)法律。21.2甲乙雙方與第三方之間的爭(zhēng)議，應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商解決。如協(xié)商不成，任何一方均可向甲方所在地的人民法院提起訴訟。第二十二條保密與信息保護(hù)22.1甲乙雙方與第三方均應(yīng)對(duì)在合同執(zhí)行過(guò)程中獲取的對(duì)方信息予以保密。22.2保密義務(wù)的期限自本合同終止之日起算，持續(xù)至少五年。第二十三條其他條款23.1本合同未盡事宜，可由甲乙雙方另行協(xié)商，并簽訂補(bǔ)充協(xié)議。23.2本合同的補(bǔ)充協(xié)議與本合同具有同等法律效力。第三部分：其他補(bǔ)充性說(shuō)明和解釋說(shuō)明一：附件列表：附件一：審計(jì)計(jì)劃附件二：時(shí)間表附件三：詳細(xì)分工附件四：審計(jì)準(zhǔn)則附件五：保密協(xié)議附件六：費(fèi)用明細(xì)表附件七：第三方評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)附件八：第三方服務(wù)協(xié)議附件九：違約金計(jì)算公式附件十：爭(zhēng)議解決流程圖附件一：審計(jì)計(jì)劃詳細(xì)要求：審計(jì)計(jì)劃應(yīng)詳細(xì)描述審計(jì)的范圍、目標(biāo)、方法、時(shí)間表和資源分配等。附件二：時(shí)間表詳細(xì)要求：時(shí)間表應(yīng)明確列出審計(jì)工作的起始和結(jié)束日期，以及各個(gè)階段的關(guān)鍵時(shí)間點(diǎn)。附件三：詳細(xì)分工詳細(xì)要求：詳細(xì)分工應(yīng)明確甲乙雙方及第三方在審計(jì)過(guò)程中的具體職責(zé)和任務(wù)。附件四：審計(jì)準(zhǔn)則詳細(xì)要求：審計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)詳細(xì)列出本次審計(jì)所遵循的標(biāo)準(zhǔn)和程序。附件五：保密協(xié)議詳細(xì)要求：保密協(xié)議應(yīng)明確雙方對(duì)保密信息的義務(wù)和保密期限。附件六：費(fèi)用明細(xì)表詳細(xì)要求：費(fèi)用明細(xì)表應(yīng)詳細(xì)列出審計(jì)費(fèi)用的各項(xiàng)明細(xì)，包括人員工資、差旅費(fèi)、資料費(fèi)等。附件七：第三方評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)詳細(xì)要求：第三方評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確第三方服務(wù)質(zhì)量的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和流程。附件八：第三方服務(wù)協(xié)議詳細(xì)要求：第三方服務(wù)協(xié)議應(yīng)詳細(xì)規(guī)定第三方在審計(jì)過(guò)程中的義務(wù)、責(zé)任和權(quán)益。附件九：違約金計(jì)算公式詳細(xì)要求：違約金計(jì)算公式應(yīng)明確違約行為的計(jì)算方式和違約金的金額。附件十：爭(zhēng)議解決流程圖詳細(xì)要求：爭(zhēng)議解決流程圖應(yīng)清晰展示爭(zhēng)議解決的步驟和責(zé)任分配。說(shuō)明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.甲方未按約定時(shí)間支付審計(jì)費(fèi)用。2.乙方未按約定完成審計(jì)工作。3.乙方未遵守保密協(xié)議，泄露甲方信息。4.第三方未按約定提供服務(wù)。5.第三方未遵守保密協(xié)議，泄露甲方信息。違約責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：1.甲方未按約定時(shí)間支付審計(jì)費(fèi)用，應(yīng)支付遲延付款的利息，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的其他合理費(fèi)用。2.乙方未按約定完成審計(jì)工作，應(yīng)支付違約金，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的其他損失。3.乙方未遵守保密協(xié)議，泄露甲方信息，應(yīng)承擔(dān)泄露信息的賠償責(zé)任。4.第三方未按約定提供服務(wù)，應(yīng)承擔(dān)未能提供服務(wù)的賠償責(zé)任。5.第三方未遵守保密協(xié)議，泄露甲