貨幣銀行學(xué)第5、6章教學(xué)教案

第5章金融機(jī)構(gòu)體系

前言一、金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)涵

金融體系：金融體系是有關(guān)資金的集中、流動(dòng)、分配和再分配的一個(gè)系統(tǒng)。它由資金流出方（資金盈余單位）和流入方(資金短缺單位)，連接這兩者的金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)，以及對(duì)這一系統(tǒng)進(jìn)行管理的中央銀行和其他金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同構(gòu)成。本章重點(diǎn)介紹金融中介機(jī)構(gòu)。

金融中介機(jī)構(gòu)：是介于債權(quán)人和債務(wù)人之間發(fā)揮融資媒介作用的機(jī)構(gòu)。特點(diǎn)：其資產(chǎn)是由金融工具組成，其業(yè)務(wù)活動(dòng)集中于金融工具的持有和交易。包括：1.以追求利潤(rùn)為目標(biāo)，以經(jīng)營(yíng)貨幣資金為對(duì)象的特殊企業(yè)。2.以調(diào)控貨幣供應(yīng)量為目標(biāo)的中央銀行。第一節(jié)西方國(guó)家的金融機(jī)構(gòu)體系由中央銀行、商業(yè)銀行、各類專業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)構(gòu)成。一、中央銀行中央銀行是一國(guó)金融體系的核心。專門制定和實(shí)施貨幣政策、統(tǒng)一管理金融活動(dòng)并代表政府協(xié)調(diào)對(duì)外金融關(guān)系的金融管理機(jī)構(gòu)。二、商業(yè)銀行——存款貨幣銀行是以經(jīng)營(yíng)工商業(yè)存、放款為主要業(yè)務(wù)，并為顧客提供多種服務(wù)，以利潤(rùn)為其主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)。以吸收存款為主要負(fù)債，以發(fā)放貸款為主要資產(chǎn)、以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算為主要中間業(yè)務(wù)，直接參與存款貨幣的創(chuàng)造過程。特點(diǎn)：可開支票的活期存款在所吸收的各種存款中占相當(dāng)高的比重，商業(yè)銀行的存放款業(yè)務(wù)可以派生出活期存款，增加貨幣供應(yīng)量。（四）專業(yè)銀行是指專門經(jīng)營(yíng)指定范圍業(yè)務(wù)和提供專門性金融服務(wù)的銀行。特點(diǎn)：專門性、政策性、行政性主要有：投資銀行、儲(chǔ)蓄銀行、農(nóng)業(yè)銀行、抵押銀行、進(jìn)出口銀行等。1、投資銀行指專門對(duì)工商企業(yè)辦理投資和長(zhǎng)期信貸業(yè)務(wù)的銀行。資金來源與商業(yè)銀行不同；主要業(yè)務(wù)：對(duì)工商企業(yè)的股票和債券進(jìn)行直接投資；提供中長(zhǎng)期貸款；為工商企業(yè)代辦發(fā)行或包銷股票與債券；參與企業(yè)的創(chuàng)建重組和并購(gòu)活動(dòng)；包銷本國(guó)政府和外國(guó)政府的公債券；提供投資和財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)等。

2、政策性金融機(jī)構(gòu)政策性金融機(jī)構(gòu)是指那些由政府創(chuàng)立、參股或保證的，不以盈利為目的，專門從事政策性金融活動(dòng)，支持政府發(fā)展經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)社會(huì)全面進(jìn)步，配合宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的金融機(jī)構(gòu)。特征：1、不以盈利為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，而是為了實(shí)現(xiàn)政府的政策目標(biāo)2、資金來源主要是國(guó)家預(yù)算撥款、發(fā)行金融債券、向國(guó)內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)借款。3、資金運(yùn)用以發(fā)放中長(zhǎng)期貸款為主，貸款利率較低。4、貸款重點(diǎn)是政府產(chǎn)業(yè)政策、社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃中重點(diǎn)扶植的項(xiàng)目。主要有三類：開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)、農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)、進(jìn)出口政策性金融機(jī)構(gòu)。

（五）非銀行金融機(jī)構(gòu)主要有：保險(xiǎn)公司、信用合作社、金融公司、投資基金、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)、養(yǎng)老或退休基金會(huì)、信托公司等。第二節(jié)我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)體系（一）銀行的建立中國(guó)無產(chǎn)階級(jí)最早的銀行是1928年2月廣東海陸豐蘇維埃人民委員會(huì)建立的勞動(dòng)銀行。1931年11月，在江西瑞金成立了中華蘇維埃共和國(guó)國(guó)家銀行，這是社會(huì)主義銀行的雛形。1948年12月1日，成立中國(guó)人民銀行。1、沒收官僚資本銀行2、取消外國(guó)在華銀行特權(quán)3、對(duì)民族資本的私營(yíng)金融業(yè)進(jìn)行社會(huì)主義改造4、合并解放區(qū)銀行，建立統(tǒng)一的社會(huì)主義國(guó)家銀行5、建立和發(fā)展其他非銀行金融機(jī)構(gòu)（二）金融體系的發(fā)展1、單一的國(guó)家銀行體系（1948年——1978年）中國(guó)人民銀行辦理一切銀行業(yè)務(wù)缺點(diǎn)：統(tǒng)得過死，不利于調(diào)動(dòng)基層銀行的積極性。2、多元混合型國(guó)家銀行體系（1979年—1983年）優(yōu)點(diǎn)：按專業(yè)分工，專業(yè)比較明確固定，信貸工作容易做好。缺點(diǎn)：強(qiáng)調(diào)分工和獨(dú)立，沒有解決如何集中統(tǒng)一，加強(qiáng)宏觀控制的問題。3、中央銀行體制下的銀行體系（1984年以后）我國(guó)的金融中介機(jī)構(gòu)，按其地位和功能大致可分為四大類：第一類是貨幣當(dāng)局，也叫中央銀行，即中國(guó)人民銀行。第二類是銀行。包括政策性銀行和商業(yè)銀行。

商業(yè)銀行又可分為：國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行以及住房?jī)?chǔ)蓄銀行。第三類是非銀行金融機(jī)構(gòu)。主要包括國(guó)有保險(xiǎn)司，股份制保險(xiǎn)公司，城市信用合作社及農(nóng)村信用合作社，信托投資公司，證券公司，及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)。第四類是在我國(guó)境內(nèi)開辦的外資、僑資、中外合資金融機(jī)構(gòu)。包括外資、僑資、中外合資的銀行、財(cái)務(wù)公司、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)等金融機(jī)構(gòu)在我國(guó)境內(nèi)設(shè)立的業(yè)務(wù)分支機(jī)構(gòu)和駐華代表處。

了解：我國(guó)現(xiàn)行的金融機(jī)構(gòu)體系一、中央銀行——中國(guó)人民銀行中國(guó)人民銀行是國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)的、制定和實(shí)施貨幣政策，對(duì)金融業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理的職能部門，是國(guó)家機(jī)關(guān)。1948年12月1日在河北石家莊成立，1984年1月1日開始行使中央銀行職能?；韭毮?1、制定和實(shí)施貨幣政策，保持幣值的穩(wěn)定2、貨幣發(fā)行3、金融監(jiān)管（同業(yè)拆借、黃金外匯儲(chǔ)備）4、經(jīng)營(yíng)國(guó)庫(kù)5、經(jīng)濟(jì)調(diào)統(tǒng)、分析、預(yù)測(cè)6、反洗錢中國(guó)人民銀行機(jī)構(gòu)設(shè)置為總行、分行、城市中心支行和支行。二、政策性銀行（一）國(guó)家開發(fā)銀行

1994年3月17日成立,辦理政策性國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)（包括基本建設(shè)和技術(shù)改造）的貸款及貼息業(yè)務(wù)。國(guó)家開發(fā)銀行的資金來源:1、國(guó)家財(cái)政部撥付的資本金2、發(fā)行金融債券3、向中央銀行再貸款4、境外籌資國(guó)家開發(fā)銀行設(shè)總行和部分分支機(jī)構(gòu)，信貸業(yè)務(wù)由建設(shè)銀行代理。（二）中國(guó)進(jìn)出口銀行1994年5月成立。為大型機(jī)電成套設(shè)備等資本性貨物的進(jìn)出口提供政策性金融支持，辦理貼息及出口信用擔(dān)保。中國(guó)進(jìn)出口銀行只設(shè)總行，不設(shè)營(yíng)業(yè)性分支機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)由中國(guó)銀行或其他商業(yè)銀行代理可在個(gè)別大城市設(shè)派出機(jī)構(gòu)（辦事處或代表處）負(fù)責(zé)調(diào)查統(tǒng)計(jì)監(jiān)督代理業(yè)務(wù)事宜

（三）中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行1994年11月成立，辦理農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務(wù)的銀行。中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的資金來源有：1、財(cái)政撥款2、開戶企事業(yè)單位存款3、發(fā)行金融債券4、境外籌資5、向中央銀行申請(qǐng)?jiān)儋J款

三、商業(yè)銀行（一）國(guó)有商業(yè)銀行1、中國(guó)工商銀行

是以城市工商企業(yè)、機(jī)關(guān)團(tuán)體和居民為主要服務(wù)對(duì)象的國(guó)有商業(yè)銀行。1984年1月1日成立。2、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行

是我國(guó)辦理農(nóng)村金融業(yè)務(wù)的國(guó)家銀行。1979年3月恢復(fù)。3、中國(guó)銀行

是我國(guó)的國(guó)家外匯、外貿(mào)專業(yè)銀行。它的前身是滿清政府的大清銀行，1949年由人民政府接管。4、中國(guó)建設(shè)銀行

是我國(guó)管理固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)投資信貸業(yè)務(wù)的國(guó)家銀行。

1954年10月1日成立。（二）新興商業(yè)銀行交行、中信實(shí)業(yè)銀行、招商銀行、深發(fā)展、浦發(fā)展、廣發(fā)行、華夏銀行、恒豐銀行、光大銀行、民生銀行三、非銀行金融機(jī)構(gòu)1、保險(xiǎn)公司中國(guó)人民保險(xiǎn)公司：經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司：經(jīng)營(yíng)以人的身體和生命為標(biāo)的的各類人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。中國(guó)再保險(xiǎn)公司：經(jīng)營(yíng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司、中國(guó)平安保險(xiǎn)公司及一些外資保險(xiǎn)公司。2、信用合作社：農(nóng)村信用社和城市信用社。目前，城市信用社已改組為城市合作銀行和城市商業(yè)銀行。城市合作銀行分市行與基層行兩級(jí)。一些農(nóng)村信用社也改組為農(nóng)村合作銀行。3、中國(guó)國(guó)際信托投資公司：是我國(guó)政府為吸引外資、引進(jìn)技術(shù)設(shè)備而專門設(shè)立的國(guó)際金融機(jī)構(gòu)。1979年10月4日成立。4、國(guó)家外匯管理局是我國(guó)的國(guó)家外匯管理機(jī)關(guān)，受人民銀行總行領(lǐng)導(dǎo)。1979年3月成立。它的主要任務(wù)是：第一，根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的金融政策，制定外匯管理法令，統(tǒng)一管理和調(diào)度國(guó)家外匯。第二，對(duì)一切國(guó)際收支進(jìn)行檢查、監(jiān)督，負(fù)責(zé)外匯收支的綜合平衡工作。第三，公布人民幣對(duì)外幣的匯價(jià)。

5、證券公司是指依法設(shè)立的，專門經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)，具有獨(dú)立企業(yè)法人地位的金融機(jī)構(gòu)。我國(guó)的證券公司分為兩類：綜合類證券公司和經(jīng)紀(jì)類證券公司。綜合類證券公司從事證券的承銷、自營(yíng)和經(jīng)紀(jì)等多項(xiàng)業(yè)務(wù)。經(jīng)紀(jì)類證券公司只能從事代理證券交易業(yè)務(wù)，不得從事自營(yíng)業(yè)務(wù)。

6、財(cái)務(wù)公司：

由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部集資組建。此外，還有金融租賃公司、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)等。四、在華外資金融機(jī)構(gòu)外資金融機(jī)構(gòu)在華設(shè)立代表處、營(yíng)業(yè)性分支機(jī)構(gòu)第6章商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的定義與性質(zhì)（一）定義：（CommercialBank）是以吸收活期存款、經(jīng)營(yíng)短期工商業(yè)貸款為主的，并以利潤(rùn)為其主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的信用機(jī)構(gòu)。其特點(diǎn)：可開支票的活期存款在所吸收的各種存款中占相當(dāng)高的比重；商業(yè)銀行存放款業(yè)務(wù)可以派生出活期存款，影響貨幣供應(yīng)量，也被稱為“存款貨幣銀行”。（一）前資本主義制度下銀行的產(chǎn)生與發(fā)展1、銀行的先驅(qū)---貨幣兌換業(yè)2、貨幣兌換業(yè)轉(zhuǎn)化為具有高利貸性質(zhì)的近代銀行銀行是指經(jīng)營(yíng)存款、放款、匯兌等業(yè)務(wù)，充當(dāng)信用中介和支付中介的金融機(jī)構(gòu)。（二）資本主義銀行的產(chǎn)生與發(fā)展1、高利貸性質(zhì)的舊銀行轉(zhuǎn)化為資本主義銀行。2、根據(jù)資本主義原則組織的股份制銀行，這是資本主義銀行的主要形式。世界上第一家股份制銀行是1694年成立的英格蘭銀行，它的建立標(biāo)志著資本主義銀行體系的開始。1845年，英國(guó)人在中國(guó)開辦了第一家新式銀行——麗如銀行，1848年改為東方銀行。1897年5月27日，我國(guó)第一家民族資本的銀行——中國(guó)通商銀行在上海成立。資料：二、商業(yè)銀行的性質(zhì)1、商業(yè)銀行具有一般企業(yè)的特征

（追求利潤(rùn)最大化）2、商業(yè)銀行是金融企業(yè)

經(jīng)營(yíng)對(duì)象是特殊商品——貨幣；

經(jīng)營(yíng)方式不同——信用方式3、商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)

（可提供全面、廣泛的金融服務(wù)）

三、商業(yè)銀行的職能1、信用中介職能是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的功能。實(shí)質(zhì)是通過負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會(huì)上的各種閑散資金集中到銀行里來，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)把資金投放到國(guó)民經(jīng)濟(jì)的各個(gè)部門，即在借貸之間充當(dāng)中間媒介人的角色。其中的利差收入形成銀行利潤(rùn)。具體表現(xiàn)：變小額資本為大額資本變閑置資本為功能資本邊短期資本為長(zhǎng)期資本二、商行的職能——2、支付中介職能商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)存款業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，接受客戶委托代為辦理貨幣收付及其他與貨幣收付有關(guān)的技術(shù)性業(yè)務(wù)（貨幣結(jié)算、貨幣兌換、存款轉(zhuǎn)移等）時(shí)，充當(dāng)了支付中介的角色。商業(yè)銀行成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的出納中心和支付中心該職能的主要作用：節(jié)約社會(huì)流通費(fèi)用，增加社會(huì)生產(chǎn)資本投入。擴(kuò)大銀行的資金來源，降低銀行的籌資成本。二、商行的職能——3、信用創(chuàng)造職能是在信用中介職能和支付中介職能的基礎(chǔ)上產(chǎn)生。通過吸收存款、發(fā)放貸款以及從事投資業(yè)務(wù)衍生出更多的存款貨幣，從而擴(kuò)大社會(huì)貨幣供給量。該職能的主要作用：通過創(chuàng)造存款貨幣等流通工具和支付手段，既可以節(jié)約現(xiàn)金使用，減少社會(huì)流通費(fèi)用，又能滿足社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)流通手段和支付手段的需要。通過增加或減少存款貨幣等流通工具和支付手段的供應(yīng)，可以調(diào)節(jié)社會(huì)貨幣流通規(guī)模，進(jìn)而影響與調(diào)節(jié)國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。二、商行的職能——3、信用創(chuàng)造職能但商業(yè)銀行不可能無限制地進(jìn)行信用創(chuàng)造，要受以下三個(gè)因素的制約：要以存款為基礎(chǔ)；要受中央銀行存款準(zhǔn)備金率、自身現(xiàn)金準(zhǔn)備金率及貸款付現(xiàn)率的制約。商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造能力與上述比例成反比；要以有貸款需求為前提。二、商行的職能——4、金融服務(wù)職能是指商業(yè)銀行利用其在充當(dāng)信用中介和支付中介過程中所獲得的大量信息，借助電子計(jì)算機(jī)等先進(jìn)手段和工具，為客戶提供其他金融服務(wù)。主要有：現(xiàn)金管理、代理融通、信托、租賃、計(jì)算機(jī)服務(wù)等。在上述四項(xiàng)職能中，最能表征商業(yè)銀行特點(diǎn)的是其中介職能，即信用中介和支付中介職能。第二節(jié)商業(yè)銀行的組織制度與經(jīng)營(yíng)體制（一）商業(yè)銀行的組織制度----是指一個(gè)國(guó)家用法律形式所確定的商業(yè)銀行的體系結(jié)構(gòu)以及組成這一體系的各類銀行、金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)分工和相互關(guān)系。

1、單一銀行制度----不設(shè)分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)完全由總行經(jīng)營(yíng)的制度優(yōu)點(diǎn)：●可以防止銀行壟斷?！癯杀镜汀⑿矢??！癃?dú)立性強(qiáng)、靈活性大。●管理層次少，便于目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。缺點(diǎn)：●限制了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新。●銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱?！駮?huì)削弱銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。

2、總分行制度---分支銀行制——是指商業(yè)銀行可以在其總行所在地區(qū)及國(guó)內(nèi)或國(guó)外的其他地方設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的制度。分支行的業(yè)務(wù)和內(nèi)部事務(wù)統(tǒng)一遵照總行的規(guī)章和要求辦理?！垂芾矸绞讲煌?，總分行制可分為：總行制：繼續(xù)辦理銀行業(yè)務(wù)，同時(shí)進(jìn)行全面的管理總管理處制：不辦理具體銀行業(yè)務(wù)，專司管理、協(xié)調(diào)之責(zé)總分行制度優(yōu)點(diǎn)：便于銀行擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，增強(qiáng)銀行實(shí)力。有利于分散風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行的安全性?？梢圆捎孟冗M(jìn)的技術(shù)設(shè)備和管理手段。便于宏觀管理水平的提高。缺點(diǎn)：容易形成壟斷加大了銀行內(nèi)部的控制難度3、持股公司制---集團(tuán)銀行制

----是由某一銀行成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購(gòu)兩家以上的若干銀行而建立的一種銀行制度。1、多家銀行控股公司（MulitipleBankHoldingCompanies)2、單一銀行控股公司（One-BankHoldingCompanies)優(yōu)點(diǎn)：●能有效擴(kuò)大資本總量，增強(qiáng)銀行的實(shí)力●它兼單一銀行制和分支銀行制的優(yōu)點(diǎn)于一身缺點(diǎn)：●容易形成銀行業(yè)的集中與壟斷4、連鎖銀行制---聯(lián)合制——是指由一個(gè)人或一個(gè)集團(tuán)控制兩家或兩家以上的銀行。連鎖銀行成員多是形式上保持獨(dú)立的小銀行。（二）商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)體制----職能分工型（分業(yè)經(jīng)營(yíng)）是指法律限定金融機(jī)構(gòu)必須分門別類從事各自特定的業(yè)務(wù)。----全能型（混業(yè)經(jīng)營(yíng)）是指商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)一切銀行的業(yè)務(wù)，包括各種期限、不同種類的存貸款業(yè)務(wù)以及全面的證券業(yè)務(wù)。四、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表在分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式下的商業(yè)銀行，其基本業(yè)務(wù)活動(dòng)仍由負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)共同組成。其中，負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)反映銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中。通過資產(chǎn)負(fù)債表，可以了解商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的概貌。商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)

資產(chǎn)負(fù)債與資本

現(xiàn)金資產(chǎn)存款（被動(dòng)型負(fù)債）庫(kù)存現(xiàn)金活期存款存款準(zhǔn)備金儲(chǔ)蓄存款同業(yè)存款定期存款在途資金借款（主動(dòng)型負(fù)債）貸款向中央銀行借款正常同行業(yè)拆借關(guān)注其他借入資金次級(jí)其他負(fù)債可疑股東權(quán)益損失資本投資資本盈余政府債券未分配利潤(rùn)其他有價(jià)證券資本儲(chǔ)蓄金其他資產(chǎn)第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一、負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行籌措資金、借以形成資金來源的業(yè)務(wù)，它是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。在銀行的資金來源中，銀行自有資金占比例是很低的，銀行主要是通過各種負(fù)債工具來籌措資金。（一）銀行資本：核心資本和附屬資本。（二）各項(xiàng)存款（三）其他負(fù)債業(yè)務(wù)（一）銀行資本：1、核心資本是由銀行的自有資金構(gòu)成的可由銀行永久性占有的資本。股本：有普通股和永久非累積優(yōu)先股。股本實(shí)際上是銀行的創(chuàng)辦資金，即實(shí)收資本。公開儲(chǔ)備是指銀行提取的或以其它盈余方式在資產(chǎn)負(fù)債表上明確反映的儲(chǔ)備。如資本盈余、留存盈余和營(yíng)業(yè)盈余等項(xiàng)目。核心資本具有以下特征：--價(jià)值相對(duì)比較穩(wěn)定--具有較大的可比性和透明度--是判斷銀行資本充足比率的基礎(chǔ)--對(duì)銀行的盈利能力和競(jìng)爭(zhēng)能力關(guān)系極大2、附屬資本——由銀行可長(zhǎng)期占用的資金形成的資本。主要有：未公開儲(chǔ)備，又稱為隱蔽儲(chǔ)備。是指雖未公開但已反映在損益賬上并為銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)所接受的儲(chǔ)備。重估儲(chǔ)備，是對(duì)銀行自身房產(chǎn)的重估，以使其更接近市值。普通準(zhǔn)備金，是為防備未來可能出現(xiàn)的一切虧損而設(shè)立的。混合資本工具，是指帶有一定股本性質(zhì)又有一定債務(wù)性質(zhì)的一些資本工具。長(zhǎng)期附屬債務(wù)，是指期限較長(zhǎng)的資本債券和信用債券。

（二）各項(xiàng)存款

1、活期存款，也稱為支票存款。2、儲(chǔ)蓄存款3、定期存款4、存款賬戶的創(chuàng)新

1、活期存款（支票存款）是客戶可以隨時(shí)存取或支付他人而不需預(yù)先通知銀行的存款。是企業(yè)、政府機(jī)構(gòu)、個(gè)人等利用銀行進(jìn)行支付結(jié)算的有效工具，因此，非常普及。由于支票可是直接起到支付媒介的作用，所有這類存款在貨幣統(tǒng)計(jì)中一般被劃在M1這一層中?；钇诖婵钯~戶由于需要銀行提供較為頻繁的支付服務(wù)，所以對(duì)這類存款銀行一般不支付利息或只支付很低的利息。2、儲(chǔ)蓄存款是主要針對(duì)居民個(gè)人積蓄貨幣和獲得利息收入的需要而開辦的一種存款業(yè)務(wù)，通常存款人憑存折可隨時(shí)自由存取款項(xiàng)。我國(guó)的儲(chǔ)蓄存款中有活期儲(chǔ)蓄和定期儲(chǔ)蓄兩種，而西方國(guó)家的儲(chǔ)蓄存款一般專指活期儲(chǔ)蓄。3、定期存款定期存款的存款人與銀行事先約定存款期限，到期才憑存單或存折支取。但如果客戶提前取款，銀行一般也不予辦理。傳統(tǒng)的定期存款不能轉(zhuǎn)讓。20世紀(jì)60年代后，在金融創(chuàng)新的浪潮中，出現(xiàn)了可轉(zhuǎn)讓的定期存單（CDs），可以在貨幣市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓。按存款的形成來源劃分：

原始存款、派生存款原始存款（Primarydeposit）：指由客戶以現(xiàn)金或銷售收入支票的形式存入銀行的存款以及中央銀行的再貸款和再貼現(xiàn)款形式形成的存款。是商業(yè)銀行從事資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，也是擴(kuò)張信用的源泉。派生存款（Derivativedeposit）：指由商業(yè)銀行發(fā)放貸款、辦理貼現(xiàn)或投資等業(yè)務(wù)活動(dòng)引申而來的存款。其產(chǎn)生的過程，就是各級(jí)商行吸收存款、發(fā)放貸款、轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不斷地在各銀行存款戶之間轉(zhuǎn)移，形成新的存款額，最終導(dǎo)致銀行體系存款總量增加的系列過程。

（三）其他負(fù)債業(yè)務(wù)

1、短期借款---同業(yè)借款---向中央銀行借款---轉(zhuǎn)貼現(xiàn)---結(jié)算過程中的短期資金占用2、長(zhǎng)期借款---主要是發(fā)行金融債券籌資。補(bǔ)充：從中央銀行借款中央銀行是一般銀行的最后貸款人。但商業(yè)銀行資金不足時(shí)，可以向中央銀行借款，以維持資金周轉(zhuǎn)。商業(yè)銀行向中央銀行借款主要有兩種形式：（1）再貼現(xiàn)，即將自己辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所買進(jìn)的未到期票據(jù)，如商業(yè)票據(jù)、短期國(guó)庫(kù)券等，再轉(zhuǎn)賣給中央銀行。（2）直接借款（再貸款），通常采用質(zhì)押貸款的形式，即將所持有的合格票據(jù)、銀行承兌匯票、政府公債等有價(jià)證券等作為質(zhì)押品從中央銀行取得貸款。從中央銀行借款的利率一般低于市場(chǎng)利率，但由于央行是“最后貸款人”，其貸款受貨幣政策的牽制，條件較為苛刻。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行資金運(yùn)用的業(yè)務(wù)，是銀行獲得利潤(rùn)的主要途徑。銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)是貸款和證券投資。（一）現(xiàn)金資產(chǎn)（非盈利性資產(chǎn)）由庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)存款和在途資金組成。了解：西方“三道防線”或“二級(jí)準(zhǔn)備”之說。（二）貸款業(yè)務(wù)——是銀行將其所吸收的資金按一定的利率貸放給客戶并約期歸還的業(yè)務(wù)。1、貸款的種類2、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。3、貸款的管理要進(jìn)行深入的信用調(diào)查分析工作選擇合適的抵押品了解資金來源的性質(zhì)和結(jié)構(gòu)限制對(duì)同一借款人的放款總量1、貸款的種類按期限劃分：定期貸款和活期貸款按保障程度不同：信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)與票據(jù)抵押貸款按風(fēng)險(xiǎn)程度（質(zhì)量）不同：

2001年以前：正常、逾期、呆滯、呆賬貸款

2002年1月1日開始：“五級(jí)”分類

正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失不良貸款貸款“五級(jí)”分類正常貸款：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息。關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無法保證足額償還本息?？梢少J款：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成部分損失。損失貸款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。（三）證券投資業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行將資金用于購(gòu)買有價(jià)證券的活動(dòng)。商業(yè)銀行首選的投資對(duì)象是政府債券。銀行證券投資的主要目的是：（1）增加資產(chǎn)的流動(dòng)性。（2）提高資產(chǎn)的安全性。（3）提高資金的利用效率，增加資產(chǎn)收益。

投資業(yè)務(wù)的管理應(yīng)遵循以下原則：1、實(shí)行分散化原則2、選擇品質(zhì)優(yōu)良的證券3、要有健全的法律和規(guī)章制度三、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)（一）中間業(yè)務(wù)——是指銀行不運(yùn)用自己的資金，而是代理客戶承辦支付和其它委托事項(xiàng)，并據(jù)以收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。性質(zhì)：居間地位：在辦理中間業(yè)務(wù)時(shí)，不直接以信用活動(dòng)一方出現(xiàn)。以收取手續(xù)費(fèi)的形式獲得收益。具有經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和綜合效益。中間業(yè)務(wù)的種類與特點(diǎn)種類傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)的主要種類：結(jié)算服務(wù)、代理服務(wù)、咨詢服務(wù)等。特點(diǎn)不運(yùn)用或不直接運(yùn)用自己的資金風(fēng)險(xiǎn)較低收入穩(wěn)定以接受客戶委托的方式開展業(yè)務(wù)創(chuàng)造了新的信用形式中間業(yè)務(wù)的交叉性充分利用了商業(yè)銀行的資源（二）表外業(yè)務(wù)

——是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表而且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。突出特點(diǎn)：提供非資金的金融服務(wù)，大多數(shù)情況下銀行只充當(dāng)中介人，為客戶提供保證或者規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)的手段。只有當(dāng)客戶根據(jù)銀行的承諾要求資金交割或當(dāng)約定的或有事件發(fā)生時(shí)，潛在的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債才會(huì)全部或部分反映在銀行的資產(chǎn)和負(fù)債表上。廣義的表外業(yè)務(wù)包括有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)與無風(fēng)險(xiǎn)的服務(wù)活動(dòng)（即中間業(yè)務(wù)）?！盎蛴匈Y產(chǎn)”“或有負(fù)債”性質(zhì)：在一定條件下，一些中間業(yè)務(wù)可能會(huì)轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)，而失去了這些條件，也可能不發(fā)生轉(zhuǎn)變。有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)的分類擔(dān)保和類似的或有負(fù)債承諾——票據(jù)發(fā)行便利（NIF）與利率或匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目履約擔(dān)保書投標(biāo)保證書貸款擔(dān)保備用信用證支付結(jié)算業(yè)務(wù)一、支付結(jié)算的概念和意義１、概念：是商業(yè)銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項(xiàng)的一種傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)。是指社會(huì)各部門、各單位或個(gè)人之間由商品交易、勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)濟(jì)往來所引起的貨幣收付行為。分為：現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算一般適用于小額、零星交易，主要涉及日用消費(fèi)品的買賣以及與個(gè)人有關(guān)的貨幣收付活動(dòng)。轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算是以票據(jù)和結(jié)算憑證為依據(jù)，通過銀行轉(zhuǎn)賬方式，將款項(xiàng)從付款人賬戶轉(zhuǎn)到收款人賬戶的一種結(jié)算方式。適用于大額交易。２、辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的意義對(duì)于銀行自身聚集社會(huì)閑散資金，擴(kuò)大銀行信貸資金的來源提高銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)中央銀行實(shí)施宏觀調(diào)控。對(duì)于整個(gè)社會(huì)加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展；節(jié)省了現(xiàn)金使用，減少貨幣發(fā)行，調(diào)節(jié)貨幣流通，降低社會(huì)流通費(fèi)用；二、支付結(jié)算的原則格守信用，履約付款。誰的錢進(jìn)誰的帳，由誰支配。銀行不墊款規(guī)定：(1)單位和個(gè)人辦理結(jié)算時(shí)，必須嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算辦法的規(guī)定，不準(zhǔn)出租、出借賬戶；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)套取銀行信用。(2)銀行在辦理結(jié)算時(shí)，要嚴(yán)格遵守結(jié)算辦法的規(guī)定，向外寄發(fā)的結(jié)算憑證和收到的憑證，要及時(shí)處理，不準(zhǔn)延誤、積壓；不準(zhǔn)挪用、截留客戶和他行的結(jié)算資金；未收妥款項(xiàng)，不準(zhǔn)簽發(fā)銀行匯票、本票；不準(zhǔn)向外簽發(fā)未辦匯款的匯款單；不準(zhǔn)拒絕受理客戶和他行的正常結(jié)算業(yè)務(wù)。匯票本票支票銀行匯票商業(yè)匯票銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票商業(yè)本票銀行本票定額本票不定額本票現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票普通支票劃線支票（三）支付結(jié)算工具10１、銀行匯票由企業(yè)單位或個(gè)人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給其持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。主要適用于異地先拿票款后發(fā)貨的結(jié)算，企業(yè)單位在不能確定異地銷售單位，或者不了解異地銷售單位產(chǎn)品的情況下，可持銀行匯票實(shí)地確定銷售單位和到銷售單位了解產(chǎn)品情況后，實(shí)行錢（票）貨兩清。1、銀行匯票結(jié)算方式

銀行匯票結(jié)算程序圖11２、商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。分為：商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。適用同域或異地企業(yè)單位根據(jù)購(gòu)銷合同先發(fā)貨——后延期付款的結(jié)算。由銀行承兌銀行以外的付款人承兌３、銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。一般情況下是申請(qǐng)人現(xiàn)將款項(xiàng)交存銀行，然后銀行才可能簽發(fā)出本票。分：不定額本票和定額本票銷貨單位在不了解對(duì)方信用的情況下多要求采用銀行本票。銀行本票見票即付款，在同城內(nèi)各種款項(xiàng)的結(jié)算均可使用。４、支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。支票的付款人為支票上記載的出票人開戶銀行。分：現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票、普通支票使用范圍：在同一城市范圍內(nèi)或同一支票交換區(qū)域的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、清償債務(wù)等款項(xiàng)結(jié)算，均可使用支票。只能用于支出現(xiàn)金只能用于轉(zhuǎn)賬未印有“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”字樣，可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬信托與租賃業(yè)務(wù)一、信托業(yè)務(wù)（一）信托業(yè)務(wù)的含義和特征１、含義：銀行信托，是指商業(yè)銀行以受托人身份接受委托人的委托，代辦、管理、營(yíng)運(yùn)或處理財(cái)產(chǎn)的過程。２、特征以財(cái)產(chǎn)為核心；以信任為基礎(chǔ)；具有多邊關(guān)系；收益具有雙向性：不是為了受托人的利益，而是為了受益人的利益，二者均有收益。信托財(cái)產(chǎn)具有獨(dú)立性（二）信托業(yè)務(wù)的職能與原則財(cái)務(wù)管理的職能：即代委托人管理和處置財(cái)產(chǎn)融通資金的職能：即作為中介籌集和融通資金信用服務(wù)的職能：即為客戶提供發(fā)行股票、債券，辦理執(zhí)行遺囑、信用簽證等各種相應(yīng)服務(wù)。（三）信托業(yè)務(wù)的主要類型信托類委托類信托存款信托貸款信托投資委托存款委托貸款委托投資32二、租賃業(yè)務(wù)（一）租賃業(yè)務(wù)的性質(zhì)與特征１、現(xiàn)代租賃：是以融資性租賃為主要標(biāo)準(zhǔn)的一種信用方式。其性質(zhì)：融資和融物結(jié)合信用和貿(mào)易相結(jié)合銀行資本與產(chǎn)業(yè)資本交織在一起２、現(xiàn)代租賃的特征租賃物使用權(quán)與所有權(quán)分離具有獨(dú)特的資金運(yùn)動(dòng)形式租金的分次歸流涉及三個(gè)當(dāng)事人，兩個(gè)或兩個(gè)以上合同承租人具有對(duì)租賃標(biāo)的物的選擇權(quán)（二）租賃業(yè)務(wù)的主要形式融資性租賃和服務(wù)性租賃１、融資性租賃，是由出租人（銀行）與承租人簽訂合同，出資或借資購(gòu)買承租人選定的設(shè)備，以銀行在法律上擁有合同設(shè)備所有權(quán)為前提，將該設(shè)備的使用權(quán)出租給承租人，銀行則在整個(gè)租賃期內(nèi)收取租金。租賃期滿，承租人對(duì)租賃設(shè)備有續(xù)租、退租和留購(gòu)的選擇。主要形式：直接租賃（典型的融資性租賃方式）、轉(zhuǎn)租賃、回租、杠桿租賃２、服務(wù)性租賃２、服務(wù)性租賃，也稱操作性租賃或經(jīng)營(yíng)性租賃。適用于一些需要專門技術(shù)進(jìn)行保養(yǎng)、技術(shù)更新較快或使用頻度不高的設(shè)備?？煞譃椋憾唐谧赓U、專業(yè)設(shè)備租賃和維修租賃代理業(yè)務(wù)一、代理業(yè)務(wù)的概念和意義代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受單位或個(gè)人的委托,以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。意義：代理業(yè)務(wù)的發(fā)展是社會(huì)分工深化的必然趨勢(shì)對(duì)穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)秩序、促進(jìn)單位和個(gè)人經(jīng)濟(jì)行為的規(guī)范化有積極作用擴(kuò)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的領(lǐng)域，增加市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力發(fā)展代理業(yè)務(wù)可以提高銀行自身的經(jīng)濟(jì)效益二、代理業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)１、代理保管：商業(yè)銀行受托于個(gè)人、單位或企業(yè)，為其保管重要物品的業(yè)務(wù)。方式：原包保管、開封保管和保管箱保管２、代理收付款項(xiàng)：指商業(yè)銀行接受單位或個(gè)人的委托，以代理人的身份代表委托人代辦雙方指定款項(xiàng)收付的業(yè)務(wù)。主要有：代收付各種貨款、代收上繳款項(xiàng)、代管福利賬戶、代收各種公共事業(yè)費(fèi)用。３、保付代理業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行以購(gòu)買票據(jù)的方式購(gòu)買借款企業(yè)的應(yīng)收賬款，并在應(yīng)收賬款收回前提供融通資金之外各項(xiàng)服務(wù)的業(yè)務(wù)。４、代理保險(xiǎn)：指商業(yè)銀行接受保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)人的委托，代辦各種保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。咨詢業(yè)務(wù)一、咨詢業(yè)務(wù)的概念和意義

咨詢業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行以轉(zhuǎn)讓、出借信息和提供智力服務(wù)為主要內(nèi)容的業(yè)務(wù)?；颍荷虡I(yè)銀行接受客戶的委托，依靠自身在信息、人才、信譽(yù)等方面的優(yōu)勢(shì)，收集整理有關(guān)信息，并形成系統(tǒng)的資料或方案，提供給客戶，以滿足其需要的服務(wù)活動(dòng)。咨詢業(yè)務(wù)的意義可以促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與市場(chǎng)機(jī)制的完善；促進(jìn)企業(yè)搞好經(jīng)營(yíng)，提高經(jīng)濟(jì)效益；在對(duì)外開放中為企業(yè)引進(jìn)技術(shù)起參謀作用；幫助企業(yè)防止金融詐騙，避免匯價(jià)風(fēng)險(xiǎn)二、咨詢業(yè)務(wù)的主要種類資信咨詢業(yè)務(wù)評(píng)估類咨詢業(yè)務(wù)綜合類信息咨詢專項(xiàng)調(diào)查咨詢、委派常年咨詢顧問等1、信用簽證2、資信咨詢3、驗(yàn)資業(yè)務(wù)1、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估2、投資性貸款評(píng)估1、企業(yè)管理咨詢2、常年經(jīng)濟(jì)信息咨詢四、商業(yè)銀行各種業(yè)務(wù)之間的關(guān)系：負(fù)債業(yè)務(wù)是資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)銀行可通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)來增加負(fù)債業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)以信用業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)中間業(yè)務(wù)又可促進(jìn)信用業(yè)務(wù)的發(fā)展第四節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則安全性、流動(dòng)性和盈利性。

（一）安全性原則

----是指銀行在經(jīng)營(yíng)管理過程中，不僅要保證商行自身資產(chǎn)的安全，還要保證客戶資產(chǎn)的安全。商業(yè)銀行自有資本較少，經(jīng)受不起較大的損失；商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)條件的特殊性，尤其需要強(qiáng)調(diào)它的安全性；其在經(jīng)營(yíng)過程中會(huì)面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，要保證其安全經(jīng)營(yíng)就必須控制風(fēng)險(xiǎn)。1、安全性要求的基本表現(xiàn)：對(duì)銀行債權(quán)和有關(guān)盈利性資產(chǎn)，必須按期收回本息，力求避免壞賬損失和不能按期回流；對(duì)存款客戶和其他債權(quán)者，必須按契約還本付息，保證滿足其隨時(shí)提現(xiàn)。2、衡量安全性指標(biāo)：貸款對(duì)存款的比率、資產(chǎn)對(duì)資本的比率（杠桿乘數(shù)）、負(fù)債對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的比率、有問題貸款占全部貸款的比率3、堅(jiān)持安全性原則的核心問題：要求銀行能正確識(shí)別和處理風(fēng)險(xiǎn)，減少、分散、防御和回避風(fēng)險(xiǎn)。銀行須做到以下幾點(diǎn)：（1）合理安排資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模與結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量（2）提高自有資產(chǎn)在全部資產(chǎn)中的比重。（3）必須遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營(yíng)。（4）必須采取多種措施，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（二）流動(dòng)性原則——是指商業(yè)銀行保持隨時(shí)能以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格獲取。可用資金的能力，以便隨時(shí)應(yīng)付客戶提存及銀行支付的需要包括資產(chǎn)的流動(dòng)性與負(fù)債的流動(dòng)性兩重含義。資產(chǎn)的流動(dòng)性是指資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力。負(fù)債的流動(dòng)性是指銀行能以較低的成本隨時(shí)獲得所需要的資金。衡量資產(chǎn)流動(dòng)性的標(biāo)準(zhǔn)：資產(chǎn)的變現(xiàn)成本資產(chǎn)的變現(xiàn)速度衡量流動(dòng)性的量化指標(biāo)：資產(chǎn)類流動(dòng)性指標(biāo)

現(xiàn)金資產(chǎn)比率（頭寸比例）、流動(dòng)性資產(chǎn)比率、貸款占總資產(chǎn)比率負(fù)責(zé)類流動(dòng)性指標(biāo)

股權(quán)占總資產(chǎn)的比率、存款占總負(fù)債的比率、核心存款占總存款的比率、預(yù)期存款變動(dòng)率資產(chǎn)負(fù)債綜合類流動(dòng)性指標(biāo)

貸款占存款的比率、流動(dòng)性資產(chǎn)與易變性負(fù)債的差異簡(jiǎn)介：衡量流動(dòng)性的主要指標(biāo)1、現(xiàn)金資產(chǎn)比率=現(xiàn)金資產(chǎn)/流動(dòng)資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)：現(xiàn)金、同業(yè)存款和央行的存款流動(dòng)資產(chǎn)（儲(chǔ)備資產(chǎn)）：指那些流動(dòng)性較強(qiáng)，可以預(yù)防流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)，包括：現(xiàn)金資產(chǎn)和短期有價(jià)證券比率越高，說明銀行的流動(dòng)性越高，對(duì)債權(quán)人的保障程度越高。2、貸款占存款的比率=存款資金/貸款資產(chǎn)比率越高，說明流動(dòng)性越低。（三）盈利性原則要求商業(yè)銀行盡可能地追求較高的利潤(rùn)，以增強(qiáng)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)能力，滿足商業(yè)銀行生存和發(fā)展需要。商業(yè)銀行的盈利來源：業(yè)務(wù)收入和業(yè)務(wù)支出的差額。其只能通過擴(kuò)大資金來源，提高資金使用效益，改善金融服務(wù)以及降低成本費(fèi)用來實(shí)現(xiàn)。商業(yè)銀行堅(jiān)持盈利性的原因：商業(yè)銀行的企業(yè)性質(zhì)決定了它必須以追求盈利為基本經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；（獨(dú)立自主、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束）銀行以的激烈競(jìng)爭(zhēng)決定了商業(yè)銀行必須重視自身的盈利狀況；商業(yè)銀行堅(jiān)持盈利性原則還取決于資金的增值性；商業(yè)銀行的盈利是提高其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力的必要條件。（四）商行如何在經(jīng)營(yíng)中把握三性的協(xié)調(diào)一致？三性之間既相互矛盾又相互統(tǒng)一。（1）盈利性與其他兩性呈反向變動(dòng)。盈利性是對(duì)利潤(rùn)的追求，這種要求越高，往往風(fēng)險(xiǎn)越大，安全性、流動(dòng)性越低。其他兩性意味著期限短，易轉(zhuǎn)讓。顯然，這使盈利性降低。（2）盈利性與其他兩性的統(tǒng)一表現(xiàn)：在某個(gè)范圍內(nèi)，三性可以達(dá)到某種可被接受的程度。在保本和資產(chǎn)較小可能損失的區(qū)間之內(nèi)，三性可以都令人滿意。（3）安全性和流動(dòng)性通常是統(tǒng)一的。（4）對(duì)于三性的矛盾和統(tǒng)一，銀行經(jīng)營(yíng)的總方針就是謀求三性的盡可能合理的搭配協(xié)調(diào)。正確的做法：在對(duì)資金來源和資產(chǎn)規(guī)模及各種資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)、收益流動(dòng)性進(jìn)行了全面預(yù)測(cè)和權(quán)衡的基礎(chǔ)上，首先應(yīng)堅(jiān)持安全性原則，在保證流動(dòng)性的前提下，爭(zhēng)取最大的盈利性。

二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論（一）資產(chǎn)管理理論該理論是指：商業(yè)銀行在負(fù)債處于被動(dòng)的前提下，通過主動(dòng)調(diào)整其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，在現(xiàn)金、貸款、證券等各種資產(chǎn)持有形式之間進(jìn)行合理分配來協(xié)調(diào)安全性、流動(dòng)性和盈利性之間的關(guān)系。該理論的核心思想是：銀行經(jīng)營(yíng)的側(cè)重點(diǎn)在于使資產(chǎn)保持流動(dòng)性，在負(fù)債一定的情況下，通過調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來滿足流動(dòng)性要求。1、商業(yè)貸款理論（真實(shí)票據(jù)論）最早見于亞當(dāng)·斯密的《富國(guó)論》。該理論認(rèn)為，由于銀行貸款的資金主要來自于存款，尤其是易于波動(dòng)的活期存款，為應(yīng)付存款人難以預(yù)料的提取，銀行一定要保持資金的高度流動(dòng)性，所有貸款必須是短期的和商業(yè)性的，是用于商品的生產(chǎn)過程和流通過程中的，是自償?shù)?。所謂自償性是指在生產(chǎn)或購(gòu)買商品時(shí)所借的款項(xiàng)，可以用于生產(chǎn)出來的商品或出售商品的款項(xiàng)予以償還。最主要的自償性貸款是票據(jù)貼現(xiàn)和商品抵押貸款。局限性：——沒有認(rèn)識(shí)到活期存款的余額具有相對(duì)的穩(wěn)定性——忽視了貸款需求的多樣性——忽視了貸款清償?shù)钠渌ＷC條件——該理論容易加劇經(jīng)濟(jì)波動(dòng)2、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論（可轉(zhuǎn)換性理論）這種理論是美國(guó)的莫爾頓于1918年在《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)雜志》上發(fā)表的“商業(yè)銀行及資本形成”中提出的。該理論認(rèn)為，為了應(yīng)付提存所需保持的流動(dòng)性，銀行可以將資金的一部分投入具有信譽(yù)高、期限短流動(dòng)性強(qiáng)、易于出售的資產(chǎn)。如：短期政府債券。把剩余部分資金用于從事高收益的中、長(zhǎng)期貸款。這樣，銀行放貸就可不再限于短期商業(yè)性貸款。局限性：——在市場(chǎng)需求不旺時(shí)，可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的變現(xiàn)能力會(huì)受到損害?！唐谟袃r(jià)證券的持有量難以確定。3、預(yù)期收入理論預(yù)期收入理論產(chǎn)生于20世紀(jì)40年代末。這一理論認(rèn)為，一筆好的貸款，應(yīng)該以根據(jù)借款人預(yù)期收入而制定的還款計(jì)劃為基礎(chǔ)，這樣，即使銀行發(fā)放一些長(zhǎng)期的貸款，由于有借款人的預(yù)期收入作為保證，也不至于影響銀行的流動(dòng)性。局限性：——對(duì)借款人未來收入的預(yù)測(cè)是銀行主觀判斷的結(jié)果，與實(shí)際會(huì)產(chǎn)生脫節(jié)。（二）負(fù)債管理理論該理論認(rèn)為：銀行的流動(dòng)性不僅可以通過加強(qiáng)資產(chǎn)管理來獲得，也可以通過負(fù)債管理，即向外借款來提供。因此，銀行無須經(jīng)常保有大量高流動(dòng)性資產(chǎn)，而應(yīng)將資金投入到更有利可圖的資產(chǎn)上。該理論開創(chuàng)了保持商業(yè)銀行流動(dòng)性的新途徑，商行主動(dòng)以負(fù)債去適應(yīng)或支持資產(chǎn)，進(jìn)一步擴(kuò)大了商行的業(yè)務(wù)規(guī)模和范圍。負(fù)債管理理論主要包括：——銀行券理論——存款理論——購(gòu)買理論

負(fù)債管理的缺陷：（1）提高了銀行的融資成本。（2）因金融市場(chǎng)的變幻莫測(cè)而增加了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（3）忽視自有資本的補(bǔ)充，不利于銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。（三）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論該理論的核心：銀行的經(jīng)營(yíng)要實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性、安全性和盈利性的全面統(tǒng)一和協(xié)調(diào)，而資產(chǎn)管理和負(fù)債管理都過于偏重其中的某個(gè)方面，應(yīng)該根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況的變化，將資產(chǎn)和負(fù)債兩方面加以對(duì)照及作對(duì)應(yīng)分析，圍繞所謂缺口或差距，通過調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債雙方在某種特征上的差異，達(dá)到合理搭配。應(yīng)堅(jiān)持的原則：（1）規(guī)模對(duì)稱原則（