淄博高青縣榮欣水泥廠(chǎng)資金管理調(diào)查報(bào)告4500字

淄博高青縣榮欣水泥廠(chǎng)資金管理調(diào)查報(bào)告目錄1調(diào)查情況概述 41.1山東淄博高青縣榮欣水泥廠(chǎng)的概況 41.2調(diào)查方法 52山東淄博高青縣榮欣水泥廠(chǎng)的調(diào)查情況 52.1公司的崗位設(shè)置情況 52.2資金管理制度是否完善 52.3資金的分配是否合理 52.4內(nèi)部的資金監(jiān)督是否健全 62.5盈利能力分析 63山東淄博高青縣榮欣水泥廠(chǎng)的調(diào)查結(jié)果 63.1崗位設(shè)置完善 63.2資金管理模式與實(shí)際不符，資金資金管理理念老化 63.3資金不合理分配，而且分配混亂 63.4內(nèi)部監(jiān)督強(qiáng)度不足 73.5盈利能力較好 74對(duì)調(diào)查結(jié)果提出建議 104.1改進(jìn)資金管理制度，使其適合公司的模式，完善管理理念 4.2加強(qiáng)對(duì)資金的有效管理，合理分配清楚的記錄每個(gè)資金的去向 4.3建立健全的監(jiān)督制度和責(zé)任體系，加強(qiáng)資金監(jiān)督的力度 111.1山東淄博高青縣榮欣水泥廠(chǎng)的概況淄博高青縣榮欣水泥廠(chǎng)始建于1958年，在淄博高青縣是首屈一指的重點(diǎn)骨干企業(yè)。本廠(chǎng)座落在高青縣黑里寨鎮(zhèn)寶晶路南三公里處，水陸交通方便。本廠(chǎng)自獲省二級(jí)計(jì)量體系合格證書(shū)，1994年獲國(guó)家級(jí)產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證和ISO9001國(guó)際質(zhì)量管理體系認(rèn)證，2004年被中國(guó)質(zhì)量信用崗質(zhì)量信用等級(jí)評(píng)定委員會(huì)評(píng)為吳偉14000環(huán)境管理體系認(rèn)證的企業(yè)。該廠(chǎng)水泥歷年包裝袋合格率100%,出廠(chǎng)水泥均勻性合格率100%,產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定、性能優(yōu)良，1.2調(diào)查方法2山東淄博高青縣榮欣水泥廠(chǎng)的調(diào)查情況我于2015年9月份進(jìn)入淄博高青縣榮欣水泥廠(chǎng)的財(cái)務(wù)部門(mén)從事會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)。水泥廠(chǎng)財(cái)務(wù)人員的崗位主要職責(zé)有了具體認(rèn)識(shí)，為了了解資金對(duì)公司發(fā)展的作在淄博高青縣榮欣水泥廠(chǎng)實(shí)習(xí)期間我對(duì)淄博高青縣榮欣水泥廠(chǎng)進(jìn)行了以下調(diào)崗位設(shè)置可以提高公司資金管理，分配和監(jiān)督，以提高員工的謹(jǐn)慎和公司的賬冊(cè)設(shè)置是否齊全等崗位設(shè)置情況是對(duì)資金管理和分配中必不可少的。2.2資金管理制度是否完善2.3資金的分配是否合理資金分配的合理與否，直接影響企業(yè)整個(gè)經(jīng)營(yíng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)；而加強(qiáng)貨幣資金的管理，是保證國(guó)家財(cái)政收入的重要措施(劉金霞，趙陽(yáng)光，楊雨欣，2021);這對(duì)淄博榮欣水泥廠(chǎng)的發(fā)展有推動(dòng)作用，也對(duì)調(diào)查的結(jié)果有著主導(dǎo)作用，所以我針對(duì)榮欣水泥廠(chǎng)公司有無(wú)事先規(guī)定相應(yīng)的用途，是否明確資金的去向和合理投資等進(jìn)2.4內(nèi)部的資金監(jiān)督是否健全資金的安全問(wèn)題在現(xiàn)今企業(yè)中非常重要，若資金的安全出現(xiàn)了問(wèn)題，公司的經(jīng)營(yíng)將會(huì)中斷，而且監(jiān)督如果不健全，可能會(huì)導(dǎo)致淄博高青縣榮欣水泥廠(chǎng)的資金不知去向，還有可能會(huì)被不法人員所盜用。2.5盈利能力分析盈利能力是企業(yè)獲取利潤(rùn)的能力，不論是股東和債權(quán)人還是企業(yè)管理人員，都非常的關(guān)心企業(yè)的盈利能力。分析淄博高青縣榮欣水泥廠(chǎng)盈利能力是衡量企業(yè)是否具有活力和發(fā)展前途的重要內(nèi)容(吳偉祥，周家駿，張宇軒，王思琪)。因此，反映高青縣榮欣水泥廠(chǎng)企業(yè)盈利能力的指標(biāo)一般有凈資產(chǎn)收益率、每股凈收益、3山東淄博高青縣榮欣水泥廠(chǎng)的調(diào)查結(jié)果3.1崗位設(shè)置完善通過(guò)這次調(diào)查，發(fā)現(xiàn)淄博高青縣榮欣水泥廠(chǎng)崗位設(shè)置有部門(mén)經(jīng)理1名、總賬會(huì)計(jì)2名、存貨會(huì)計(jì)2、營(yíng)聯(lián)會(huì)計(jì)1名、出納1名，賬冊(cè)設(shè)置基本齊全，記載及時(shí)，基本上做到了賬賬、賬證、賬實(shí)相符，賬務(wù)做到了日清月結(jié)。3.2資金管理模式與實(shí)際不符，資金資金管理理念老化淄博高青縣榮欣水泥廠(chǎng)的管理模式還是原先六七十年代的管理模式，與當(dāng)代社會(huì)的的經(jīng)營(yíng)模式非常的不相同，而且淄博高青縣榮欣水泥廠(chǎng)資金的管理理念也是十分的落后，把以前的淘汰的理念，僵硬的放在榮欣公司經(jīng)營(yíng)上面，導(dǎo)致了資金混亂，部分資金中斷，甚至資金不知去向，最后可能會(huì)導(dǎo)致榮欣公司倒閉。3.3資金不合理分配，而且分配混亂專(zhuān)項(xiàng)專(zhuān)用沒(méi)有落定到實(shí)處，基本項(xiàng)目中沒(méi)有按照不同的科目對(duì)資金花費(fèi)進(jìn)行歸集，不利于項(xiàng)目資金的最大化利用，導(dǎo)致某些應(yīng)收賬款不知去向。并且淄博高青縣榮欣水泥廠(chǎng)不合理投資，資金管理不當(dāng)。賬目資金不明確，使得淄博高青縣榮欣水泥廠(chǎng)的投資資金出現(xiàn)模糊性，嚴(yán)重時(shí)會(huì)造成企業(yè)資金的整體癱瘓，企業(yè)沒(méi)3.4內(nèi)部監(jiān)督強(qiáng)度不足監(jiān)控不力，缺乏事前，事中的嚴(yán)格監(jiān)督和事后的有效控制，造成淄博高青縣榮欣水泥廠(chǎng)企業(yè)資金的去向與公司的經(jīng)營(yíng)控制出現(xiàn)分歧。內(nèi)部的資金運(yùn)轉(zhuǎn)混亂，外沒(méi)有什么作用，資金混亂，資金嚴(yán)重?fù)p失，甚至導(dǎo)致高青縣榮欣水泥廠(chǎng)走向滅亡。企業(yè)缺少會(huì)計(jì)監(jiān)督制度和責(zé)任會(huì)計(jì)體系，每個(gè)都沒(méi)有相應(yīng)的負(fù)責(zé)人員，監(jiān)督出現(xiàn)了盲目，造成榮欣水泥廠(chǎng)公司對(duì)資金管理的不完整。3.5盈利能力較好表1淄博高青縣榮欣水泥廠(chǎng)凈資產(chǎn)收益率表單位：億元一季度二季度三季度四季度凈利潤(rùn)平均凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)收益率從表1中可以看出2016年的四個(gè)季度凈資產(chǎn)收益率呈上升的趨勢(shì)，到第四個(gè)季度上升了13.7%,說(shuō)明公司自有資本獲取收益的能力不斷加強(qiáng)，運(yùn)營(yíng)效益較好，對(duì)榮欣水泥廠(chǎng)企業(yè)投資人和債權(quán)人的保證程度高。表2淄博高青縣榮欣水泥廠(chǎng)短期償債能力數(shù)據(jù)表單位：億元一季度二季度三季度四季度流動(dòng)資產(chǎn)速動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)比率①流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債圖3速動(dòng)比率示意圖一季度二季度三季度四季度負(fù)債總額資產(chǎn)總額資產(chǎn)負(fù)債率①資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額*100%從以下圖表中可看出淄博高青縣榮欣水泥廠(chǎng)的資產(chǎn)負(fù)債率四個(gè)季度內(nèi)不斷升高，升高了1.98個(gè)百分點(diǎn)，則表明榮欣公司的債務(wù)負(fù)擔(dān)重，公司的資金實(shí)力資產(chǎn)負(fù)債率一季度二季度三季度四季度圖4資產(chǎn)負(fù)債率示意圖②所有者權(quán)益比率=所有者權(quán)益總額/全部資產(chǎn)總額*100%從圖5中可以看出淄博高青縣榮欣水泥廠(chǎng)公司的所一季度二季度三季度四季度圖5淄博榮欣水泥廠(chǎng)所有者權(quán)益比率示意圖產(chǎn)收益率、每股收益率和資產(chǎn)收益率中可看出公司的獲利情況較好，增加了營(yíng)業(yè)各指標(biāo)的分析可以看出，公司的流動(dòng)比率和速動(dòng)比率都有所降低，而且速動(dòng)比率低于標(biāo)準(zhǔn)值，說(shuō)明淄博高青縣榮欣水泥廠(chǎng)公司的償債能力有所下降，對(duì)債權(quán)人的保障程度降低了。為將來(lái)公司的持續(xù)健康的發(fā)展，降低公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，高青縣榮欣水泥廠(chǎng)企業(yè)應(yīng)提高在流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平(趙露露，吳俊杰，周嘉駿)。從營(yíng)運(yùn)能力各指標(biāo)的分析可以看出，公司的營(yíng)運(yùn)能力良好，說(shuō)明了淄博高青縣榮欣水泥廠(chǎng)公司的經(jīng)營(yíng)效率處于較快的提高階段，綜合盈利能力、償債能力、營(yíng)運(yùn)能力分析，說(shuō)明2016年四個(gè)季度的經(jīng)濟(jì)效益不斷提高。4對(duì)調(diào)查結(jié)果提出建議4.1改進(jìn)資金管理制度，使其適合公司的模式，完善管理理念公司的資金管理模式與實(shí)際不相符，和資金理念相對(duì)老化。會(huì)造成生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的落后，會(huì)產(chǎn)生資金的漏洞等。應(yīng)該對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)模式進(jìn)行調(diào)查，然后在設(shè)計(jì)一套適合公司的資金管理模式，是資金更加有效的運(yùn)作(王佳慧李文，劉春燕)。對(duì)于資金管理的理念來(lái)說(shuō)，淄博高青縣榮欣水泥廠(chǎng)公司可以派相關(guān)人員去一些新時(shí)代的企業(yè)當(dāng)中去學(xué)習(xí)一下，或者學(xué)習(xí)一些新型的管理理念等，把適合公司的資金管理理念運(yùn)用起來(lái)。使公司的資金管理得到有效控制，淄博高青縣榮欣水泥廠(chǎng)可以長(zhǎng)期和穩(wěn)定的發(fā)展。4.2加強(qiáng)對(duì)資金的有效管理，合理分配清楚的記錄每個(gè)資金的去向在資金的使用上，要堅(jiān)持專(zhuān)款專(zhuān)用量入為出的原則。專(zhuān)項(xiàng)資金支出和基本支出中必須根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定，建立企業(yè)運(yùn)行資金的管理制度，明確記錄資金的流入和流出的數(shù)據(jù)和方向。確定該淄博高青縣榮欣水泥廠(chǎng)企業(yè)可以運(yùn)作的資金，從而根據(jù)數(shù)據(jù)進(jìn)行合理的投資，使該企業(yè)能長(zhǎng)久地發(fā)展。4.3建立健全的監(jiān)督制度和責(zé)任體系，加強(qiáng)資金監(jiān)督的力度對(duì)于淄博高青縣榮欣水泥廠(chǎng)的資金監(jiān)督狀況，應(yīng)該強(qiáng)化事前，事中的及時(shí)監(jiān)督，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督與控制的另一有效的方法是完善企業(yè)內(nèi)部責(zé)任體系，,要建立核制度，變“事后