資產(chǎn)審計(jì)與管理制度

資產(chǎn)審計(jì)與管理制度第一章總則第一條目的與依據(jù)為規(guī)范企業(yè)資產(chǎn)的審計(jì)與管理行為，做好資產(chǎn)的保管、使用和處理工作，保障企業(yè)資產(chǎn)的安全和合理利用，訂立本制度。第二條適用范圍本制度適用于企業(yè)全體員工，包含全職員工、兼職員工以及外部合作人員。第三條定義資產(chǎn)：指企業(yè)全部的各類有價(jià)值的物質(zhì)資產(chǎn)，包含但不限于土地、建筑物、設(shè)備、機(jī)器、辦公用品、電腦、軟件、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等。資產(chǎn)審計(jì)：指對企業(yè)資產(chǎn)的全面檢查、核實(shí)和評估，以確定其合規(guī)性、價(jià)值和利用情況。資產(chǎn)管理：指企業(yè)對資產(chǎn)的全過程管理，包含采購、入庫、使用、維護(hù)保養(yǎng)、報(bào)廢與處理等環(huán)節(jié)。第二章資產(chǎn)審計(jì)第四條資產(chǎn)盤點(diǎn)每年年末，企業(yè)將進(jìn)行一次資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，確保資產(chǎn)清單與實(shí)際資產(chǎn)相符。盤點(diǎn)前，各部門應(yīng)供應(yīng)本部門資產(chǎn)清單，并搭配盤點(diǎn)人員進(jìn)行資產(chǎn)核實(shí)。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)進(jìn)行記錄，包含資產(chǎn)品名、數(shù)量、規(guī)格型號、所在地方等信息。若發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)盤虧或盤盈情況，應(yīng)立刻通知上級主管部門，并進(jìn)行調(diào)審核實(shí)。第五條資產(chǎn)清查依據(jù)工作需要，企業(yè)可以不定期對特定部門或特定資產(chǎn)進(jìn)行抽查清查。資產(chǎn)清查工作由審計(jì)部門牽頭，各部門搭配供應(yīng)相應(yīng)資料。資產(chǎn)清查結(jié)果要及時(shí)記錄和歸檔，以備后續(xù)查閱和審計(jì)工作。第六條資產(chǎn)評估定期對企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行評估，以保障企業(yè)資產(chǎn)的價(jià)值準(zhǔn)確反映。資產(chǎn)評估應(yīng)由專業(yè)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行，評估周期不得超出三年。資產(chǎn)評估結(jié)果要及時(shí)更新，反映到企業(yè)的資產(chǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表中。第七條資產(chǎn)錄入與刪除新購買的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)，包含資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、購買價(jià)格、供應(yīng)商等信息，并進(jìn)行資產(chǎn)編號。資產(chǎn)報(bào)廢、丟失或損壞時(shí)，應(yīng)及時(shí)在資產(chǎn)管理系統(tǒng)中進(jìn)行刪除標(biāo)記，同時(shí)填寫相應(yīng)的報(bào)廢、損失或丟失報(bào)告。第八條資產(chǎn)存儲與處理企業(yè)應(yīng)建立特地的倉庫或存儲場合，對資產(chǎn)進(jìn)行分類、編號并妥當(dāng)保管。資產(chǎn)出庫申請應(yīng)提前提交，并經(jīng)相關(guān)部門審批后方可進(jìn)行。資產(chǎn)報(bào)廢、損壞或丟失時(shí)，應(yīng)依照企業(yè)規(guī)定的程序進(jìn)行處理，包含報(bào)廢處理、維護(hù)和修理或重新采購。資產(chǎn)處理過程中涉及到的資金收支應(yīng)進(jìn)行準(zhǔn)確記錄和報(bào)賬。第三章資產(chǎn)管理第九條采購管理采購資產(chǎn)應(yīng)依照企業(yè)采購管理制度進(jìn)行，明確采購流程和責(zé)任人。采購合同、發(fā)票等相關(guān)文件應(yīng)完整保管，并及時(shí)錄入到資產(chǎn)管理系統(tǒng)中。資產(chǎn)的采購審批應(yīng)嚴(yán)格依照企業(yè)的授權(quán)權(quán)限進(jìn)行，未經(jīng)授權(quán)不得進(jìn)行采購行為。第十條使用與保養(yǎng)各部門應(yīng)依照資產(chǎn)使用說明書和保養(yǎng)手冊正確使用和保養(yǎng)資產(chǎn)。每個資產(chǎn)的使用人員應(yīng)對所使用的資產(chǎn)負(fù)責(zé)，合理使用并定期進(jìn)行檢查。當(dāng)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)顯現(xiàn)故障或需要保養(yǎng)時(shí)，應(yīng)立刻上報(bào)相關(guān)部門進(jìn)行維護(hù)和修理或保養(yǎng)。第十一條資產(chǎn)報(bào)廢與處理資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)報(bào)廢標(biāo)按時(shí)，應(yīng)依照企業(yè)規(guī)定的程序進(jìn)行報(bào)廢申請，并經(jīng)相關(guān)部門審批后方可進(jìn)行報(bào)廢。資產(chǎn)報(bào)廢后，應(yīng)依照企業(yè)規(guī)定的程序進(jìn)行處理，包含清理、銷毀、捐贈或轉(zhuǎn)讓等方式。第十二條偷竊與遺失若發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在偷竊情況，應(yīng)立刻上報(bào)企業(yè)保安部門，并搭配調(diào)查處理。若發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)遺失情況，應(yīng)及時(shí)上報(bào)主管部門，并填寫相關(guān)記錄和報(bào)告。第十三條資產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)依照資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度和價(jià)值進(jìn)行適當(dāng)?shù)耐侗?，保障資產(chǎn)的安全性。資產(chǎn)保險(xiǎn)應(yīng)及時(shí)更新，并保證投保金額與資產(chǎn)實(shí)際價(jià)值相符。第四章附則第十四條懲罰與嘉獎對于違反資產(chǎn)管理制度的行為，將依據(jù)企業(yè)相關(guān)制度進(jìn)行紀(jì)律處分，并承當(dāng)相應(yīng)的法律責(zé)任。對于樂觀履行資產(chǎn)管理職責(zé)的人員，將進(jìn)行表揚(yáng)和嘉獎。第十五條監(jiān)督與檢查企業(yè)資產(chǎn)管理工作由審計(jì)部門進(jìn)行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改看法。各部門應(yīng)樂觀搭配并及時(shí)整改監(jiān)督部門提出的問題。第十六條修訂與生效對本制度的修訂，由企業(yè)主管部門或?qū)?/p>