《新辦企業(yè)辦稅培訓(xùn)》課件

《新辦企業(yè)辦稅培訓(xùn)》歡迎參加新辦企業(yè)辦稅培訓(xùn)課程！by課程目標(biāo)11.掌握企業(yè)稅收基礎(chǔ)知識(shí)了解企業(yè)稅收相關(guān)政策和法規(guī)，為企業(yè)稅務(wù)合規(guī)經(jīng)營(yíng)奠定基礎(chǔ)。22.學(xué)習(xí)常用稅種的申報(bào)方法熟悉增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等稅種的申報(bào)流程和操作方法。33.熟悉發(fā)票管理流程了解發(fā)票種類、開(kāi)具規(guī)定、保管和報(bào)銷流程，規(guī)范企業(yè)的發(fā)票管理。44.了解稅務(wù)登記和納稅信用管理掌握稅務(wù)登記流程、納稅信用等級(jí)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，提升企業(yè)納稅信用。培訓(xùn)內(nèi)容概述1第一部分：企業(yè)稅收基礎(chǔ)知識(shí)介紹企業(yè)稅收基本概念，相關(guān)法律法規(guī)，以及稅務(wù)管理流程。2第二部分：主要稅種講解重點(diǎn)講解增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等稅種，以及其他常用稅種。3第三部分：發(fā)票管理介紹發(fā)票種類、開(kāi)具規(guī)定、保管和報(bào)銷流程，以及相關(guān)注意事項(xiàng)。4第四部分：稅務(wù)登記和納稅信用管理講解稅務(wù)登記流程，納稅信用等級(jí)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，以及如何提升企業(yè)納稅信用。企業(yè)稅收分類流轉(zhuǎn)稅對(duì)商品流轉(zhuǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的增值額征稅，如增值稅、消費(fèi)稅。所得稅對(duì)企業(yè)和個(gè)人取得的各種收入征稅，如企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅。財(cái)產(chǎn)稅對(duì)各種財(cái)產(chǎn)征稅，如房產(chǎn)稅、車船稅。行為稅對(duì)特定行為征稅，如印花稅、車輛購(gòu)置稅。增值稅定義對(duì)商品生產(chǎn)、流通、服務(wù)等增值環(huán)節(jié)征稅，是國(guó)家財(cái)政收入的重要來(lái)源。征稅范圍銷售貨物、提供加工、修理修配勞務(wù)、銷售不動(dòng)產(chǎn)、提供服務(wù)等。稅率增值稅稅率根據(jù)不同商品和服務(wù)類別而異，分為13%、9%、6%和零稅率。納稅人銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)的企業(yè)和個(gè)人。增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人一般納稅人銷售額超過(guò)一定限額的企業(yè)，可以進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，降低稅負(fù)。小規(guī)模納稅人銷售額未超過(guò)一定限額的企業(yè)，不能進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，適用簡(jiǎn)易征稅辦法。增值稅稅率及計(jì)算13%稅率適用范圍：多數(shù)貨物和服務(wù)。9%稅率適用范圍：部分貨物和服務(wù)，如農(nóng)產(chǎn)品。6%稅率適用范圍：部分貨物和服務(wù)，如部分農(nóng)產(chǎn)品。0%稅率適用范圍：出口貨物和部分服務(wù)。增值稅納稅申報(bào)1.準(zhǔn)備申報(bào)材料包括增值稅申報(bào)表、發(fā)票等相關(guān)資料。2.進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)登錄稅務(wù)機(jī)關(guān)網(wǎng)站，填寫申報(bào)表并提交。3.繳納稅款按規(guī)定時(shí)間和金額繳納增值稅款。企業(yè)所得稅1定義對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得征收的一種稅。2征稅范圍企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得、投資所得等。3稅率企業(yè)所得稅稅率為25%，部分行業(yè)適用優(yōu)惠稅率。4納稅人在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的企業(yè)和取得來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得的非居民企業(yè)。企業(yè)所得稅納稅人居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的企業(yè)，不論其國(guó)籍如何。非居民企業(yè)在中國(guó)境外設(shè)立的企業(yè)，但取得來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得。企業(yè)所得稅稅率及計(jì)算1稅率企業(yè)所得稅稅率一般為25%。2優(yōu)惠稅率部分行業(yè)適用優(yōu)惠稅率，如高新技術(shù)企業(yè)稅率為15%。3計(jì)算方法應(yīng)納稅所得額乘以稅率，得出應(yīng)繳稅款。企業(yè)所得稅納稅申報(bào)1.準(zhǔn)備申報(bào)材料包括企業(yè)所得稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表等相關(guān)資料。2.進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)登錄稅務(wù)機(jī)關(guān)網(wǎng)站，填寫申報(bào)表并提交。3.繳納稅款按規(guī)定時(shí)間和金額繳納企業(yè)所得稅款。個(gè)人所得稅定義對(duì)個(gè)人取得的各種收入征稅，是國(guó)家財(cái)政收入的重要來(lái)源。征稅范圍工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)、利息、股息紅利、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得等。稅率個(gè)人所得稅稅率分為七個(gè)檔次，從3%到45%不等。納稅人在中國(guó)境內(nèi)取得所得的個(gè)人，以及取得來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得的非居民個(gè)人。個(gè)人所得稅納稅人居民個(gè)人在中國(guó)境內(nèi)有住所或者無(wú)住所但一年內(nèi)在中國(guó)境內(nèi)居住滿183天的個(gè)人。非居民個(gè)人不符合居民個(gè)人條件的個(gè)人，其在中國(guó)境內(nèi)取得的所得應(yīng)繳納個(gè)人所得稅。個(gè)人所得稅稅率及計(jì)算3%稅率適用范圍：工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬等。10%稅率適用范圍：工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬等。20%稅率適用范圍：工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬等。25%稅率適用范圍：工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬等。30%稅率適用范圍：工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬等。35%稅率適用范圍：工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬等。45%稅率適用范圍：工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬等。個(gè)人所得稅納稅申報(bào)1.準(zhǔn)備申報(bào)材料包括個(gè)人所得稅申報(bào)表、收入證明等相關(guān)資料。2.進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)登錄稅務(wù)機(jī)關(guān)網(wǎng)站，填寫申報(bào)表并提交。3.繳納稅款按規(guī)定時(shí)間和金額繳納個(gè)人所得稅款。其他稅種印花稅定義對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中書立、領(lǐng)受的憑證征收的一種稅，主要用于規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。征稅范圍合同、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓書、租賃合同、保險(xiǎn)單等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)憑證。稅率印花稅稅率根據(jù)不同的憑證類型而異，按件或按金額計(jì)征。納稅人書立、領(lǐng)受應(yīng)稅憑證的單位和個(gè)人。城市維護(hù)建設(shè)稅11.定義對(duì)企業(yè)和個(gè)人繳納的增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅等稅收征收的一種附加稅，用于城市建設(shè)和發(fā)展。22.稅率城市維護(hù)建設(shè)稅稅率根據(jù)城市等級(jí)而異，一般為5%或7%。33.納稅人繳納增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅等稅收的企業(yè)和個(gè)人。教育費(fèi)附加定義對(duì)企業(yè)和個(gè)人繳納的增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅等稅收征收的一種附加稅，用于支持教育事業(yè)發(fā)展。稅率教育費(fèi)附加稅率一般為3%。納稅人繳納增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅等稅收的企業(yè)和個(gè)人。地方教育費(fèi)附加定義對(duì)企業(yè)和個(gè)人繳納的增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅等稅收征收的一種附加稅，用于支持地方教育事業(yè)發(fā)展。稅率地方教育費(fèi)附加稅率根據(jù)不同地區(qū)而異，一般為2%。納稅人繳納增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅等稅收的企業(yè)和個(gè)人。發(fā)票管理11.發(fā)票種類及使用了解不同類型的發(fā)票，以及在不同情況下使用不同的發(fā)票。22.發(fā)票開(kāi)具規(guī)定熟悉發(fā)票開(kāi)具的流程和要求，確保發(fā)票的真實(shí)性、合法性。33.發(fā)票保管及報(bào)銷掌握發(fā)票的保管方法，并按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。發(fā)票種類及使用普通發(fā)票適用于各種商品和服務(wù)，由企業(yè)自行開(kāi)具。增值稅專用發(fā)票適用于增值稅一般納稅人之間發(fā)生的貨物或服務(wù)交易。電子發(fā)票通過(guò)電子方式開(kāi)具和傳輸，具有與紙質(zhì)發(fā)票同等的法律效力。發(fā)票開(kāi)具規(guī)定11.規(guī)范填寫發(fā)票內(nèi)容確保發(fā)票信息完整準(zhǔn)確，包括開(kāi)票日期、商品名稱、金額等。22.嚴(yán)格保管發(fā)票聯(lián)次妥善保管發(fā)票的存根聯(lián)和客戶聯(lián)，以便核對(duì)和存檔。33.按規(guī)定進(jìn)行發(fā)票報(bào)稅定期整理發(fā)票，并按規(guī)定申報(bào)納稅。發(fā)票保管及報(bào)銷1.建立發(fā)票檔案將發(fā)票按照時(shí)間、類別等進(jìn)行整理，建立發(fā)票檔案。2.妥善保管發(fā)票將發(fā)票存放在安全、干燥的地方，防止丟失、損壞。3.按規(guī)定報(bào)銷發(fā)票按照企業(yè)規(guī)章制度，及時(shí)報(bào)銷發(fā)票。稅務(wù)登記1定義企業(yè)在從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之前，需要到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理稅務(wù)登記，取得稅務(wù)登記證，才能合法經(jīng)營(yíng)。2內(nèi)容包括企業(yè)名稱、地址、經(jīng)營(yíng)范圍、納稅人識(shí)別號(hào)等基本信息。3目的便于稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)進(jìn)行管理，確保稅收征管的有效性。稅務(wù)登記流程11.準(zhǔn)備材料包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人身份證、租賃合同等相關(guān)材料。22.到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理前往稅務(wù)機(jī)關(guān)，填寫稅務(wù)登記申請(qǐng)表，并提交相關(guān)材料。33.稅務(wù)機(jī)關(guān)審核稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，并簽發(fā)稅務(wù)登記證。納稅信用管理1定義稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人依法納稅情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，并形成的信用等級(jí)。2等級(jí)評(píng)價(jià)納稅信用等級(jí)分為A