董事監(jiān)事履職職能與職責

董事監(jiān)事履職職能與職責四川師范大學教授胡艷2019年10月

講座內容1.如何建立有效的董事會2.監(jiān)事會如何高效運作

開篇案例：央企嬗變－第一家董事會浮出水面董事會在公司治理中的作用董事會的職能與職責董事的分類、選任、權利和義務董事長與獨立董事董事會會議第一部分：如何建立有效的董事會央企嬗變：第一家董事會浮出水面2004年6月，國資委發(fā)布《關于國有獨資公司董事會建設的指導意見（試行）》，寶鋼等7家央企被選為董事會建設試點企業(yè)。在寶鋼集團董事會成立大會上，國資委為董事會劃定了職權范圍，一是重大決策與戰(zhàn)略性監(jiān)控；二是對經(jīng)理層進行管理。董事會下設戰(zhàn)略委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會、內部審計委員會等專門委員會。2005年10月成立的寶鋼集團董事會，成為國有獨資公司第一家規(guī)范的董事會。4+5內部董事外部董事央企嬗變：第一家董事會浮出水面212國內大型企業(yè)原負責人財經(jīng)專家境外企業(yè)高管董事會專業(yè)委員會的類型和職能董事會薪酬委員會對公司高級管理人員（主要是執(zhí)行董事）的報酬設計薪酬方案。董事會提名委員會向董事會提出有能力擔任董事的人選，同時也包括對現(xiàn)有董事會的組成、結構、成員資格進行考察。董事會戰(zhàn)略委員會

對公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃進行研究并提出建議，對影響公司發(fā)展的重大投融資、資產(chǎn)運作等事宜進行研究并提出建議。董事會審計委員會從內部對公司財務控制和其審計程序進行檢查；從外部對外傳遞了一個積極的信號；同時為外部審計人員和董事之間建立了一個常規(guī)交流渠道。開篇案例：央企嬗變－第一家董事會浮出水面董事會在公司治理中的作用董事會的職能與職責董事的分類、選任、權利和義務董事長與獨立董事董事會會議第一部分：如何建立有效的董事會董事會在公司治理中的核心作用提供資本為股東利益而行動

對其負責選舉或罷免股東股東大會董事

董事會經(jīng)理/執(zhí)行層-管理團隊/執(zhí)行委員會提交報告和負責答復指導和控制主要治理主體之間的關系董事會如何參與公司管理低參與度高參與度被動型的董事會CEO說了算有限的活動和參與有限的問責制度一切取決于管理層的偏好考核型董事會就CEO的工作是否達到預期，向股東大會做出說明只有迫不得已時，才采取最后的手段，進行糾正。明確獨立董事職責了解CEO的工作績效建立繼任計劃參與型董事會為管理層提供意見、咨詢和支持明確監(jiān)督公司管理人員的職責指導并評價CEO具備提高公司價值的技能組合明確董事會與管理層的權責干預型董事會高度參與重要問題的決策頻繁而緊張的召集會議，且準備時間很短經(jīng)營型董事會做出關鍵決策，而后交由管理層執(zhí)行彌補管理層的經(jīng)驗的不足資料來源：戴維.。納勒德（DavidA.Nadler），哈佛商業(yè)評論《構建更好的董事會》

開篇案例：央企嬗變－第一家董事會浮出水面董事會在公司治理中的作用董事會的職能與職責董事的分類、選任、權利和義務董事長與獨立董事董事會會議第一部分：如何建立有效的董事會董事會的關鍵職能

提供戰(zhàn)略指導董事會為公司設立戰(zhàn)略目標保證必要的財務及人力資源按時到位制訂公司價值規(guī)范和行為準則對管理層進行監(jiān)督任命/解聘高管設立高管關鍵績效指標監(jiān)控公司的管理和財務運作以建設性的方式向管理層提出挑戰(zhàn)和質疑所有的董事必須以公司利益為準做出客觀的決策保證公司治理結構健全，政策和實踐到位建立一項審慎又行之有效的控制結構，以確保對風險的評估和管理確保了解其對股東和其他人的義務，并得到切實的履行確保財務和非財務信息的適當披露《公司法》對董事會職權的界定有限責任公司（一）召集股東會會議，并向股東會報告工作；（二）執(zhí)行股東會的決議；（三）決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；（四）制訂公司的年度財務預算方案、決算方案；（五）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；（六）制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案；（七）制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；（八）決定公司內部管理機構的設置；（九）決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務負責人及其報酬事項；（十）制定公司的基本管理制度；（十一）公司章程規(guī)定的其他職權。股份有限公司董事會關鍵職責－設立高管關鍵績效指標CEO評價標準（示例）:財務和非財務指標間的權衡員工士氣企業(yè)形象企業(yè)的靈活性與敏捷性戰(zhàn)略實施顧客滿意度成本/收入比率每股收益資本支出凈收益股價警告：請務必正確地設置和定義所公認的、可衡量的非財務性指標。董事會關鍵職責－了解公司的風險狀況風險管理部門通常會對業(yè)務單位風險狀況進行討論，并且關注和鼓勵內部審計的參與。在業(yè)務部門高級管理人員的積極參與下，風險管理將綜合業(yè)務單位的發(fā)現(xiàn)，并且通過風險委員會隨時報告給董事會。風險委員會也會考慮企業(yè)對市場、產(chǎn)品和投資組合等風險暴露的偏好程度，并向董事會建議其所認可的風險偏好。風險管理業(yè)務部門內部審計認可的業(yè)務部門風險狀況

討論討論討論開篇案例：央企嬗變－第一家董事會浮出水面董事會在公司治理中的作用董事會的職能與職責董事的分類、選任、權利和義務董事長與獨立董事董事會會議第一部分：如何建立有效的董事會董事會組成示例董事會主席非執(zhí)行/獨立董事非執(zhí)行/獨立董事非執(zhí)行/獨立董事非執(zhí)行/獨立董事非執(zhí)行/獨立董事非執(zhí)行/獨立董事總經(jīng)理/零售主管公司/業(yè)務總經(jīng)理首席執(zhí)行官執(zhí)行董事非執(zhí)行/獨立董事首席財務官董事會秘書列席董事的分類執(zhí)行董事/非執(zhí)行董事/獨立董事執(zhí)行董事定義：執(zhí)行董事在本公司擔任執(zhí)行職位。作用：執(zhí)行官負責日常經(jīng)營與結果；最適合開發(fā)，制定和執(zhí)行戰(zhàn)略。非執(zhí)行董事定義：非執(zhí)行董事在本公司不擔任執(zhí)行職位，非執(zhí)行董事可能是獨立董事，也可能不是。作用：非執(zhí)行董事的貢獻在于：（一）從外部角度更公正地去判斷；（二）其他外部經(jīng)驗和知識；（三）有益的關系網(wǎng)絡。獨立董事定義：獨立董事除了他或她的董事關系之外，與公司沒有任何重大關聯(lián)關系。作用：確保董事會擁有能夠為了公司和股東的利益而有效行使客觀判斷的個人。職工董事國有獨資公司設董事會，依照本法第四十六條、第六十六條的規(guī)定行使職權。董事每屆任期不得超過三年。董事會成員中應當有公司職工代表。董事會成員由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構委派；但是，董事會成員中的職工代表由公司職工代表大會選舉產(chǎn)生。董事會設董事長一人，可以設副董事長。董事長、副董事長由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構從董事會成員中指定。執(zhí)行董事的職責管理公司的日常事務

董事會和管理層之間的紐帶為非執(zhí)行董事提供公司及其市場日常運作方面的信息聽取董事會的指示承擔戰(zhàn)略實施的責任，并隨時向董事會更新相關信息提醒董事會必須關注的關鍵領域非執(zhí)行董事的職責在戰(zhàn)略制定過程中，提供建設性的質疑/貢獻審查管理績效確保財務信息的準確性確保風險管理的財務控制/制度穩(wěn)健安全制定適當?shù)膱?zhí)行董事薪酬水平在高管任命和繼任計劃中發(fā)揮主要作用“獨立性”向相關利益方提供的進一步的保證，即這些董事們是客觀、毫無沖突和偏見地履行其職責。中國上市公司執(zhí)行董事與非執(zhí)行董事的比例2011-2016年上市公司的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，剔除金融類行業(yè)后，非執(zhí)行董事比例的均值為0.274。2010-2015年民營上市公司的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，剔除金融類行業(yè)后，非執(zhí)行董事比例的均值為0.3356，獨立董事比例為0.3744。董事會的規(guī)模公司規(guī)模公司的所有權狀況行業(yè)性質。例如在美國，銀行和教育機構董事會人數(shù)較多是否發(fā)生兼并事件CEO的偏好。為了減少董事會的約束，CEO采用增大或減少董事人數(shù)的辦法加強對董事會的控制外部的壓力。隨著要求增加外部董事、少數(shù)民族董事、婦女董事的社會呼聲日漸提高，董事會呈擴展之勢董事會內部結構設置等等我國《公司法》對董事會規(guī)模的上下限的規(guī)定有限責任公司的董事會成員為3到13人股份有限公司董事會成員為5到19人世界主要國家的董事會規(guī)模國家美國日本瑞典墨西哥中國人數(shù)（人）5—1950多8—165—105—9資料來源：中國公司治理原則（草案）及其解說。董事的產(chǎn)生董事候選人的提名股東大會表決在會議結束時即視為當選，并應立即就任董事應和公司簽訂聘任合同選舉董事、監(jiān)事，可以依照公司章程的規(guī)定或者股東大會的決議，實行累積投票制。本法所稱累積投票制，是指股東大會選舉董事或者監(jiān)事時，每一股份擁有與應選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權，股東擁有的表決權可以集中使用。股份有限公司董事的離職董事離職的三種方式：辭職、被免去、到屆。董事辭職生效的條件：辭職的書面文件送達公司董事會，如果不影響法定人數(shù)或公司章程的半數(shù)以下，辭職生效。辭職因法定原因未生效時，董事仍然負有法定義務。判斷：以下關于董事離職說法正確的是當董事遞交書面辭職文件送達公司董事會后，哪種情況董事才會離職成功：由股東大會任命，理應由股東大會批準其辭職；董事的辭職，還應由董事會批準；董事的辭職，在股東大會批準前可以隨意收回。對董事職權的理解為履行董事的義務必須賦予董事相應的職權。職權包含兩種含義：一、作為董事的權力（如參加董事會）；二是享有的權利（如董事的報酬）；董事的基本職權的行使為參與董事會集體決策，以發(fā)表意見與投票表決為基本方式。董事的特別職權為獨立行使，是根據(jù)董事會授權而行使的，如董事長的特別職權。董事的一般職權出席權－董事會與股東大會表決權選舉權和被選舉權－選舉與被選舉為董事長對召開臨時董事會的提議權報酬請求權－依法享有報酬簽字權知情權和監(jiān)督權請求賠償權－“股東會無故解除董事職務”的賠償訴訟權委托和受托權案例：華萬之爭白熱化——董事會投票2016年6月17日下午，萬科董事會討論“深地鐵重組預案”。人物：原有董事11名，親自出席9名，其余2人委托投票，具體喬世波董事授權陳鷹董事代為出席會議并行使表決權；海聞獨立董事授權華生獨立董事代為出席會議并行使表決權。

突發(fā)事件：會議表決前，張利平獨立董事就向董事會申明：“由于本人任職的美國黑石集團正在與公司洽售在中國的一個大型商業(yè)物業(yè)項目，帶來潛在的關聯(lián)與利益沖突，存在關聯(lián)關系，不得對該等12

項決議案予以表決，特此回避本次會議12

項議案之投票表決”。注：張利平為華潤推薦的獨立董事投票結果：7

票同意、3

票反對、0

票棄權。3

票反對均來自于喬世波董事、魏斌董事、陳鷹董事，均為華潤代表。

請問深地鐵重組預案是否通過？通過未通過AB提交根據(jù)萬科公司章程第137條規(guī)定，在擬訂公司重大收購、收購本公司股票或者合并、分立、解散和變更公司形式方案；或決定公司對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、委托理財?shù)仁马棔r，“必須由董事會三分之二以上的董事表決同意。”

投票最多可選1項關聯(lián)董事不得表決《公司法》規(guī)定，上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關聯(lián)關系的，不得對該項決議行使表決權，也不得代理其他董事行使表決權。該董事會會議由過半數(shù)的無關聯(lián)關系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)無關聯(lián)關系董事過半數(shù)通過。董事的義務董事在公司權力結構中具有特定的法律地位，同時需要承擔特定的法律責任和義務，董事義務通?？梢苑譃椋呵诿懔x務誠信義務勤勉義務的主要內容積極參加培訓，熟悉法律法規(guī)和商業(yè)規(guī)則，掌握作為董事應具備的知識；《治理準則三十七條》出席董事會，以正常合理的謹慎態(tài)度勤勉行事并對所議事項表達明確意見；《治理準則三十五條》行使詢問權和調查權，并進行適當?shù)暮侠響岩桑ㄌ貏e獨立董事或非執(zhí)行董事）；在實際工作中：避免不作為：應為而不為，未履行責任（包括故意、過失或疏忽）避免不當作為：不應為而為，濫用職權誠信義務的主要內容不得因自己的身份而受非正當收益作為代理人，不得收受賄賂、某種秘密利益或所允諾的其他好處，不得擅自越權處理公司的財產(chǎn)；作為受托人，不得侵占公司的財產(chǎn)。有利害關系的交易董事薪酬過高、向公司貸款等自我交易、關聯(lián)交易程序（公司法61條、章程指引83條，上市規(guī)則第十章）禁止篡奪公司機會（章程指引第80條）競業(yè)禁止（公司法61條）內幕交易（證券法、上市規(guī)則3.5.1）保密義務（公司法62條、章程指引80條）披露義務：披露董事薪酬和持股狀況等（上市規(guī)則）陸家豪事件—未盡勤勉盡責義務陸家豪原是鄭州大學外語系的一位副教授，1956年畢業(yè)于北京外國語大學，大半輩子執(zhí)教于鄭州大學，過著安穩(wěn)平靜的生活。1995年1月至2001年擔任鄭百文第三、四屆董事。期間公司出現(xiàn)虛假上市問題。2001年證監(jiān)會做出處罰決定，處以10萬元罰款。陸提出行政復議——沒有參加會議、未見財務報表、不應對公司虛假上市承擔董事責任。2002年3月4日，證監(jiān)會做出維持原處罰決定的行政復議決定4月21日，陸將證監(jiān)會告上法庭。陸家豪事件—未盡勤勉盡責義務證監(jiān)會答辯：——上市前已是董事，應按照相關法規(guī)的規(guī)定和董事會在《上市公告書》中的承諾，對公司上市之時披露的全部信息的真實性、準確性和完整性負責。——雖然沒參加審議上市材料會議，但對決議內容和《上市公告書》從未表示異議?！獏⒓恿税▽徸h1995至97年報的董事會會議、委托他人參加了審議公司1998年報的董事會議。均未提出反對或保留意見?！鶕?jù)該公司章程，“董事應認真閱讀上市公司的各項商務、財務報告，及時了解公司業(yè)務經(jīng)營管理情況”失職，不能免責。董事的法律責任董事的民事責任董事的行政責任董事的刑事責任

董事長石松山、總裁王承衛(wèi)、財務總監(jiān)張璇給予通報批評的處分董事行政責任與處罰——華鐵股份未能恪盡職守、履行誠信勤勉義務

2019年4月26日，公司披露2018年年度報告，2018年度公司實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤14,562.50萬元，較去年同期下降70.52%，但公司未按規(guī)定披露業(yè)績預告。處罰通報批評

董事長熊續(xù)強、副董事長張明海、副董事長方宇、董事兼總裁王德銀、財務總監(jiān)李春兒給予公開譴責的處分；時任董事會秘書陸學佳、董事邱揚、董事談躍生給予通報批評的處分。董事行政責任與處罰——ST銀億股份未能恪盡職守、履行誠信勤勉義務

一、業(yè)績預告未及時修正未及時對業(yè)績預告作出修正，且2018年經(jīng)審計的凈利潤與業(yè)績預告中披露的凈利潤存在較大差異。（預估2-4億，實際虧損5.73億）二、控股股東及其關聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用ST銀億控股股東及其關聯(lián)方對ST銀億非經(jīng)營性資金占用余額約為22.47億元。處罰公開譴責

公開認定時任董事長兼總經(jīng)理趙明五年內不適合擔任上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員，公開認定時任董事兼財務總監(jiān)梁喜華三年內不適合擔任上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員。其余董事和高管為通報批評。董事行政責任與處罰——ST佳電股份未能恪盡職守、履行誠信勤勉義務

2018年查實，公司為保證業(yè)績承諾的完成，通過少結轉主營業(yè)務成本、少計銷售費用等方式，調增2013年利潤總額158,437,287.54元、調增2014年利潤總額39,942,583.68元，分別占當期披露利潤總額的82.58%、446.15%，占當期凈利潤的93.48%、706.86%。為消化前期調節(jié)的利潤，公司調減2015年利潤總額198,379,871.22元。處罰公開認定不適合擔任上市公司董監(jiān)高

案件尚待公安機關進一步調查。董事刑事責任ST天寶股份虛開發(fā)票

2019年7月5號，ST天寶公告，公司董事會接到相關部門通知，董事長黃作慶及高級管理人員（財務總監(jiān)）孫樹玲被大連市公安局經(jīng)偵支隊因涉嫌虛開發(fā)票罪采取拘留的強制措施。處罰董事民事責任——祥源文化與龍薇傳媒證監(jiān)會的處罰結果為：1、對萬家文化責令改正，給予警告，并處60萬元罰款；2、對孔德永給予警告，并處30萬元罰款；3、對龍薇傳媒責令改正，給予警告，并處60萬元罰款；4、對黃有龍、趙薇、趙政給予警告，并分別處以30萬元罰款；證監(jiān)會還表示，將對孔德永、黃有龍、趙薇分別采取5年證券市場禁入措施。同時，證監(jiān)會附帶有一個虛假陳述的認定趙薇時任執(zhí)行董事和總經(jīng)理。后火速辭職。2019年1月17日，浙江省杭州市中級人民法院對其中17位股民起訴祥源文化證券虛假陳述責任糾紛案作出一審裁決，判決祥源文化、趙薇等被告共計賠償股民48.8萬元人民幣。因不服判決，趙薇及祥源文化提起上訴。據(jù)祥源文化2019年3月20日發(fā)布的《浙江祥源文化股份有限公司關于收到〈民事裁定書〉》的公告》顯示，截至今年3月19日，祥源文化有關證券虛假陳述責任糾紛案件480起已開庭，17起已收到一審判決書，33起已撤訴并收到裁定書，剩余案件延期或尚未開庭，訴訟金額共計57,781,807.88元。董事民事責任——祥源文化與龍薇傳媒董事責任豁免機制第一百一十二條董事會會議的出席及責任承擔董事會會議，應由董事本人出席；董事因故不能出席，可以書面委托其他董事代為出席，委托書中應載明授權范圍。董事會應當對會議所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的董事應當在會議記錄上簽名。董事應當對董事會的決議承擔責任。董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會決議，致使公司遭受嚴重損失的，參與決議的董事對公司負賠償責任。但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責任。開篇案例：央企嬗變－第一家董事會浮出水面董事會在公司治理中的作用董事會的職能與職責董事的分類、選任、權利和義務董事長與獨立董事董事會會議第一部分：如何建立有效的董事會董事長的特殊職權主持股東大會和召集、主持董事會會議；督促、檢查董事會決議的執(zhí)行；簽署公司股票、公司債券及其他有價證券；簽署董事會重要文件和其他應由公司法定代表人簽署的其他文件；行使法定代表人的職權；緊急情況下，對公司事務可先行特別裁決權和處置權召集董事會會議；董事會授予的其他職權。董事長的選任和罷免中國《公司法》第45條、第68條、第110條對有限責任公司、國有獨資公司、股份有限公司的董事長選任的規(guī)定各不相同，分別進行了相應的規(guī)定。中國《公司法》對公司董事長的罷免沒有給出明確的規(guī)定，只在《公司法》第11條規(guī)定：設立公司必須依法制定公司章程，公司章程對公司、股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員具有約束力。這就意味著：在罷免董事長的時候要嚴格按照各個公司自己制定的章程進行?！就卣褂懻?】股東會罷免董事長2005年6月，季某、姚某、張某、周某、陳某、柳某共同出資200萬元成立一家奶業(yè)公司，其中，季某出資120萬元，其他5人各出資16萬元。奶業(yè)公司首次股東會選舉季某、張某、周某和柳某擔任公司董事并成立董事會。公司董事會選舉張某擔任公司董事長，季某擔任副董事長。出資最多的季某對沒有被選為董事長耿耿于懷，在公司經(jīng)營管理過程中與張某產(chǎn)生矛盾。【拓展討論1】股東會罷免董事長2006年7月，張某生病住院，季某主持召集股東大會，罷免張某董事長職務，選舉季某擔任公司董事長的決議。季某到工商行政管理機關辦理了公司董事長和法定代表人的變更登記。張某獲悉此事后，以公司股東會無權直接罷免和選舉公司董事長為由，要求工商行政管理機關撤銷公司董事長和法定代表人的變更登記。季某認為，股東大會的法律地位高于董事會，有權罷免和選舉董事長。【討論問題】股東會是否有權罷免董事長？第一百零九條董事長的產(chǎn)生及職權董事會設董事長一人，可以設副董事長。董事長和副董事長由董事會以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生第四十八條董事會的議事方式和表決程序董事會的議事方式和表決程序，除本法有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。董事會應當對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的董事應當在會議記錄上簽名。董事會決議的表決，實行一人一票。獨立董事的作用獨立董事的作用突出體現(xiàn)在監(jiān)督和參與決策兩個方面。具體而言，獨立董事的作用表現(xiàn)在以下幾個方面：監(jiān)督經(jīng)理層、董事會和大股東將相對客觀和公正的觀點引入董事會為公司帶來新知識和經(jīng)驗，強化董事會的決策職能為公司建立更廣泛的外部聯(lián)系駕御公司渡過困難或敏感的時期獨立董事的定位股東大會董事會非獨立董事獨立董事監(jiān)事會經(jīng)理層獨立董事的權力獨立董事應該享有董事的一般權利，比如出席董事會會議的權利、表決權、董事會臨時會議召集的提議權以及參與行使董事會職權的權利，等等。除此之外，獨立董事還享有其他特有的權利，這在各個國家的立法中均有所體現(xiàn)。我國規(guī)定獨立董事的特殊職權包括：重大關聯(lián)交易的提前認可權；向董事會提議聘用或解聘會計師事務所；向董事會提請召開臨時股東大會；提議召開董事會；獨立聘請外部審計機構和咨詢機構；在股東大會召開前公開向股東征集投票權。獨立董事對重大事項的獨立意見：提名、任免董事；聘任或解聘高級管理人員；公司董事、高級管理人員的薪酬；與重要關聯(lián)方的資金往來；獨立董事認為可能損害中小股東權益的事項。開篇案例：央企嬗變－第一家董事會浮出水面董事會在公司治理中的作用董事會的職能與職責董事的分類、選任、權利和義務董事長與獨立董事董事會會議第一部分：如何建立有效的董事會規(guī)劃董事會會議董事會會議的召開次數(shù)因公司而異，具體而言，要取決于該公司所處的環(huán)境、公司的規(guī)模、所要面對的問題、或者競爭環(huán)境的變化，等等董事們的地理分布以及其他責任目前一種新的發(fā)展趨向，即通過遠程電信會議召開董事會會議出席董事會的成員必須達到法定人數(shù)，以確保事務處理的有效性年度董事會會議的時間選擇應該預先加以考慮董事會會議的頻率大多數(shù)公司的治理準則中規(guī)定每年最少開展3-4次董事會會議，而現(xiàn)實中要遠遠高于這個頻率。理想的做法是除假期外董事會每月開會。也可以是為了像批準年度財務報告這樣的特定任務而開會。讓董事會保持對公司經(jīng)營狀況的了解是很重要的，這只能通過定期會議來實現(xiàn)。各國董事會會議的頻率各國董事會的開會頻率每年開會次數(shù)1999年歐洲平均2001年歐洲平均2003年歐洲平均2005年歐洲平均德國瑞士荷蘭比利時英國西班牙瑞典意大利葡萄牙法國資料來源：“海德思哲國際咨詢（Heidrick&Struggles）”,2006

確定法定人數(shù)公司章程應規(guī)定法定人數(shù)。應不少于當選董事的半數(shù)。公司的其他相關規(guī)章可以確定更為嚴格的法定人數(shù)要求。?多數(shù)（2/3）例如批準相關戰(zhàn)略，包括財務和業(yè)務計劃核準股利政策簡單多數(shù)例如通過董事會的章程設立分支機構和代表處全體一致通過例如發(fā)行及配售新股批準特別交易第二部分：監(jiān)事會如何有效運作概要：監(jiān)事會在我國公司治理中的角色和定位高效的董事會運作應該具備的機制如何協(xié)調監(jiān)事會制度和獨立董事之間的關系？國外兩種典型的監(jiān)事會運作模式對我們的啟示目標：理解我國企業(yè)監(jiān)事會建設的必要性和運作模式。了解兩種典型的監(jiān)事會運作模式對我們的啟示。厘清高效監(jiān)事會運作的機制。透視監(jiān)事會與獨立董事制度之間的關系及其協(xié)調。案例：三九集團的監(jiān)事會緣何失效

監(jiān)事會的職能和構成

監(jiān)事（選任、權利、義務和責任）與監(jiān)事會會議

監(jiān)事會制度和獨立董事制度之間的關系

課堂互動與疑難解答第二部分：監(jiān)事會如何有效運作案例：三九集團的監(jiān)事會緣何失效原三九集團董事長趙新先2007年6月27日因“國有公司人員濫用職權罪”，被一審判處有期徒刑一年零九個月。趙新先為什么會落到這一步，其深層次的原因是什么？在三九董事會無法左右高管任免的情況下，讓董事會履行其職責是很難得。在獨立董事代表國資委意志，同時國資委又派出監(jiān)事的情況下，獨立董事和監(jiān)事的職責難免會發(fā)生矛盾甚至沖突，或者一方搭另一方監(jiān)督的“便車”，結果便是誰也不想監(jiān)督，最終造成監(jiān)督缺失，獨立董事和監(jiān)事皆成為“花瓶”?！咎岢龅膯栴}】結合上述案例，討論我國企業(yè)監(jiān)事會是如何組成的？結合上述案例，思考我國企業(yè)監(jiān)事會如何發(fā)揮監(jiān)督作用的？案例：三九集團的監(jiān)事會緣何失效

監(jiān)事會的職能和構成

監(jiān)事（選任、權利、義務和責任）與監(jiān)事會會議

監(jiān)事會制度和獨立董事制度之間的關系

課堂互動與疑難解答第二部分：監(jiān)事會如何有效運作我國企業(yè)監(jiān)事會運作模式監(jiān)事會的職權（一）檢查公司財務；（二）對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；（三）當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；（四）提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會會議職責時召集和主持股東會會議；（五）向股東會會議提出提案；（六）對董事、高級管理人員提起訴訟；（七）公司章程規(guī)定的其他職權。監(jiān)事會的職權第一百五十一條公司權益受損的股東救濟董事、高級管理人員有本法第一百四十九條規(guī)定的情形的，有限責任公司的股東、股份有限公司連續(xù)一百八十日以上單獨或者合計持有公司百分之一以上股份的股東，可以書面請求監(jiān)事會或者不設監(jiān)事會的有限責任公司的監(jiān)事向人民法院提起訴訟；監(jiān)事有本法第一百四十九條規(guī)定的情形的，前述股東可以書面請求董事會或者不設董事會的有限責任公司的執(zhí)行董事向人民法院提起訴訟。監(jiān)事會、不設監(jiān)事會的有限責任公司的監(jiān)事，或者董事會、執(zhí)行董事收到前款規(guī)定的股東書面請求后拒絕提起訴訟，或者自收到請求之日起三十日內未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，前款規(guī)定的股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。他人侵犯公司合法權益，給公司造成損失的，本條第一款規(guī)定的股東可以依照前兩款的規(guī)定向人民法院提起訴訟監(jiān)事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質詢或者建議。監(jiān)事會、不設監(jiān)事會的公司的監(jiān)事發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進行調查；必要時，可以聘請會計師事務所等協(xié)助其工作，費用由公司承擔。監(jiān)事會的職權監(jiān)事會在公司治理中的角色財務監(jiān)督業(yè)務監(jiān)督管理者監(jiān)督監(jiān)事會監(jiān)督的特點獨立性過程性有效性獨立性由于監(jiān)事會工作的特殊性，要求監(jiān)事會在工作中必須保持“獨立性”，即必須明確監(jiān)事會和董事會的工作界限，確立監(jiān)督和管理的分界線，而監(jiān)事會在工作中不能受董事會的影響和控制，從而做出客觀、公正的評價。但是，監(jiān)事會工作的獨立性是相對的，不能在強調監(jiān)督工作的同時，與董事會工作相對立。否則不利于監(jiān)督工作開展的長期性和延續(xù)性，同時也不利于監(jiān)督資料的收集，客觀上反而會造成監(jiān)事會工作的難度。過程性監(jiān)事會的監(jiān)督貫穿于企業(yè)運作的全過程，是對企業(yè)運作全過程的監(jiān)督不僅僅是看報表、查賬目的事后監(jiān)督對資產(chǎn)運作進行監(jiān)督又對負責資產(chǎn)運作的人（一般是董事會成員）進行監(jiān)督。主動地、及時地發(fā)現(xiàn)企業(yè)運作中存在的問題和風險，但切忌干預企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營活動。有效性是否有利于企業(yè)的長遠發(fā)展是否有利于出資人的利益監(jiān)事會監(jiān)督的方式日常運行監(jiān)督重大事項監(jiān)督

日常運行監(jiān)督日常運行的監(jiān)督，是指監(jiān)事會通過列席董事會、查閱董事會報送的有關材料，包括工作類材料、決策類材料、財務類材料、統(tǒng)計類材料等，向有關部門或人員了解情況等方式，對公司日常運作行為進行的監(jiān)督。監(jiān)事會的日常運行監(jiān)督是監(jiān)事會工作的基礎，監(jiān)督內容包括公司資產(chǎn)運行和財務運行的全過程。當然，監(jiān)事會由于力量有限，可應在充分調研的基礎上，有選擇地對公司的一些重點環(huán)節(jié)進行監(jiān)督。公司運行的重點環(huán)節(jié)因各自行業(yè)和企業(yè)的特點而異。通常而言，監(jiān)事會應在日常運行監(jiān)督工作中重點對董事會的決策程序、公司預算決算的制定和實施、公司重大經(jīng)營活動的組織和實施、公司財務會計活動的情況等進行日常監(jiān)督。其中，對公司財務會計活動的監(jiān)督，要求監(jiān)事會能熟練掌握財務會計基本原理，能結合財務報告對公司的經(jīng)營活動進行分析，能結合不同期間的會計報表分析公司會計信息情況的變動。在日常運行監(jiān)督的基礎上，監(jiān)事會一年召開2～3次監(jiān)事會會議，通過會議綜合各方面監(jiān)督情況，并做出必要的反應，使監(jiān)事會的日常運作監(jiān)督工作落到實處。重大事項監(jiān)督重大事項監(jiān)督，一般是指對一些異常情況的監(jiān)督。監(jiān)事會在發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在異常情況時，應及時召開監(jiān)事會會議，必要時應提議召開臨時股東大會。而所謂重大監(jiān)督事項是指各類造成資產(chǎn)損失的行為，公司（包括公司高級管理人員）違法、違規(guī)和嚴重違紀行為等。監(jiān)事會的監(jiān)督原則維護出資者權益，確保資產(chǎn)的安全、完整；不干預企業(yè)日常的生產(chǎn)經(jīng)營活動；對監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題要及時向股東會或出資方報告。

監(jiān)事會的規(guī)模公司類型監(jiān)事會人數(shù)規(guī)定備注有限責任公司不得少于三人規(guī)模較小的有限責任公司，可以設一至二名監(jiān)事，不設監(jiān)事會股份有限公司不得少于三人其中職工代表的比例不得低于三分之一國有獨資公司不得少于五人其中職工代表的比例不得低于三分之一資料來源：根據(jù)中國《公司法》整理而得。【拓展討論1】A公司的監(jiān)事會組成之困某市一家從事鋼鐵制造業(yè)的股份有限公司A，成立于2000年春，公司成立之初，按照公司法的要求設立了股東會、董事會和監(jiān)事會。并且在2000年組建監(jiān)事會時，從公司內部員工中選擇了一名職工監(jiān)事，其他的監(jiān)事由公司董事長和副董事長兼任，共四名監(jiān)事。該監(jiān)事會設立后，由于從未按照《公司法》的規(guī)定行使監(jiān)事會職權，所以該公司的股東之一王某認為應當重組公司監(jiān)事會，并多次向董事會提出要求，但是董事會沒有采用其建議。于是張某向法院起訴，要求解散公司原監(jiān)事會，并重新建立監(jiān)事會。資料來源：參加李維安主編《公司治理學》第二版，P119，高等教育出版社，2009?！咎岢龅膯栴}】在上述的案例中，法院的判決結果是否會如張某所愿呢？我國監(jiān)事會構成的相關法律怎樣規(guī)定的？案例：三九集團的監(jiān)事會緣何失效

監(jiān)事會的職能和構成

監(jiān)事（選任、權利、義務和責任）與監(jiān)事會會議

監(jiān)事會制度和獨立董事制度之間的關系

課堂互動與疑難解答第二部分：監(jiān)事會如何有效運作監(jiān)事的任職資格有如下一些情形的人員不能擔任公司監(jiān)事：民事行為能力受限者；受到法律制裁者；對企業(yè)破產(chǎn)負有責任者；對被吊銷執(zhí)照企業(yè)負有責任者；個人所負數(shù)額較大的債務到期未清償者；公司董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。監(jiān)事的產(chǎn)生有限責任公司：股東代表由股東代表大會選舉產(chǎn)生，職工代表由職工代表大會民主選舉產(chǎn)生；國有獨資公司：由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構委派，職工代表由公司職工代表大會選舉產(chǎn)生；股份有限公司：股東代表由股東代表大會選舉產(chǎn)生，職工代表由職工代表大會民主選舉產(chǎn)生。監(jiān)事的任期監(jiān)事的任期每屆為三年；監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任；監(jiān)事任期屆滿未及時改選，或者監(jiān)事在任期內辭職導致監(jiān)事會成員低于法定人數(shù)的，在改選出的監(jiān)事就任前，原監(jiān)事仍應當依照法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行監(jiān)事職務。監(jiān)事的權利出席監(jiān)事會，并行使表決權；報酬請求權；簽字權；列席董事會的權力，并對董事會決議事項提出質詢或者建議；提議召開臨時監(jiān)事會會議權。監(jiān)事的義務積極作為義務忠實義務股份報告義務親自履行義務向檢察院舉報的義務遵守法律、法規(guī)、章程的義務消極作為的義務禁止泄露公司秘密的義務禁止兼職義務不得收受賄賂或侵占公司財產(chǎn)義務監(jiān)事的責任監(jiān)事的民事責任監(jiān)事的行政責任監(jiān)事的刑事責任

對盛達礦業(yè)股份有限公司時任監(jiān)事王海給予通報批評處分監(jiān)事行政責任與處罰——盛達礦業(yè)監(jiān)事違規(guī)

盛達礦業(yè)2016年三季報首次預約披露日期為2016年10月21日。公司時任監(jiān)事王海的配偶于2016年9月28日買入盛達礦業(yè)股票30萬股，金額達到555萬元。處罰通報批評監(jiān)事會會議的召集、出席、表決、決議監(jiān)事會會議一般由監(jiān)事會主席召集。在我國《公司法》第五十六條規(guī)定，監(jiān)事會每年度至少召開一次會議，監(jiān)事可以提議召開臨時監(jiān)事會會議。監(jiān)事會決議應當經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過。監(jiān)事會的議事方式和表決程序，除本法有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會應當對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的監(jiān)事應當在會議記錄上簽名。監(jiān)事會的會議種類監(jiān)事會的定期會議。這類會議的主要任務是監(jiān)事會對董事會半年或一年的資產(chǎn)運作情況發(fā)表綜合性監(jiān)督評價意見，同時對監(jiān)事會自身的工作情況進行回顧總結。監(jiān)事會專題會議。專題會議有兩個特點：一是議題比較專業(yè)、情況比較復雜或比較緊急；二是客觀上需要監(jiān)事會進行專題研究，使監(jiān)事會掌握更全面的情況。監(jiān)事會的工作會議。這類會議主要是監(jiān)事會研究工作所召開的會議。拓展討論2：中國CW股份有限公司的監(jiān)事會運作中國CW股份有限公司是由國有企業(yè)集團改組而來。在改組之初，CW公司按照公司法的要求設立了通過監(jiān)事會行使監(jiān)督職能的治理制度安排。在監(jiān)事會人員構成、專業(yè)背景、職能及運行等方面做了明確、細致的規(guī)定。公司監(jiān)事會由7人組成。五名內部監(jiān)事會成員中，三名為前集團審計部及資產(chǎn)管理部高級管理人員，具備多年從事企業(yè)財務和審計工作的經(jīng)驗，其中一人兼任股份公司審計部總審計師。兩名外部獨立監(jiān)事，分別是法律界知名人士和前政府監(jiān)管機構專家。2001年CW公司按照中國證監(jiān)會在當年8月發(fā)布的《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》的要求，在董事會當中引入了三