《金融租賃業(yè)務(wù)培訓》課件

《金融租賃業(yè)務(wù)培訓》歡迎大家參加金融租賃業(yè)務(wù)培訓！本課程將從租賃業(yè)務(wù)概述、合同簽訂、資產(chǎn)管理、風險控制、法律法規(guī)、監(jiān)管要求等方面展開講解，旨在幫助大家了解金融租賃業(yè)務(wù)的基本流程、操作規(guī)范以及相關(guān)法律法規(guī)，提高業(yè)務(wù)能力和風險防范意識。金融租賃業(yè)務(wù)概述金融租賃是現(xiàn)代金融市場中重要的融資方式之一，是指租賃公司根據(jù)承租人對特定租賃物的需求，向供貨商購買租賃物后，再租賃給承租人使用。金融租賃業(yè)務(wù)為企業(yè)提供了一種靈活、高效的融資方式，既滿足了企業(yè)對固定資產(chǎn)的資金需求，又避免了企業(yè)一次性支付大額資金的壓力。金融租賃的定義和特點定義金融租賃是一種融資租賃，是指租賃公司以自身的名義，根據(jù)承租人對租賃物的選擇，向出租人（供貨商）購買租賃物，再租賃給承租人使用，承租人支付租賃費的方式。特點租賃物所有權(quán)歸租賃公司，租賃期滿后承租人有選擇權(quán)選擇是否購買租賃物。金融租賃具有融資、投資、經(jīng)營等多重屬性。金融租賃業(yè)務(wù)的分類經(jīng)營租賃經(jīng)營租賃是指租賃期較短，租賃費較低，租賃期滿后租賃物歸出租人所有的一種租賃方式。融資租賃融資租賃是指租賃期較長，租賃費較高，租賃期滿后承租人可以選擇是否購買租賃物的一種租賃方式。金融租賃屬于融資租賃的一種。金融租賃參與主體及其職責1租賃公司租賃公司負責租賃業(yè)務(wù)的策劃、組織、實施和管理，并承擔相應的風險責任。2出租人出租人是指向租賃公司出售租賃物的供應商，其主要職責是提供符合租賃合同要求的租賃物。3承租人承租人是指向租賃公司租用租賃物的企業(yè)或個人，其主要職責是支付租賃費，并按照租賃合同約定使用租賃物。金融租賃合同的主要內(nèi)容租賃物種類、數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等租賃期限、租賃費支付方式、租賃費金額等租賃物的使用、維護、保養(yǎng)等方面的規(guī)定租賃期滿后租賃物的處置方式等金融租賃合同的簽訂租賃申請租賃公司審核租賃合同談判合同簽署金融租賃資產(chǎn)的選擇與評估1評估方法成本法、收益法、市場法等2評估因素資產(chǎn)的市場價值、使用價值、殘值等3評估目的確定租賃資產(chǎn)的價值，評估租賃風險租賃資金的籌措與支付1資金來源銀行貸款、發(fā)行債券、自有資金等2資金用途購買租賃資產(chǎn)、支付租賃費用等3資金管理建立完善的資金管理制度，確保資金的安全和效率租賃資產(chǎn)的交付與驗收1交付租賃公司將租賃資產(chǎn)交付給承租人2驗收承租人對租賃資產(chǎn)進行驗收3簽署雙方簽署租賃資產(chǎn)交付驗收單租賃費用的計算與支付計算方法租賃費用通常根據(jù)租賃資產(chǎn)的價值、租賃期限、折舊率等因素計算。支付方式承租人可以根據(jù)租賃合同約定，采用一次性支付、分期支付等方式支付租賃費。租賃資產(chǎn)的管理租賃資產(chǎn)的登記、建檔、維護和管理租賃資產(chǎn)的定期檢查、評估和更新租賃資產(chǎn)的處置、報廢等方面的管理租賃資產(chǎn)的維修與保養(yǎng)定期保養(yǎng)根據(jù)租賃資產(chǎn)的類型和使用情況，制定合理的保養(yǎng)計劃，并定期進行保養(yǎng)。及時維修當租賃資產(chǎn)出現(xiàn)故障時，要及時進行維修，確保租賃資產(chǎn)的正常使用。責任劃分明確承租人和租賃公司在租賃資產(chǎn)維修和保養(yǎng)方面的責任劃分。租賃期滿后的處理租賃期滿后，承租人可以選擇是否購買租賃資產(chǎn)。如果承租人選擇購買，則需要支付剩余的購買價格。如果承租人選擇不購買，則需要將租賃資產(chǎn)歸還給租賃公司。租賃風險的識別與控制1信用風險承租人無法按期支付租賃費的風險2市場風險租賃資產(chǎn)價值下降、市場需求下降的風險3操作風險租賃資產(chǎn)管理不善、租賃合同執(zhí)行不到位的風險租賃業(yè)務(wù)的會計處理租賃資產(chǎn)租賃資產(chǎn)在租賃公司資產(chǎn)負債表中列示，并計提折舊。租賃費用租賃費用在租賃公司利潤表中列示，并作為經(jīng)營性收入。應收租賃費應收租賃費在租賃公司資產(chǎn)負債表中列示，并計提壞賬準備。租賃業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理租賃公司應繳納的稅金包括增值稅、所得稅等。租賃公司應根據(jù)租賃合同約定，向承租人開具增值稅發(fā)票。租賃公司應根據(jù)租賃業(yè)務(wù)的實際情況，進行稅務(wù)申報和納稅。租賃業(yè)務(wù)的法律法規(guī)租賃法《中華人民共和國租賃法》對租賃合同的簽訂、履行、變更和解除等方面進行了規(guī)定。合同法《中華人民共和國合同法》對租賃合同的效力、履行、違約責任等方面進行了規(guī)定。租賃業(yè)務(wù)的監(jiān)管政策1銀保監(jiān)會對金融租賃公司的設(shè)立、經(jīng)營、監(jiān)管等方面進行監(jiān)管。2人民銀行對金融租賃公司的資金來源、信貸管理等方面進行監(jiān)管。3國家稅務(wù)總局對金融租賃公司的稅務(wù)申報和納稅等方面進行監(jiān)管。租賃業(yè)務(wù)的監(jiān)管要求1資本充足率金融租賃公司應保持一定的資本充足率，以確保其償債能力。2風險控制金融租賃公司應建立完善的風險控制體系，防范和化解租賃業(yè)務(wù)風險。3信息披露金融租賃公司應及時、準確地披露相關(guān)信息，維護市場透明度。租賃業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制風險識別和評估控制措施制定控制措施執(zhí)行控制措施評估租賃業(yè)務(wù)的運營管理客戶關(guān)系管理租賃資產(chǎn)管理風險管理財務(wù)管理租賃業(yè)務(wù)的客戶服務(wù)服務(wù)標準建立完善的客戶服務(wù)標準，確?？蛻舴?wù)質(zhì)量。響應速度提高客戶服務(wù)響應速度，及時解決客戶問題。租賃業(yè)務(wù)的營銷策略1市場調(diào)研了解市場需求，制定合理的營銷策略。2產(chǎn)品開發(fā)開發(fā)差異化租賃產(chǎn)品，滿足客戶多元化需求。3渠道拓展拓展營銷渠道，提升市場競爭力。租賃業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與發(fā)展1科技賦能運用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)，提升租賃業(yè)務(wù)效率。2產(chǎn)品創(chuàng)新開發(fā)新型租賃產(chǎn)品，滿足客戶多元化需求。3服務(wù)升級提升客戶服務(wù)水平，提高客戶滿意度。租賃業(yè)務(wù)的典型案例分析1案例一某企業(yè)通過租賃方式獲得了一臺大型設(shè)備，有效降低了資金成本，提高了生產(chǎn)效率。2案例二某租賃公司創(chuàng)新租賃模式，為客戶提供個性化的租賃服務(wù)，取得了良好的市場效益。租賃業(yè)務(wù)的行業(yè)發(fā)展趨勢租賃業(yè)務(wù)將繼續(xù)保持增長趨勢，市場規(guī)模不斷擴大。租賃業(yè)務(wù)將更加多元化，產(chǎn)品類型更加豐富。租賃業(yè)務(wù)將更加注重科技創(chuàng)新，運用金融科技提升服務(wù)水平。租賃業(yè)務(wù)的機遇與挑戰(zhàn)機遇國家政策支持、市場需求旺盛、科技創(chuàng)新助力，租賃業(yè)務(wù)發(fā)展前景廣闊。挑戰(zhàn)市場競爭加劇、風險控制難度加大、人才隊伍建設(shè)等挑戰(zhàn)依然存在。租賃業(yè)務(wù)的未來展望租賃業(yè)