菜籽油小包裝生產線改造項目可行性研究報告

目錄TOC\o"1-3"\f\h\u15739第一章總論 452391.1項目概述 4108251.2項目提出的背景和必要性 4177201.3項目建設的可行性分析 166440第二章項目依據(jù)和范圍 20167162.1項目編制依據(jù) 20262292.2編制原則 20168752.3項目編制范圍 219126第三章市場發(fā)展預測及行業(yè)關鍵指標分析 22254183.1二手車市場風險及發(fā)展預測 22292673.2目前二手車價格分析 2597423.3二手車關鍵指標分析 2818504第四章項目選址與建設條件 36188284.1項目選址 36279964.2區(qū)域建設條件 36114604.3社會環(huán)境簡況 3718670第五章項目建設內容與規(guī)模 3952445.1項目建設內容 3910615.2建設規(guī)模 3926338第六章項目實施進度安排 4128529第七章環(huán)境保護和交易流程 42127077.1二手車交易市場污染評估與處理 42196807.2二手車交易流程 4213659第八章項目經營管理與勞動定員 49282258.1項目經營管理 49188798.2勞動定員 49197508.3勞動保護和安全生產 5018428第九章投資概算及資金籌措 51133889.1投資估算 51217829.2資金籌措 513316第十章經濟效益分析 532978510.1項目的制度成本分析 531437010.2項目效益分析 551895510.3本項目成本估算 562328310.4投資初期的營銷計劃建議 573098310.5銷售收入及稅金 573234310.6利潤估算 58663910.7財務平衡分析 58972410.8不確定性分析 5826710.9結論 5924361第十一章結論及建議 64PAGE21總論1.1項目概述項目名稱：菜籽油小包裝生產線改造項目主辦單位：#縣代家油糧加工有限公司單位性質：有限責任法人代表：1.2編制依據(jù)和原則1.2.1編制依據(jù)1）中華人民共和國食品衛(wèi)生法。2）中華人民共和國農產品質量安全法。3）中華人民共和國國家標準——油脂工業(yè)名詞術語GB8873-88。4）五項食用植物油產品國家標準：《棉籽油》、《葵花籽油》、《油茶籽油》、《玉米油》、《米糠油》等五項食用植物油產品國家標準，于2003年5月14日經國家質量監(jiān)督檢驗檢疫總局批準，以中華人民共和國國家標準批準發(fā)布公告（2003年第6號）發(fā)布，自2003年10月1日開始實施。5）#縣代家油糧加工有限公司提供的有關資料。1.2.2主要原則1）按照#縣代家油糧加工有限公司的總體規(guī)劃要求，以合理配置資源為原則；2）本項目的建設貫徹布局合理、建筑美觀、節(jié)約用地和投資的原則；3）充分考慮公司整體改造項目的現(xiàn)有條件，使項目改造后能夠滿足公司未來發(fā)展的需求；4）公用工程與輔助設施應滿足項目生產的各項功能要求，盡量利用項目所在地提供的公用設施；5）注意環(huán)境保護，搞好三廢治理。1.3可行性研究報告的工作范圍1）根據(jù)公司的總體規(guī)劃要求，結合該項目的現(xiàn)狀論證工程建設的必要性；2）根據(jù)公司的近、遠期經濟發(fā)展目標，確定該項目的經營范圍和設計規(guī)模；3）結合菜籽油市場的現(xiàn)狀及其發(fā)展情況，計算和評價該項目的經濟效益和社會效益是否可行。1.4主要數(shù)據(jù)及技術經濟指標表1-1主要數(shù)據(jù)及技術經濟指標表序號項目名稱指標備注1計算期（年）122建設期（年）13項目總投資（萬元）1256.463.1基本建設投資785.22其中：銀行貸款（萬元）500.00自有資金（萬元）285.223.2流動資金471.244總營業(yè)收入（萬元）1509.605投資利潤率（%）34.286投資利稅率（%）44.857財務內部收益率（%）17.67（稅后）24.22（稅前）8投資回收期（年）6.71（稅后）5.46（稅前）財務凈現(xiàn)值IC=10%（萬元）466.75（稅后）889.79（稅前）貸款償還期（年）4.501.5可行性研究報告結論根據(jù)以上的分析論證，本項目建設條件優(yōu)越，技術工藝可行，組織管理科學，市場需求潛力大，投資建設規(guī)模合理，商業(yè)效益顯著，投資償還能力強，社會貢獻大，帶動農民增收明顯承受的風險較小，技術準備充分，農業(yè)示范性強，各項技術指標可行，項目建設符合產業(yè)政策。該項目的建設對項目單位、基地農民、陜西經濟及國民經濟增長均具有顯著的促進作用，特別是該項目建設將對西部食用油產業(yè)化開發(fā)和油菜種植業(yè)發(fā)展打下堅實的基礎。2項目建設背景及改造的必要性2.1項目建設背景油脂是人們賴以生存的最基本的營養(yǎng)素之一，也是食品工業(yè)的最基礎原料，隨著人民生活水平的不斷提高，人們在關注食用油脂產品安全、放心的基礎上，將進一步注重食用油產品的優(yōu)質和營養(yǎng)，為此積極發(fā)展綠色和無公害的食用油脂產品應該引起油脂加工企業(yè)的重視。食用油脂產品在朝著“安全、優(yōu)質、營養(yǎng)”的方向發(fā)展中“安全”是第一位的，也是消費者最為關心的。食品質量安全問題是關系人民群眾身體健康和生命安全，關系到社會安定和國民經濟發(fā)展。而食用油脂產品又是人們一日三餐不可缺乏的重要食物，為了讓百姓能夠吃上優(yōu)質安全的米、面、油及其制品，自2000年底開始，中國糧食行業(yè)協(xié)會在全國開展了“放心糧油工程”，這項工作得到了國家糧食局、各級政府和有關部門的大力支持，受到社會各界的好評和消費者的歡迎?！胺判募Z油”是指糧油加工企業(yè)嚴格按照大米、面粉和食用油的國家標準和食品衛(wèi)生國家標準組織生產，生產出完全符合國家標準的糧油產品?！胺判募Z油”產品包括“放心大米”、“放心面粉”和“放心油”等三大系列產品。這項工作會長期開展下去。食用油供應的安全問題已經引起國家質檢總局的高度重視，已經相繼出臺了關于食用油安全的相關法律從法規(guī)，而且將逐步禁止散裝油上市流通。在這種背景下，公司提出對現(xiàn)有生產進行改造，菜籽油小包裝生產線改造項目也就由此產生了。2.2改造的必要性#縣代家油糧加工有限公司現(xiàn)已散裝油上產銷售為主，隨著國家逐步限制散裝油在市場上流通以后，將對公司現(xiàn)有生產經營造成巨大沖擊，即公司散裝油將面臨退出市場的局面，所以公司必須尋求新的生產經營方式，以保證公司長期的發(fā)展壯大。另外，由于公司過去屬于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，基礎設施比較薄弱，廠方年久失修，現(xiàn)有部分設備也需要改進，加之國家對食品加工企業(yè)的生產條件要求越來越高，所以公司必須改進現(xiàn)有生產條件和設施，以適應公司新的發(fā)展需要。根據(jù)目前食用油市場現(xiàn)狀，小包裝食用油的銷路較好，而且就其發(fā)展趨勢來看，其市場前進廣闊，所以公司決定對現(xiàn)有生產狀況進行改造，上馬菜籽油小包裝生產線項目。3企業(yè)基本情況3.1單位概況#縣代家油糧加工有限公司位于#縣代家鄉(xiāng)街道，始建于1976年，于1999年由#一次性買斷。公司注冊資金60萬元，主要生產菜籽油。2003年6月獲得國家質檢總局頒發(fā)的食品許可證。公司有30多年的生產經驗，有一批懂生產經營的職工隊伍，公司現(xiàn)有職工60名，并聘請省油脂研究所的工程師擔任公司的長期顧問。公司現(xiàn)已形成年加工油菜籽3000噸，成品油1100噸，菜粕1800噸，產值1500多萬元，年實現(xiàn)利潤50萬元，咸陽市目前最大的油脂加工企業(yè)。公司在改制后先后投資450萬元對原設備進行了更新和擴大生產量，生產場地由原來的7000平方米，擴大到15000平方米。公司在改造后，嚴把質量關，把一個瀕臨倒閉的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展為目前咸陽市最大的食用油加工企業(yè)。不僅解決了50多名農民的就業(yè)問題，而且還帶動周邊15000戶農民種植油菜籽27000畝的積極性，為農民增加了收入。公司在2001年被省質檢局評為“五類食品和各企業(yè)”，2002年被市、縣質檢部門評為“質量計量合格企業(yè)”，2003年被縣委、縣政府評為“質量管理先進企業(yè)”和“質量管理先進個人”，2004年被縣團委授予“青年突擊手”稱號，2005年被市團委評為“優(yōu)秀青年企業(yè)家”和“青年突擊手”等稱號。3.2財務狀況公司截止2005年12月31日，資產總額為543.49萬元，其中：流動資產141.23萬元，固定資產385.46萬元，無形資產16.80萬元；總負債436.54萬元，所有者權益合計106.95萬元。2005企業(yè)凈利潤46.95萬元。4項目建設條件4.1地理位置#縣位于陜西省關中平原西部，地理坐標介于北緯34°12′-34°26′，東經108°-108°26′之間。東鄰興平、西靠楊凌和扶風，南隔渭河與周至相望，北與乾縣接壤?？h城東距咸陽50公里，西安87公里，西距寶雞120公里，地處我省西(安)咸(陽)和寶雞兩大城市經濟區(qū)之間。代家鄉(xiāng)位于#縣城西北8公里處，北與乾縣接壤，南與楊凌毗鄰，面積36平方公里，轄19個行政村，31個自然村。全鄉(xiāng)總人口29020人，耕地4.385萬畝，人均1.56畝。西寶北線東西橫過，縣環(huán)曹代公路南北縱穿，交通十分便利。4.2自然條件4.2.1水文

地表水：#縣的地表水主要指引渭工程和過境河流，其中：引渭工程干渠3條?？偢汕挥陬^道原，境內渠長18.7公里，流量40立方米/秒，灌溉面積19萬畝。渭高干位于本縣中部二道原地區(qū)，境內渠長21公里，流量23立方米/秒，灌溉面積12.3萬畝。渭惠渠位于本縣中部二道原南部的二級階地上，境內渠長20公里，流量27立方米/秒，灌溉面積10.8萬畝。過境河流主要有渭河、漆水河、漠浴河、渭河從本南部橫穿而過，為本縣最大河流。境內流長20.7公里，年平均流量300立方米/秒，水量季節(jié)性變化較大，6、7、8月為洪水期，最大流量達1100立方米/秒，10月至翌年4月為枯水期，最小流量65.5立方米/秒。其次是漆水河，流經本縣西部，由北向南，流長24公里，從游風鄉(xiāng)正北入境，經#鎮(zhèn)由大莊鄉(xiāng)注入渭河。再次是漠浴河，流程短，水量小，干旱季節(jié)常出現(xiàn)干谷。地下水：#地處關中盆地，系斷陷水系發(fā)育地區(qū)，這種結構給降水和地面水滲入儲存提供了良好的條件。而且，這些富水區(qū)主要分布在渭河、高河漫灘，一級階地為強富水區(qū)。水埋深2—4米，含水深度20—40米，影響半徑260米，單位涌水量10~~20噸/時*米，水質良好，礦化度小于1克/升。渭河二級階地為中富水區(qū)，水埋深8~20米，承壓水20~40米，影響半徑200米，礦化度小于1克/升，單位涌水量1~5噸/時*米。水穩(wěn)性良好。渭河三級階地和黃土臺原區(qū)為弱富水區(qū)，地下潛水埋深50米左右，承壓水70—120米，影響半徑160米，單位涌水量0.5~1噸/時*米，礦化度小于1克/升，含水性較差。4.2.2氣候#屬溫暖帶半濕潤性氣候區(qū)，夏季高溫多雨，冬春寒冷少雪，四季區(qū)別明顯。氣溫：本縣日平均氣溫穩(wěn)定通過0℃是從2月10日開始至12月15日結束，全年無霜期315天；穩(wěn)定通過10℃的日平均氣溫是從4月5日開始至10月28日結束，歷時206天；全年≥10℃的活動積溫為4184℃，與全省2000~4900℃相比處于中間狀態(tài)。光照：#縣光能資源比較豐富，歷年平均日照時數(shù)2094.9小時，年輻射總量114.86千卡，其中生理輻射57.43千卡，占年輻射總量的50%。目前，光能利用率一般為2.45%，高產田塊為5%，生產潛力較大。降水：本縣地處關中偏西，年降水量633.7毫米，最大降水量97.97毫米，最小降水量327.1毫米。而且降水的季節(jié)性強，多集中在6、7、8三個月，占年降水量的50%以上。每隔2—6年常出現(xiàn)一次干旱年份，9月份的連陰雨天氣，幾乎年年發(fā)生，常給農業(yè)生產帶來一定的影響。4.3資源現(xiàn)狀陜西地處我國西北內陸的中緯度地帶，幅員狹長，地形復雜，從北到南跨越三個氣候帶，即溫帶、暖溫帶和北亞熱帶，屬大陸性季風氣候,地形多樣，氣候復雜，生物資源豐富，主要表現(xiàn)是資源種類多，資源類型的區(qū)域差異明顯，非常適宜發(fā)展油菜籽的種植。公司地處關中腹地，農業(yè)資源豐富，油菜籽產量更是居全省之首。公司根據(jù)生產需求狀況，在周邊將建設100萬畝“雙低”油菜生產基地。作為咸陽市油脂產業(yè)的龍頭，公司從2003年起，就開始通過公司＋基地＋協(xié)會＋農戶的形式，積極發(fā)展“訂單農業(yè)”，已經使10萬多戶農民通過簽訂油料收購合同這一形式，增加收入3000多萬元。當前，企業(yè)正在油菜集中產區(qū)，推廣低芥酸、低硫苷的新型油菜品種。他們在成立專業(yè)協(xié)會的基礎上，組建了“雙低”油菜生產基地，公司統(tǒng)一向基地提供種子，提供小額貸款，對“雙低”油菜提供全程的技術服務。在收購期間，公司將以高于其他品種價格定時、定量收購基地農戶的油菜籽。2005年“雙低”油菜基地擴展到20萬畝，種植戶2萬多戶。公司為了提高自身科研實力，加快新技術的推廣和應用，積極和國家糧食局油脂工程技術中心，國家糧食儲備局西安油脂科學研究設計院共同建設我國油脂行業(yè)內最大的科研實驗基地，瞄準油脂、蛋白質提取和深加工等前沿作為研究方向。由于公司采用有效的手段控制原料來源，保證了公司在生產經營過程中免受原材料匱乏或競爭激烈的影響。5企業(yè)前景分析5.1農產品加工企業(yè)前景廣闊隨著國家一號文件的出臺，在農民獲得實惠，農業(yè)大發(fā)展的背景下，農副產品深加工企業(yè)也向著繁榮的方向發(fā)展。到2005年底，全省農產品加工中小企業(yè)11.44萬家，從業(yè)人員62萬人，實現(xiàn)營業(yè)收入502.7億元，分別比2004年凈增6000個、2萬人和110億元。農產品加工業(yè)實現(xiàn)營業(yè)收入、從業(yè)人員分別占到全省中小企業(yè)工業(yè)經濟總量的36.1％和37.8％。在全省農產品加工業(yè)中，個體私營企業(yè)發(fā)展最快，發(fā)揮了主力軍作用。2005年全省中小企業(yè)中個體私營企業(yè)農產品加工企業(yè)11.2萬個，從業(yè)人員53萬人，營業(yè)收入428.8億元，分別占到全省中小企業(yè)總量的12.4％、12.6％和15.5％。在這一大背景下，代家糧油加工有限公司應抓住這一歷史機遇，大力發(fā)展油菜籽家產業(yè)。5.2油脂加工企業(yè)發(fā)展方向5.2.1油脂產品必須堅持朝著安全、優(yōu)質、營養(yǎng)的方向發(fā)展油脂是人們賴以生存的最基本的營養(yǎng)素之一，也是食品工業(yè)的最基礎原料，隨著人民生活水平的不斷提高，人們在關注食用油脂產品安全、放心的基礎上，將進一步注重食用油產品的優(yōu)質和營養(yǎng)，為此積極發(fā)展綠色和無公害的食用油脂產品應該引起油脂加工企業(yè)的重視。食用油脂產品在朝著“安全、優(yōu)質、營養(yǎng)”的方向發(fā)展中“安全”是第一位的，也是消費者最為關心的。食品質量安全問題是關系人民群眾身體健康和生命安全，關系到社會安定和國民經濟發(fā)展。而食用油脂產品又是人們一日三餐不可缺乏的重要食物，為了讓百姓能夠吃上優(yōu)質安全的米、面、油及其制品，自2000年底開始，中國糧食行業(yè)協(xié)會在全國開展了“放心糧油工程”，這項工作得到了國家糧食局、各級政府和有關部門的大力支持，受到社會各界的好評和消費者的歡迎?！胺判募Z油”是指糧油加工企業(yè)嚴格按照大米、面粉和食用油的國家標準和食品衛(wèi)生國家標準組織生產，生產出完全符合國家標準的糧油產品?！胺判募Z油”產品包括“放心大米”、“放心面粉”和“放心油”等三大系列產品。這項工作會長期開展下去。5.2.2油脂的深加工將進一步加快

為適應我國食品工業(yè)發(fā)展的需要，人造奶油、起酥油、煎炸油等專用油脂的生產以及利用油料餅粕生產各種功能性蛋白（如組織蛋白、濃縮蛋白和分離蛋白）等也將得到快速發(fā)展。5.2.3油脂加工企業(yè)的品牌意識將進一步增強

近幾年來，有相當一部分的油脂加工企業(yè)開始重視品牌，積極實施名牌工程，通過大力培育和宣傳品牌，增強了企業(yè)的質量意識和品牌意識，推動了經營管理水平和產品質量的提高?，F(xiàn)在名牌產品越來越受消費者歡迎，市場占有率越來越高。經過大家的努力，在2004年和2005年的中國名牌產品評選中，全國糧油行業(yè)共獲得三十個中國名牌，其中大米7個、面粉13個、食用油脂10個。據(jù)了解，獲得中國名牌稱號的米、面、油生產企業(yè)的產品，深受百姓歡迎，市場占有率越來越高，企業(yè)的銷售量和經濟效益都有較大幅度的提高。其中7個大米名牌企業(yè)2005年的銷售量平均比上年提高39.3％；13個小麥粉名牌企業(yè)2005年的銷售量平均比上年提高11.3％，利潤總額增長15.6％。所以，有人說：“一個著名品牌不僅可以壯大一個企業(yè)，帶動一個產業(yè)，乃至可以造福一個地區(qū)，振興一個民族”，這是非常正確的。今后，油脂工業(yè)企業(yè)將進一步強化質量意識和品牌意識，實施名牌工程，以促進企業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。5.2.4油脂加工企業(yè)的節(jié)能、環(huán)保意識將被高度重視

建設資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會是黨的十六屆五中全會通過的《中共中央關于制定國民經濟和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃的建議》中提出的重要任務之一，也是中國可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的重大舉措。文件中提出的有關建設資源節(jié)約型、環(huán)境友好型的內容和任務是完全適合我國油脂加工企業(yè)實際的。在建設資源節(jié)約型社會中，油脂加工企業(yè)應該在以下幾個方面努力取得成效。一是，油脂加工企業(yè)的生產原料及其產品，是國家的重要特殊商品，因此，節(jié)約一粒糧、一滴油，千方百計提高出品率仍然是我們必須長期堅持的；二是油脂加工企業(yè)的用水、用電、用煤量較大，消耗指標較高，與國際先進水平仍有不小差距，只有通過強化管理，改進工藝和設備，才能努力把它降下來；三是，糧油加工中產生的皮殼和下腳數(shù)量較大，要采用各種方法加以利用，變廢為寶，如利用廢油生產生物柴油等等。隨著工業(yè)化的進程，環(huán)境污染在加劇，植物的生長環(huán)境在進一步惡化。與此同時，食品加工的“工業(yè)化”也在加快，成品、半成品在食物消費中的比重在上升，因此人們越來越關心在植物生長過程中對食品原料的污染，同時也關心在加工過程中對食品品質的影響。今后，人們在關心食用油外表質量的同時，將會更加關心油脂產品的內在質量，如過氧化值、反式脂肪酸的含量、農藥殘留、黃曲霉毒素等等有害物質。我們要以對人民高度負責的精神，在油脂加工中努力消除和防止油脂產品的再度污染。與此同時，油脂加工中產生的灰塵和污水的排放將直接對環(huán)境的污染產生影響。對此，我們要想方設法，努力按國家規(guī)定的排放標準組織生產。5.3菜子油市場5.3.1國際市場5.3.1.1菜子油不是低質油20世紀80年代以來，世界油菜子總產量增長兩倍多，菜子油已占世界食用植物油總量的20％以上，僅次于大豆油。這個時期，正是初加工菜子油在中國消費市場上占有率下降的時期。在中國消費者遠離菜子油的同時，國際菜子油產量卻在增加，原因何在？原來，國際上迅速增加的菜子油生產所選用的是與傳統(tǒng)菜子品種不同的雙低油菜子，即低芥酸含量，低亞麻酸含量。此外，為了改善油品質量，菜子油還向降低芥酸、亞麻酸、飽和脂肪酸，提高油酸、亞油酸含量方向改良。在品種改良后，加拿大、澳大利亞的油菜子含油量已達44％，而中國長江沿岸種植的價格與之相同的油菜子含油量只有40％，油品在芥酸等涉及口感、營養(yǎng)的指標上差距則更為明顯。由于原料改良，目前國際上菜子油日漸走紅。但此菜子油非彼菜子油，只有品質好、價格低的菜子油才能在國際食用油市場上立足。5.2.1.2菜子油行業(yè)對經濟拉動作用明顯生產菜子油的過程從種植油菜開始，所產生的肥田作用、間種收益、副產品收益和對飼料業(yè)的推動等一系列效應，對整個經濟影響巨大。因此，世界許多國家已開始重視菜子油產業(yè)的發(fā)展。加拿大和澳大利亞利用自身豐富的土地資源，大面積種植自己首先培育出的高品質、高產量的雙低油菜，在產品品質上升的同時，價格迅速下降。在國際市場上這兩國生產的菜子油參考豆油價格定價，已成為豆油的重要替代產品。與中國產菜子油相比，國際菜子油價格要低近30％。對于中國菜子油行業(yè)來說，油菜子價格與國際持平或略高，但出油率低、品質差，油價高于國際市場，只有菜子餅粕價格比國際市場稍低，由此造成近3年來中國菜子餅粕出口量大增。5.3.1.3中國菜子油也有國際競爭力目前人們已認識到菜子油產業(yè)的價值，正在有計劃地推動其發(fā)展。近年來，中國油菜生產迅速發(fā)展。推廣高產、優(yōu)質油菜品種的種植，不僅促進了農村加工業(yè)、飼養(yǎng)業(yè)的發(fā)展，增加了農田輪作次數(shù)和農民收入，而且涵養(yǎng)了水土。無論是國際還是國內，食用油的消費和食用油的種類都呈增長趨勢，這給中國菜子油的發(fā)展賦予了國際競爭力。由于中日兩國地理上的臨近，日本為了降低運輸成本，正通過JICA項目積極增加從中國的菜子油進口。除了距離造成的成本更低之外，還可以用近海小船裝運，成本低，操作靈活。1萬噸和10萬噸的油船其運輸、裝卸、搬運成本迥異。此外，中國菜子油還沒有基因污染，這也很有競爭力。目前歐洲對花生和芝麻的需求上升，中國的花生和芝麻在國內外市場上均有銷售。如果增加花生和芝麻的出口比例，也可以為菜子油讓出更多的國內市場空間。5.3.2國內市場由于國內油菜籽貨源逐漸減少，進口油脂油料也減少，油脂貨源日漸消耗，同時又受其他油脂價格上漲的拉動和臨近旺季需求的不斷擴大，促使菜籽油價格出現(xiàn)回升。國內油料油脂的產不足需，供需缺口較大，也為油脂價格的回升奠定了基礎。展望后市，只要不出現(xiàn)太大的變化，則油脂價格仍會維持較高價位至春節(jié)前后。目前，5升裝菜籽油價格在38-40元/桶，市場價格較高，菜籽油利潤可觀。6項目改造方案6.1項目改造目標根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標要求，項目改造需新征土地5353m2，對原有生產車間、設備和辦公等輔助設施進行改造和新建，改造后的廠區(qū)符合現(xiàn)代食品加工企業(yè)的生產加工要求，達到國家食品安全生產標準。項目建成小包裝食油油生產線1條，年產小包裝菜籽油33萬桶（5升/桶）。油茶籽油質量標準達到國家標準：GB11765-2003。具體指標見表6-1和表6-2所示指標。表6-1壓榨成品油菜籽油質量指標項目質量指標一級二級色澤（羅維朋比色槽25.4mm）≤黃35紅2.0黃35紅3.0氣味、滋味具有油菜籽油固有的氣味和滋味，無異味具有油菜籽油固有的氣味和滋味，無異味透明度澄清、透明澄清、透明水分及揮發(fā)物（%）≤0.100.15水溶性雜質（%）≤0.050.05酸值（mgKOH/g）≤1.02.5過氮化值（mmol/kg）≤6.07.5溶劑殘留量（mg/kg）≤不得檢出不得檢出加熱試驗（280℃）無析出物，羅維朋比色：黃色值不變，紅色值增加小于0.4微量析出物，羅維朋比色：黃色值不變，紅色值增加小于4.0，藍色值增加小于0.5表6-2浸出成品油菜籽油質量指標項目質量標準一級二級三級四級色澤（羅維朋比色槽25.4mm）≤————黃35紅2.0黃35紅5.0（羅維朋比色槽133.4mm）≤黃305紅3.0黃35紅4.0————氣味、滋味無氣味口感好氣味、口感良好具有油菜籽油固有的氣味和滋味，無異味具有油菜籽油固有的氣味和滋味，無異味透明度澄清、透明澄清、透明————水分及揮發(fā)物（%）≤0.050.050.100.20水溶性雜質（%）≤0.050.050.050.05酸值（mgKOH/g）≤0.200.301.03.0過氮化值（mmol/kg）≤5.05.06.06.0加熱試驗（280℃）————無析出物，羅維朋比色：黃色值不變，紅色值增加小于0.4微量析出物，羅維朋比色：黃色值不變，紅色值增加小于4.0，藍色值增加小于0.5含皂量（%）≤————0.030.03煙點（℃）≥215205————凍冷試驗（0℃儲藏5.5小時）澄清、透明——————溶劑殘留量（mg/kg）≤不得檢出不得檢出≤50≤506.2生產工藝6.2.1精煉與物理精煉相比，化學精煉仍然廣受歡迎，特別是軟脂精煉，比如：大豆油、菜油。而硬脂比如：棕櫚油、可可脂，大多采用物理精煉。葵花油、棉籽油既可用物理精煉，又可用化學精煉。選擇物理精煉還是化學精煉，主要取決于毛油的質量。越來越多的精煉廠靠近浸出廠，甚至與毛油廠合二為一，成為一個整體，毛油的整體質量有很大的提高。現(xiàn)代化的新型軟脂精煉廠常常配有物理精煉與化學精煉兩套工藝，物理精煉為首選。脫膠是物理精煉的重要工序。為了提高脫膠效果（磷含量低于20pref.10ppm），常常要添加一些特殊的混合物、反應物（酸、苛性鈉）、添加劑（如EDTA）或酶。整個脫膠工藝開發(fā)了很多年，但他們都有是基于酸反應分級脫膠原理，就是先加入酸來生成水化磷脂，然后通過定量加入燒堿來調節(jié)PH值，從而改善分離條件，降低油損失。典型例子有：Unilever的超級聯(lián)合脫膠工藝，Vandemoortele的TOP脫膠工藝，魯奇的ENZYMAX工藝，迪斯美的IMPAC脫膠工藝，以及IPH公司的ORP工藝。每種脫膠工藝都能保證脫膠后的磷殘留量很少（甚到低于5%），大大提高毛油的質量，以使其適于精煉。而對一些質量較差或有差異的油品來說，為保險起見，化學精煉仍是最好的折衷辦法。為了克服化學精煉骯臟的皂沉積、排出不暢等的缺點，開發(fā)了更好的新型精煉工藝，典型的例子就是Agrotech公司的氫氧化鉀精煉法，在此工藝中，游離脂肪酸轉變成鉀皂，可用作肥料；另外一種工藝是Oxychem/Tamu公司硅酸鈉精煉法，在該工藝中，油中的皂利用過濾分離，而不是離心分離。脫色工藝開發(fā)的焦點集中在減少脫色白土用量，這是由于固體廢物漸漸成為精煉生產中最大環(huán)境污染源。好幾種基于多級脫色原理的脫色工藝已經開發(fā)出來，有的通過兩步，甚至三步來脫色（如：Unilever與WEF的工藝），有的把廢白土重新用于預過濾（迪斯美），有的則開脆用完全的逆向技術脫色（Ohmi）。利用硅藻土預先脫色也可降低白土的消耗量，因為，磷脂、皂以及其他的雜質被吸收，在實際操作中，它們就不再干擾脫色。節(jié)約白土高達30—50%的消耗量已經見諸報道，并被工業(yè)生產所證實。精煉工藝最后一道工序，也是最重要的工序是脫臭，大多數(shù)脫臭工藝是連續(xù)的，但這些連續(xù)工藝在多品種少量生產的情況下缺乏工作靈話性，迪斯美的Multstock

工藝很好的解決了這一問題，更換精煉油品幾乎沒有污染，一天更換油品可多達20次。為了適應上述工藝的變化，特別的在降低成本的驅使下，新型脫臭器已經投入市場，這些新型脫臭器的工作效率相當高，帶有高效熱回收裝置的高效除臭器已把脫臭的成本降到了一個相當?shù)偷乃?。典型例子是填料塔被引入油脂精煉中（阿法拉伐的軟塔），但是其中的某些改進對成品精煉油的質量有消積影響。既注重脫臭效率，又注重精煉質量，一種新型脫臭器，迪斯美的Qualistock脫臭器）開發(fā)出來了，它設計獨特，安裝容易（即插即用），所有有脫臭功能單元，包括：析氣、熱回收、熱回收、最后加熱、脫臭、最后冷卻、蒸汽吹掃等，都集成一個特殊設計的單體容器中，不僅減少建筑安裝成本，而且提高了建筑空間的利用率。為了滿足不同用戶的各種需要，另外，迪斯美還開發(fā)了一整套可選擇的設備來配合這種設備使用，如：雙重溫度分級脫臭，雙重濃縮，深/淺床，由于采用了模塊化設計，這些設備能結合起來使用，即使在將來，也允許用戶量身訂做。6.2.2油脂改性

在油脂改性工藝中，除了氫化與酯交換外，分提已經占到支要地位。許多油脂生產商越來越多地注重尋求低甚至是零的轉移脂肪酸，包括半固體的油脂，如：人造奶油、糖果脂，特別通過多級分提，棕櫚油的用途越來越多。通過結晶與過濾，從單一品種油里可以產出極硬極硬的脂（熔點越過60℃）以及極軟極軟的油（凝固點小于0℃），而且成本效率相當高。這些成功的努力部分克服了酯交換的缺陷，如：油損失與結晶消耗，也開辟了油脂改性技術的新應用，要知道，在十多年前，當氫化大為流行的時候，這些技術只好被迫放棄。6.2.3項目主要生產工藝流程項目主要生產工藝流程見工藝流程圖：蒸炒扎胚軟化清選原料蒸炒扎胚軟化清選原料精煉（脫水、脫色、脫臭）濾油壓榨精煉（脫水、脫色、脫臭）濾油壓榨成品（油罐）細濾罐裝噴碼成品（油罐）細濾罐裝噴碼入庫裝箱入庫裝箱6.3主要建設內容6.3.1總平面布置根據(jù)建筑防火、交通、衛(wèi)生和安全等規(guī)范要求，結合場地現(xiàn)狀，廠區(qū)的設計充分考慮了豐富與改善城市街景等綜合因素，使建筑物平面與空間造型美觀大方。設計建筑物滿足消防要求。廠區(qū)建設的設計以“以人為本”為原則，根據(jù)廠區(qū)現(xiàn)有條件和未來發(fā)展趨勢，本著適度超前的開發(fā)理念，設計出結構合理，功能齊全的辦公樓和生產車間和其他輔助設施。項目廠區(qū)布局，分為生活區(qū)、生產區(qū)，主要布局的依據(jù)主要按各項目的生產工藝流程進行，并要考慮當?shù)氐臍夂?、地理環(huán)境等的影響。①布局原則。油脂系列產品生產車間建在上風位置，與其它項目分開，獨立建筑，分四塊劃區(qū)域組建。生活區(qū)和辦公室分為專區(qū)。動力區(qū)包括水、電、鍋爐，設在廠區(qū)的下風頭西北角，靠近生產區(qū)便于輸送水、電、汽等動力資源，也有利于工廠合理布局。②廠區(qū)綠化。廠區(qū)周圍應保護原有山清水秀的生態(tài)環(huán)境，廠內外以綠化帶美化環(huán)境。創(chuàng)造一個優(yōu)美的工作條件，以有利于操作人員的工作和產品質量的提高。6.3.2土建1）工程建設原則整體工程必須符合企業(yè)生產工藝的需要及國家要求，其廠房及設備必須達到以下幾點：一是企業(yè)必須完全按照技術單位的指導清潔生產，建設的廠區(qū)須有整潔的生產環(huán)境，地面、周圍、路面、村莊及運輸?shù)炔粦獙Ξa品的生產造成污染，生產、行政、生活和輔助區(qū)域的立體布局應合理，不得互相妨礙。二是車間應按生產工藝流程及所要求的空氣潔凈級別進行合理的布局。同一廠房內以及相鄰廠房之間的生產操作不得互相交叉。三是應設有防止昆蟲和其他動物進入的設施。四是建設開始就要安排清潔工作，廠區(qū)內表面保持平整光滑、無污染、無裂縫、接口嚴密、無顆粒物脫落、并能清潔和消毒，墻壁與地面的交界處宜成弧形或有其它的措施。五是生產廠區(qū)和儲存區(qū)應有與生產規(guī)模相適應的面積和空間，用于安置設備、物料，應最大限度地減少差錯和交叉污染。六是廠區(qū)的各種管道、燈具、風，以及其它共用設施，避免出現(xiàn)不易潔凈的部位。整體環(huán)境必須符合國家環(huán)境保護的有關規(guī)定。2）項目工程建設內容新建及改造建筑物5106m2，其中：新建3246m2，改造1560m2。本建筑結構抗震設計按7度設防,消防類別為戊類。項目工程建設內容見表6-3。表6-3項目工程建設內容序號工程名稱建筑面積（m2）備注一新建部分32461小包裝生產車間500單層鋼架結構2原料庫3003渣庫6004宿辦樓1696二層磚混結構5輔助設施150二改造部分15601生產車間及庫房等1200單層鋼架結構2輔助設施360合計51066.3.3新增設備根據(jù)該項目的總體工藝、生產規(guī)模進行設備配置。項目新增設備配置明細見表6-4。表6-4新增設備配置明細表編號設備名稱單位數(shù)量備注1500噸儲油罐個12真空脫色罐個13鋁合金脫色罐個14細濾器個15高位港個16灌裝機臺17噴碼機臺18空壓機臺19輸油泵臺210配電柜臺1生產車間在設備管理方面嚴格按照系統(tǒng)的管理規(guī)程執(zhí)行，每臺設備均制定了操作、清潔、維護保養(yǎng)SOP，所有設備、儀器、計量器具均登記造冊，并進行了設備安裝驗證和性能驗證。每臺設備都有明顯的狀態(tài)標志，設備操作人員均進行了崗位SOP培訓。6.4輔助設施6.4.1給排水1）給水新建的生產車間及辦公樓樓用水量年用水量：10950m3/y日平均用水量：30m3/d平均用水量：2.5m3/h最大用水量：7.5m3/h消防用水量：25L/s廠區(qū)用水主要有生產用水和職工生活用水，消防水平時不用。由公司自備井供給的自來水經管道加壓泵提升至設在樓頂?shù)乃?，以滿足用水的要求。2）排水廠區(qū)的生產污水和生活污水經公司的污水處理系統(tǒng)處理后排放。6.4.2暖通及空氣凈化1）設計依據(jù)《采暖通風與空氣調節(jié)設計規(guī)范》（GBJ19—87）有關專業(yè)提供的設計條件2）設計方案生產車間冬夏季送暖或降溫屬十萬級和一萬級潔凈區(qū)房間，要求空氣凈化，控制室內溫度和濕度，室內溫度要求控制在18-28℃，相對濕度控制在50-65%?？諝庑杞洺?、中、高效過濾后送入。室內換氣次數(shù)為15-20次/h。生產過程中產生藥塵的一些崗位設局部排風系統(tǒng)。6.4.3電力、動力工程本項目工藝設備安裝容量約為500KW，加之配套的公用設備、車間照明、生活用電等，總安裝容量約為580KW。配置變壓器315KVA一臺。廠區(qū)生產生活用電由示范區(qū)電力系統(tǒng)供給，送電線路電壓為10KV。本項目需設一個總變電所，在廠區(qū)西北處，建筑面積為60m2。照明：屬十萬級和一萬級的潔凈房間照度按300LX考慮，一般生產區(qū)按150LX。本項目需建一鍋爐房，建筑面積為132m2，安裝2t燃氣鍋爐1臺，供全廠生產、生活用汽。年運行280天，冬季采暖期開三班，其它季度為一班。生產過程中所需要的壓縮空氣為移動式，由工藝設備自備。6.5進度計劃本項目建設期1年，具體安排如下。2006年10月~2006年11月，完成項目可行性研究報告、論證及其它前期論證工作；2006年11月~2006年12月，完成項目施工勘察設計；2007年1月~2007年8月，土建工程施工和設備選購；2007年9月，項目進行聯(lián)動試車，試運行，項目驗收。表7-1工程項目實施進度時間內容2006.10—2007.92006.10-2006.122007.1-2007.32007.4-2007.62007.7-2007.9項目前期論證工程設計土建工程和設備選購設備安裝調試培訓、試產階段驗收7定員及培訓7.1勞動定員根據(jù)公司的組織機構設置、產品的生產技術特點、各生產車間的工作負荷和實際崗位需要，擬將公司員工分為高層管理人員、部門管理和銷售人員、生產人員及輔助（服務）人員四大類，采用作業(yè)量和崗位定員相結合的方法，總定員為83人（見下表）。表7-1人員編制表序號名稱術人員(人)操作班次人一廠級領導41112總工程師113副總經理22二481車間主任442工藝2223電氣儀表2224機械2225生產工人344238三化驗室41主任112化驗員33四營銷部211主任332營銷員1818五綜合辦公室61主任112其他55合計837.2員工培訓公司的運作是以現(xiàn)代公司的高標準要求，因此公司技術管理人員和生產工人在公司管理團隊組建和招聘時，應有較高的素質要求，管理人員、技術人員、生產工人和輔助或服務人員應具有大?；虮究茖W歷要求，并必須接受上崗培訓。8生態(tài)環(huán)境影響及評價8.1環(huán)境影響項目生產過程中產生的污染物有少量廢水、廢氣、廢渣和噪聲。廢水主要來自于產生加工的污水，本項目選用的機器是按國家專利無三廢排放的清潔技術生產的設備，不會對環(huán)境造成污染。廢氣主要來自于成型后造藥車間。建設單位采用了先進的無廢氣排放，符合環(huán)保標準要求的設備，無污染。廢渣來自于中藥材下腳料和提留后的殘渣，但這些廢渣雖然量大，但全部都可以轉化和再利用。噪聲來源于粉碎、造粒系統(tǒng)，建設單位按技術單位的方案附加了隔音降噪措施，不會對環(huán)境造成污染。8.2項目生產采用的環(huán)境保護標準1、廢水排放執(zhí)行GB8978——1996《污水綜合排放標準》一級標準和DB61——224——19%渭河水系（陜西段）污水綜合排放標準》中一級標準；2、廢氣排放執(zhí)行GB16297—1996《大氣污染物綜合排放標準》中無組織排放標準；3、區(qū)域噪聲執(zhí)行GB3096——93《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準》IV類標準；4、廠界噪聲執(zhí)行GB12348——50《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》IV類區(qū)域標準。8.3環(huán)保部門評估意見經環(huán)保部門評估，在環(huán)境保護方面，該項目的生產對周圍環(huán)境無污染，無“三廢”排放。同時，該項目綜合加工，均采用的是環(huán)保系統(tǒng)推薦的技術和設備，是國內領先水平，不僅無污染，而且對環(huán)境污染治理和美化環(huán)境有著很大的改善優(yōu)化作用。9投資估算與資金籌措9.1投資估算9.1.1投資估算范圍菜籽油小包裝生產線改造項目投資范圍主要包括土建工程、設備購置及安裝工程、廠區(qū)道路及工程綠化等配套工程等。9.1.2投資估算依據(jù)1）《工業(yè)項目可行性研究投資估算編制辦法》；2）本可研報告確定的項目建設方案與設備配置清單，各專業(yè)提供的技術經濟數(shù)據(jù)及參數(shù)；3）土建工程參照同類工程單位造價計算；4）設備購置按生產廠家提供的價格及收集到的市場價格計算；5）設備安裝工程費按綜合安裝費率15%計提；6）工程勘察費、工程設計費按建設部《工程勘察設計收費標準》（2002年修訂本）有關規(guī)定計算；7）工程監(jiān)理費、工程保險費、建設單位管理費按《機械工業(yè)建設項目概算編制辦法及各項概算指標》有關規(guī)定計算；8）基本預備費按照第一、第二部分合計的8%計算。9.1.3項目基本建設投資估算本項目基本建設投資785.22萬元。其中：工程費用599.94萬元，占基本建設投資的76.40%；其他費用112.95萬元，占基本建設投資的14.38%；預備費用57.03萬元，占基本建設投資的7.26%；建設期利息費用15.30萬元，占基本建設投資的1.95%。項目基本建設投資見表9-1，項目土建投資明細見表9-2，項目設備投資明細見表9-3。表9-1項目基本建設投資估算單位：萬元序號項目名稱土建設備購置安裝工程其它工程合計占總投資比（%）1工程費用397.10141.8560.99599.9476.401.1建筑工程397.1039.71436.811.1.1新建工程267.2626.73293.991.1.2改造工程73.207.3280.521.2設備141.8521.28163.131.3配套設施56.645.662其他費用112.95112.9514.382.1征地費64.242.2項目前期費18.002.3勘察設計費10.922.4監(jiān)理費9.002.5建設單位管理費10.801+2397.10141.8560.99112.95712.893預備費0.000.0057.0357.037.263.1基本預備費57.0357.033.2漲價預備費0.004建設期利息15.3015.301.955基本建設投資397.10141.8560.99185.28785.22表9-2項目土建投資估算明細單位：萬元序號建筑面積（m2）單價（元）投資估算（萬元）一新建部分267.261小包裝生產車間500130065.002原料庫300110033.003渣庫600100060.004宿辦樓1696600101.765輔助設施1505007.50二改造部分73.201生產車間及庫房等120055066.002輔助設施3602007.20三配套設施56.641廠區(qū)道路176410017.642廠區(qū)綠化30008024.003其他15.00合計397.10表9-3項目設備投資估算明細單位：萬元序號設備名稱計量單位數(shù)量單價（萬元）投資額（萬元）1500噸儲油罐個152.5052.502真空脫色罐個115.0015.003鋁合金脫色罐個123.5023.504細濾器個10.500.505高位港個12.602.606灌裝機臺133.6033.607噴碼機臺15.005.008空壓機臺15.805.809輸油泵臺21.002.0010配電柜臺11.351.35合計141.859.1.4項目流動資金估算根據(jù)銷售收入和成本估算流動資金，本項目需流動資金471.24萬元，其中第二年和第三年分別需要投入流動資金為283.94萬元和187.30萬元。詳見表9-4流動資金估算。表9-4項目流動資金估算表單位：萬元序號年份項目周轉天數(shù)周轉次數(shù)運營期12345生產符合（%）601001001001流動資產388.68645.81645.81645.811.1應收賬款301275.48125.80125.80125.801.2存貨310.20517.01517.01517.011.2.1外購原材料1802282.91471.52471.52471.521.2.2動力6062.133.553.553.551.2.3在產品5728.3913.9813.9813.981.2.4產成品103616.7727.9627.9627.961.3現(xiàn)金15243.003.003.003.002流動負債104.74174.56174.56174.562.1應付賬款606104.74174.56174.56174.563流動資金=1-2283.94471.24471.24471.244流動資金本年增加額283.94187.300.000.009.1.5項目總投資項目總投資為1256.46萬元。其中：基本建設投資785.22萬元，流動資金投資471.24萬元。9.2資金籌措根據(jù)項目情況和公司發(fā)展需要，本項目申請銀行中長期貸款500.00萬元，其他為企業(yè)自籌資金，即企業(yè)須自籌基本建設資金285.22萬元。詳見表9-5投資計劃與資金籌措表表9-5投資計劃與資金籌措表單位：萬元序號年份項目建設期運營期合計123451總投資785.22283.94187.3026.071256.461.1固定資產投資769.92769.921.2固定資產投資方向調節(jié)稅1.3建設期利息15.301.4流動資金283.94187.3026.07471.242資金籌措785.22283.94187.3026.071256.462.1自有資金285.22283.94187.3026.07756.46其中：用于流動資金283.94187.3026.07471.242.2銀行貸款500.00500.002.2.1長期貸款500.0026.07500.002.2.2短期貸款2.3其他資金10效益分析10.1經濟效益分析10.1.1財務效益分析10.1.1.1基本數(shù)據(jù)1）產量及售價本項目建成年產菜籽油33萬桶，36元/桶；菜粕268萬公斤，1.2元/公斤。2）建設進度及項目計算期該項目計算期12年，其中建設期1年。其計算原則為：產量等于銷量，經營期第二年達到生產符合的60%，第三年后為100%。3）稅金項目營業(yè)稅稅率為5%，城市維護建設稅和教育費附加分別為營業(yè)稅稅額的7%和3%。4）折舊固定資產折舊采用直線折舊法，建筑物折舊及年限為20年，殘值10%，設備折舊年限為10年，殘值5%。為了計算簡便，這就從第二年算起。5）所得稅及企業(yè)公積金比例所得稅稅率按30%計算，盈余公積金和公益金按分別按照可分配利潤的5%計算。6）財務及準收益率IC=10%。10.1.1.2財務計算與經濟分析1）銷售收入和銷售稅金及附加本項目正常年份預計銷售為1509.60萬元/年。計算得銷售稅金及附加83.03萬元/年。詳見表8-1銷售收入及稅金和附加表。2）運營成本計算本項目正常年份總成本費用為1157.42萬元，其中固定成本為102.48萬元，可變成本1054.94萬元，經營成本1115.18萬元。詳見表8-2項目總成本費用估算表。固定資產折舊見表8-3。3）利潤計算銷售收入扣除銷售稅金及附加、總成本費用后即為利潤總額，正常年份利潤總額為269.16萬元。詳見表8-4損益表經損益表計算得項目投資利潤率和投資利稅率分別為34.27%和44.85%。4）財務盈利能力分析經過現(xiàn)金流量分析，結果如下：全部投資財務內部收益率為：稅前24.22%，稅后17.67%；全部投資財務凈現(xiàn)值（i=10%）:稅前889.79萬元，稅后466.75萬元；全部投資投資回收期Pt為：稅前5.46年，稅后6.71年。詳見表8-5財務現(xiàn)金流量表（全部投資）5）償債能力分析本項目建設投資貸款500萬元，還款資金來源為企業(yè)未分配利潤、折舊和攤銷，經計算貸款償還期為4.5年（含1年建設期）。詳見，貸款償還測算表表4-12。10.1.2盈虧平衡分析當以生產能力利用率表示該項目的盈虧平衡點BEP（達產正常年）時BEP=固定成本/（銷售收入-可變成本-銷售稅金）*100%=27.58%以上測算說明，該項目生產負荷只要達到設計生產能力的27.58%，即可保本經營。說明本項目有較強的抗風險能力。10.1.3經濟效益分析結論經過上述計算分析，該項目實施后的經濟效益較好，抗風險能力較強，項目在經濟上是可行的。10.2社會效益分析菜籽油加工項目是重要的農產品深加工項目，使農業(yè)產業(yè)鏈條的有效延伸，其質量優(yōu)劣直接關系到人民的身體健康，關系到我們作為一個農業(yè)大國的國際形象。不斷提高我國食用油產品質量，建立規(guī)范的食用油市場秩序，是我們大家共同的責任。#縣代家油糧加工有限公司產品生產技術工藝先進，將傳統(tǒng)優(yōu)勢與科技相結合，提高傳統(tǒng)食用油生產各個環(huán)節(jié)的科技成分，按照國際認可的標準進行研究、開發(fā)、生產、管理和應用。公司嚴格按照國家食用油生產質量管理規(guī)范進行生產硬件、軟件建設，利用現(xiàn)代科研技術和手段，從原材料基地油菜的種植、油菜籽的質量控制到菜籽油的生產與銷售都具有高效可靠的保障體系。公司以高質量的菜籽油產品奉獻社會民眾，推動農業(yè)經濟發(fā)展，其社會效益顯著。11可行性研究報告結論與建議11.1可行性研究結論根據(jù)以上的分析論證，本項目建設條件優(yōu)越，技術工藝可行，組織管理科學，市場需求潛力大，投資建設規(guī)模合理，商業(yè)效益顯著，投資償還能力強，社會貢獻大，帶動農民增收明顯承受的風險較小，技術準備充分，農業(yè)示范性強，各項技術指標可行，項目建設符合產業(yè)政策。該項目的建設對項目單位、基地農民、陜西經濟及國民經濟增長均具有顯著的促進作用，特別是該項目建設將對西部食用油產業(yè)化開發(fā)和油菜種植業(yè)發(fā)展打下堅實的基礎。11.2問題與建議1、項目建設單位要根據(jù)市場的需求情況，盡快落實原料基地的建設，并落實各目標市場的客戶訂單，努力爭取項目資金加快建設、減少風險。2、建議有關部門在該項目的貸款、財政、稅收等方面給與支持和優(yōu)惠政策，該項目也是重點扶貧項目，希望得到支持。3、該項目也是環(huán)保項目，建設要注意美化環(huán)境。抓緊項目所需人才的培訓，為項目大規(guī)模開發(fā)提供人才和技術儲備。表8-1產品銷售收入和稅金及附加表單位：萬元序號項目名稱產量價格生產運營期23456789101112生產符合（%）601001001001001001001001001001001銷售收入905.761509.601509.601509.601509.601509.601509.601509.601509.601509.601509.601.1菜籽油33萬桶36元/桶712.801188.001188.001188.001188.001188.001188.001188.001188.001188.001188.001.2菜粕268萬kg1.2元/kg192.96321.60321.60321.60321.60321.60321.60321.60321.60321.60321.602銷售稅金及附加49.8283.0383.0383.0383.0383.0383.0383.0383.0383.0383.032.1營業(yè)稅45.2975.4875.4875.4875.4875.4875.4875.4875.4875.4875.482.2建設維護稅3.175.285.285.285.285.285.285.285.285.285.282.3教育稅附加1.362.262.262.262.262.262.262.262.262.262.26表8-2總成本費用估算表單位：萬元序號年份項目生產運營期23456789101112生產符合（%）601001001001001001001001001001001外購材料565.82943.04943.04943.04943.04943.04943.04943.04943.04943.04943.041.1原料費536.12893.54893.54893.54893.54893.54893.54893.54893.54893.54893.541.2包裝材料費29.7049.5049.5049.5049.5049.5049.5049.5049.5049.5049.502外購燃料機動力12.7921.3221.3221.3221.3221.3221.3221.3221.3221.3221.322.1水3.666.096.096.096.096.096.096.096.096.096.092.2電9.1415.2315.2315.2315.2315.2315.2315.2315.2315.2315.233工資及福利51.8051.8051.8051.8051.8051.8051.8051.8051.8051.8051.804修理費8.458.458.458.458.458.458.458.458.458.455.355折舊費42.2342.2342.2342.2342.2342.2342.2342.2342.2342.2326.746攤銷費0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.007財務費用31.5427.4517.235.980.000.000.000.000.000.000.008銷售費用54.3590.5890.5890.5890.5890.5890.5890.5890.5890.5890.5810總成本費用766.981184.871174.641163.401157.421157.421157.421157.421157.421157.421138.82其中：固定成本134.02129.93119.71108.46102.48102.48102.48102.48102.48102.4883.88可變成本632.961054.941054.941054.941054.941054.941054.941054.941054.941054.941054.9411經營成本（10-5-6-7-9）693.211115.181115.181115.181115.181115.181115.181115.181115.181115.181112.08表8-3固定資產折舊與無形資產攤銷表單位：萬元項目折舊及攤銷年限折舊攤銷年份23456789101112一、建筑物201、原值594.122、折舊費26.7426.7426.7426.7426.7426.7426.7426.7426.7426.7426.743、凈值567.38540.65513.91487.18460.44433.71406.97380.23353.50326.76300.03二、設備101、原值163.132、折舊費15.5015.5015.5015.5015.5015.5015.5015.5015.5015.503、凈值147.63132.13116.64101.1485.6470.1454.6539.1523.658.168.16三、無形資產51、原值2、攤銷費3、凈值四、遞延資產1、原值2、攤銷費3、凈值合計：原值757.24合計：折舊、攤銷費42.2342.2342.2342.2342.2342.2342.2342.2342.2342.2326.74合計：凈值715.01672.78630.55588.31546.08503.85461.62419.39377.15334.92308.19表8-4損益表單位：萬元序號年份項目生產運營期23456789101112生產負荷（%）601001001001001001001001001001001產品銷售收入905.761509.601509.601509.601509.601509.601509.601509.601509.601509.601509.602銷售稅金及附加49.8283.0383.0383.0383.0383.0383.0383.0383.0383.0383.033總成本費用766.981184.871174.641163.401157.421157.421157.421157.421157.421157.421138.824利潤總額88.97241.70