酒店管理財務內(nèi)控制度

酒店管理財務內(nèi)掌控度第一章緒論第一節(jié)總則為了規(guī)范酒店固定資產(chǎn)的財務管理，確保資產(chǎn)安全、正確處理相關財務事務，加強內(nèi)部掌控，提高酒店的經(jīng)濟效益和管理水平，訂立本制度。第二節(jié)目的和原則一、目的本制度的目的是確保酒店固定資產(chǎn)的使用、保管和報賬等財務活動符合法律法規(guī)及規(guī)定，有效掌控酒店的資金風險，保護酒店的資產(chǎn)安全，提高財務管理水平，確保財務信息的準確性和可靠性。二、原則本制度遵從以下原則：法律法規(guī)原則：遵守國家相關法律法規(guī)及酒店內(nèi)部規(guī)章制度，不得違法違規(guī)操作；內(nèi)控有效性原則：建立科學合理的內(nèi)控措施，確保資產(chǎn)的安全和有效管理；責任明確原則：明確各崗位的職責和權限，健全審核和監(jiān)督機制；準確性和真實性原則：保證財務信息的準確性，真實反映酒店財務情形；經(jīng)濟效益原則：以提高經(jīng)濟效益為核心目標，保障酒店良性發(fā)展。第二章固定資產(chǎn)的購置和驗收第一節(jié)固定資產(chǎn)的購置一、購置程序酒店各部門如需新購或報廢更新固定資產(chǎn)，應提前編制申請，并提交給財務部門進行審核；財務部門審核無誤后，將申請?zhí)峤唤o相關主管部門進行審批；經(jīng)過審批的申請，財務部門將核準金額劃撥至相關部門的預算，作為購置資金；采購人員依據(jù)預算金額，進行招標或詢價，并進行供應商的評審和選擇；財務部門依據(jù)招標或詢價結果，編制購置合同，并發(fā)送給供應商，同時在內(nèi)部備案。二、驗收程序財務部門收到供應商送達的固定資產(chǎn)后，應及時通知相關部門進行驗收；驗收人員應依照合同規(guī)定的技術參數(shù)、數(shù)量、質(zhì)量標準等進行驗收；驗收合格的資產(chǎn)，驗收人員應填寫驗收單，并將資產(chǎn)交付給使用部門；如有質(zhì)量問題或與合同不符之處，應填寫不合格記錄，并與供應商協(xié)商解決。第三章固定資產(chǎn)的使用和保管第一節(jié)資產(chǎn)使用一、使用規(guī)定固定資產(chǎn)使用部門應依照規(guī)定用途和使用條件使用資產(chǎn)；資產(chǎn)的使用期限、使用方法和維護保養(yǎng)應依照相關規(guī)定執(zhí)行；部門應嚴格遵守使用流程，不得私自轉借、更改用途或私自處理資產(chǎn)。二、資產(chǎn)維護保養(yǎng)每個部門應指定專人負責固定資產(chǎn)的維護保養(yǎng)工作；維護保養(yǎng)工作應依照訂立的計劃進行，并做好相關記錄；發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)有故障、損壞或需要檢修時，應及時向財務部門報告，并進行維護和修理或更換。第二節(jié)資產(chǎn)保管一、保管責任各部門應指定專人負責資產(chǎn)的日常保管工作；負責保管的人員應做到專人專管，保證資產(chǎn)的安全和完整性。二、物品存放和標識資產(chǎn)應依照類別進行分類存放，確保易于辨認和管理；資產(chǎn)應進行標識，標明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、存放地方和責任人。三、資產(chǎn)盤點酒店應定期進行資產(chǎn)盤點，以核實固定資產(chǎn)的準確數(shù)量和情形；盤點工作應由財務部門或特地機構負責，各部門應樂觀搭配完成。四、丟失和損壞處理發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)丟失或損壞時，保管人員應及時向財務部門報告，并填寫資產(chǎn)損失報告表；損壞的資產(chǎn)應及時進行修復或更換，丟失的資產(chǎn)應做好調(diào)查工作，并依照相關規(guī)定進行賠償。第四章固定資產(chǎn)的報賬和臺賬管理第一節(jié)資產(chǎn)報賬一、報賬流程各部門應依照規(guī)定的報銷流程和要求進行資產(chǎn)報賬；資產(chǎn)報賬應填寫《固定資產(chǎn)報銷單》，并附上相應的憑證、發(fā)票和支持文件；資產(chǎn)報賬單由報賬人員填寫，財務部門審核后進行報銷。二、固定資產(chǎn)折舊酒店應依照相關會計準則和政策規(guī)定，對固定資產(chǎn)進行折舊；固定資產(chǎn)的折舊費用依照月度計提，并進行相應的會計分錄。第二節(jié)資產(chǎn)臺賬管理一、臺賬建立財務部門應建立完整的固定資產(chǎn)臺賬，記錄酒店的固定資產(chǎn)及其更改情況；臺賬應包含資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、入賬日期、折舊期限等信息。二、臺賬更新財務部門應及時更新臺賬，記錄資產(chǎn)的新增、變賣、報廢等情況；相關部門應及時供應資產(chǎn)更改信息，確保臺賬的準確性和完整性。第五章監(jiān)督與檢查第一節(jié)監(jiān)督機制一、日常監(jiān)督各部門應加強對固定資產(chǎn)的日常監(jiān)督工作，確保各項制度的執(zhí)行；相關人員應對資產(chǎn)的使用、保管和報賬情況進行監(jiān)督檢查。二、專項審計酒店應定期對固定資產(chǎn)進行專項審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改；審計工作應由專業(yè)機構或具備審計資質(zhì)的人員進行。第二節(jié)檢查制度一、定期檢查酒店應訂立固定資產(chǎn)的定期檢查計劃，并執(zhí)行；檢查工作應由專人負責，記錄并及時處理發(fā)現(xiàn)的問題。二、年度總結每年酒店應總結固定資產(chǎn)管理工作，提出改進措施；年度總結應由財務部門匯總并報告給上級主管部門。第六章附則第一節(jié)解釋權對本制度的解釋權歸酒店管理負責人全部，如有需要，可以依據(jù)實際情況進行適當修訂。第二節(jié)生效日期本制度自發(fā)布之日起生效，并適用于酒店固定資產(chǎn)的管理和運營。第三節(jié)附加條款對于本制度未涉及的相關事項，可依據(jù)需要另行訂立相應的規(guī)章制度，并經(jīng)相關部門批準后執(zhí)行。以上即為酒店管理財務內(nèi)掌控度的內(nèi)容，該制度旨在規(guī)范酒店固