風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制審核制度

風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部掌控審核制度第一章總則第一條目的與依據(jù)為了加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控，保障企業(yè)的安全與穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)，提高企業(yè)的管理水平和效率，訂立本風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部掌控審核制度（以下簡(jiǎn)稱“本制度”）。本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，公司《章程》《董事會(huì)決議》及其他內(nèi)部管理制度等依據(jù)訂立。第二條適用范圍本制度適用于公司全體員工，包含領(lǐng)導(dǎo)班子成員、中層管理人員以及普通員工。第二章風(fēng)險(xiǎn)管理制度第三條風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是保護(hù)公司資產(chǎn)安全，確保公司利益最大化，并防備和減少各類風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司的影響。第四條風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)董事會(huì)負(fù)責(zé)訂立公司的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，并對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估；高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)訂立和推動(dòng)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，確保其有效實(shí)施；各部門(mén)負(fù)責(zé)訂立本部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并引導(dǎo)和監(jiān)督本部門(mén)內(nèi)部掌控的落實(shí)；全體員工應(yīng)樂(lè)觀參加風(fēng)險(xiǎn)管理工作，依照規(guī)定履行自身的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。第五條風(fēng)險(xiǎn)管理流程風(fēng)險(xiǎn)管理包含風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)掌控、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急等環(huán)節(jié)。具體流程如下：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：各部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和分類，形成風(fēng)險(xiǎn)清單，并及時(shí)報(bào)告給風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)清單，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包含風(fēng)險(xiǎn)的影響程度和發(fā)生概率等指標(biāo)，給出綜合評(píng)估結(jié)果；風(fēng)險(xiǎn)掌控：依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，訂立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)掌控措施，并落實(shí)到各個(gè)部門(mén)和個(gè)人；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)掌控措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急：在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)，各部門(mén)應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取相應(yīng)措施，減輕風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司的影響。第六條風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期向董事會(huì)和高級(jí)管理人員提交風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，包含風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、掌控、監(jiān)控和應(yīng)急的情況，以及存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題和建議。第三章內(nèi)部掌控審核制度第七條內(nèi)部掌控目標(biāo)公司的內(nèi)部掌控目標(biāo)是確保公司業(yè)務(wù)的合規(guī)性、可控性和高效性，防范和減少各類風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司的影響，保障公司利益最大化。第八條內(nèi)部掌控審核職責(zé)董事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部掌控工作進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估，并批準(zhǔn)內(nèi)部掌控審核計(jì)劃；高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)落實(shí)內(nèi)部掌控要求，推動(dòng)各部門(mén)內(nèi)部掌控制度建設(shè)；內(nèi)部掌控部門(mén)負(fù)責(zé)訂立和落實(shí)公司的內(nèi)部掌控要求，進(jìn)行內(nèi)部掌控審核和評(píng)估；各部門(mén)負(fù)責(zé)訂立本部門(mén)的內(nèi)部掌控制度，落實(shí)內(nèi)部掌控要求，并幫助內(nèi)部掌控部門(mén)進(jìn)行審核檢查；全體員工應(yīng)依照規(guī)定履行自身的內(nèi)部掌控職責(zé)，確保公司業(yè)務(wù)的合規(guī)性和高效性。第九條內(nèi)部掌控審核流程內(nèi)部掌控審核包含內(nèi)部掌控評(píng)價(jià)、內(nèi)部掌控測(cè)試和內(nèi)部掌控報(bào)告等環(huán)節(jié)。具體流程如下：內(nèi)部掌控評(píng)價(jià)：各部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)的內(nèi)部掌控情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，包含內(nèi)部掌控制度的建立和執(zhí)行情況等，形成評(píng)價(jià)報(bào)告，并及時(shí)報(bào)告給內(nèi)部掌控部門(mén)；內(nèi)部掌控測(cè)試：內(nèi)部掌控部門(mén)依照評(píng)價(jià)報(bào)告，對(duì)各個(gè)部門(mén)的內(nèi)部掌控進(jìn)行測(cè)試和檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)看法；內(nèi)部掌控報(bào)告：內(nèi)部掌控部門(mén)依據(jù)測(cè)試結(jié)果，編制內(nèi)部掌控報(bào)告，包含存在的內(nèi)部掌控問(wèn)題和改進(jìn)建議，并向董事會(huì)和高級(jí)管理人員報(bào)告。第十條內(nèi)部掌控改進(jìn)與完善公司各部門(mén)應(yīng)依據(jù)內(nèi)部掌控報(bào)告提出的改進(jìn)建議，及時(shí)進(jìn)行內(nèi)部掌控改進(jìn)與完善。內(nèi)部掌控部門(mén)應(yīng)對(duì)改進(jìn)情況進(jìn)行跟蹤和檢查，并及時(shí)報(bào)告給董事會(huì)和高級(jí)管理人員。第四章附則第十一條監(jiān)督與考核公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和內(nèi)部掌控部門(mén)應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控工作進(jìn)行監(jiān)督和考核，并向董事會(huì)和高級(jí)管理人員報(bào)告。第十二條違規(guī)懲罰對(duì)于違反風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部掌控要求的員工，公司將依法予以相應(yīng)懲罰，包含但不限于警告、停職、降級(jí)和解雇。第十三條維護(hù)機(jī)密公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和內(nèi)部掌控部門(mén)及其工作人員應(yīng)保守公司的商業(yè)機(jī)密和內(nèi)部信息，不得泄露給外部人員。第十四條本制度的解釋權(quán)本制度的解釋