二零二五版會計師事務(wù)所風(fēng)險管理與防范合同3篇

20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME二零二四版會計師事務(wù)所風(fēng)險管理與防范合同本合同目錄一覽第一條合同雙方基本信息1.1會計師事務(wù)所名稱1.2會計師事務(wù)所地址1.3負責(zé)人姓名及聯(lián)系方式1.4客戶名稱1.5客戶地址1.6聯(lián)系人姓名及聯(lián)系方式第二條合同目的及適用范圍2.1風(fēng)險管理與防范目標2.2合同適用范圍第三條風(fēng)險管理與防范責(zé)任3.1會計師事務(wù)所責(zé)任3.2客戶責(zé)任3.3雙方合作責(zé)任第四條風(fēng)險識別與評估4.1風(fēng)險識別4.2風(fēng)險評估4.3風(fēng)險分類第五條風(fēng)險應(yīng)對措施5.1風(fēng)險防范措施5.2風(fēng)險控制措施5.3風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施第六條內(nèi)部控制與審計6.1內(nèi)部控制制度建設(shè)6.2內(nèi)部審計6.3內(nèi)部控制執(zhí)行情況監(jiān)督第七條溝通與協(xié)調(diào)7.1溝通機制7.2協(xié)調(diào)機制7.3信息披露第八條合同期限與續(xù)約8.1合同期限8.2續(xù)約條件8.3續(xù)約流程第九條違約責(zé)任9.1違約行為9.2違約責(zé)任承擔(dān)9.3違約爭議解決第十條保密條款10.1保密信息10.2保密義務(wù)10.3保密期限第十一條爭議解決11.1爭議解決方式11.2爭議解決機構(gòu)11.3爭議解決程序第十二條合同解除12.1合同解除條件12.2合同解除程序12.3解除合同后的責(zé)任第十三條合同終止13.1合同終止條件13.2合同終止程序13.3終止合同后的責(zé)任第十四條合同附件14.1附件一：風(fēng)險評估報告14.2附件二：內(nèi)部控制制度14.3附件三：其他相關(guān)文件第一部分：合同如下：第一條合同雙方基本信息1.1會計師事務(wù)所名稱：會計師事務(wù)所1.2會計師事務(wù)所地址：省市區(qū)路號1.4客戶名稱：有限公司1.5客戶地址：省市區(qū)路號第二條合同目的及適用范圍2.1風(fēng)險管理與防范目標：確保會計師事務(wù)所和客戶在業(yè)務(wù)過程中，能夠有效識別、評估、控制和轉(zhuǎn)移風(fēng)險，保障雙方合法權(quán)益。2.2合同適用范圍：本合同適用于會計師事務(wù)所與客戶在開展審計、稅務(wù)、咨詢等業(yè)務(wù)過程中的風(fēng)險管理與防范。第三條風(fēng)險管理與防范責(zé)任3.1會計師事務(wù)所責(zé)任：3.1.1對客戶提供專業(yè)的風(fēng)險評估、風(fēng)險防范和風(fēng)險控制建議。3.1.2建立健全內(nèi)部風(fēng)險管理體系，確保業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性。3.1.3定期對客戶進行風(fēng)險評估，跟蹤風(fēng)險變化，及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對措施。3.2客戶責(zé)任：3.2.1積極配合會計師事務(wù)所開展風(fēng)險評估、風(fēng)險防范和風(fēng)險控制工作。3.2.2嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)，確保業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性。3.2.3及時向會計師事務(wù)所提供真實、完整、有效的信息。第四條風(fēng)險識別與評估4.1風(fēng)險識別：4.1.1會計師事務(wù)所通過現(xiàn)場調(diào)查、資料審查、訪談等方式，識別客戶業(yè)務(wù)過程中可能存在的風(fēng)險。4.1.2客戶配合會計師事務(wù)所提供相關(guān)資料，協(xié)助識別風(fēng)險。4.2風(fēng)險評估：4.2.1會計師事務(wù)所根據(jù)風(fēng)險識別結(jié)果，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進行評估。4.2.2客戶對評估結(jié)果提出異議時，會計師事務(wù)所應(yīng)重新評估。第五條風(fēng)險應(yīng)對措施5.1風(fēng)險防范措施：5.1.1會計師事務(wù)所針對識別出的風(fēng)險，制定相應(yīng)的防范措施，包括但不限于內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化等。5.1.2客戶根據(jù)防范措施，落實具體執(zhí)行，確保風(fēng)險得到有效控制。5.2風(fēng)險控制措施：5.2.1會計師事務(wù)所對已發(fā)生的風(fēng)險，采取控制措施，減輕風(fēng)險影響。5.2.2客戶在風(fēng)險發(fā)生時，積極配合會計師事務(wù)所采取控制措施。5.3風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施：5.3.1會計師事務(wù)所根據(jù)客戶需求，協(xié)助客戶選擇合適的風(fēng)險轉(zhuǎn)移方式，如購買保險等。5.3.2客戶在轉(zhuǎn)移風(fēng)險時，應(yīng)確保風(fēng)險轉(zhuǎn)移方式符合法律法規(guī)要求。第六條內(nèi)部控制與審計6.1內(nèi)部控制制度建設(shè)：6.1.1會計師事務(wù)所協(xié)助客戶建立健全內(nèi)部控制制度，確保業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性。6.1.2客戶根據(jù)內(nèi)部控制制度，加強內(nèi)部管理，提高風(fēng)險防范能力。6.2內(nèi)部審計：6.2.1會計師事務(wù)所對客戶的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行審計。6.2.2客戶根據(jù)審計結(jié)果，及時整改，完善內(nèi)部控制制度。6.3內(nèi)部控制執(zhí)行情況監(jiān)督：6.3.1會計師事務(wù)所定期對客戶的內(nèi)部控制執(zhí)行情況進行監(jiān)督。6.3.2客戶積極配合會計師事務(wù)所的監(jiān)督工作，確保內(nèi)部控制制度得到有效執(zhí)行。第七條溝通與協(xié)調(diào)7.1溝通機制：7.1.1會計師事務(wù)所與客戶建立定期溝通機制，確保雙方信息暢通。7.1.2雙方通過電話、郵件、會議等方式進行溝通。7.2協(xié)調(diào)機制：7.2.1會計師事務(wù)所與客戶共同協(xié)調(diào)解決業(yè)務(wù)過程中遇到的問題。7.2.2雙方應(yīng)積極協(xié)商，尋求最佳解決方案。7.3信息披露：7.3.1會計師事務(wù)所按照法律法規(guī)要求，及時向客戶披露相關(guān)信息。7.3.2客戶對會計師事務(wù)所披露的信息進行保密。第八條合同期限與續(xù)約8.1合同期限：本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效，有效期為一年。8.2續(xù)約條件：在合同期滿前一個月，如雙方均無異議，可協(xié)商一致續(xù)簽本合同。8.3續(xù)約流程：雙方協(xié)商一致后，簽訂續(xù)約協(xié)議，并按原合同條款執(zhí)行。第九條違約責(zé)任9.1違約行為：9.1.1任何一方未按照合同約定履行其義務(wù)。9.1.2任何一方泄露對方商業(yè)秘密或其他保密信息。9.1.3任何一方未按照約定進行風(fēng)險管理和防范。9.2違約責(zé)任承擔(dān)：9.2.1違約方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，包括但不限于支付違約金、賠償損失等。9.2.2違約金金額由雙方協(xié)商確定，原則上不超過合同總金額的10%。9.3違約爭議解決：9.3.1雙方應(yīng)友好協(xié)商解決違約爭議。9.3.2如協(xié)商不成，任何一方均有權(quán)向合同簽訂地人民法院提起訴訟。第十條保密條款10.1保密信息：10.1.1會計師事務(wù)所和客戶在業(yè)務(wù)過程中獲取的對方商業(yè)秘密、技術(shù)秘密、財務(wù)信息等。10.1.2本合同內(nèi)容及其相關(guān)文件。10.2保密義務(wù)：10.2.1雙方對本合同約定的保密信息負有保密義務(wù)，未經(jīng)對方同意，不得向任何第三方泄露。10.2.2保密義務(wù)自本合同簽訂之日起至保密信息公開或保密期限屆滿之日止。10.3保密期限：10.3.1保密期限為合同期限屆滿后的三年。第十一條爭議解決11.1爭議解決方式：11.1.1雙方應(yīng)通過友好協(xié)商解決爭議。11.1.2如協(xié)商不成，可選擇仲裁或訴訟方式解決爭議。11.2爭議解決機構(gòu)：11.2.1如選擇仲裁，爭議應(yīng)提交至仲裁委員會仲裁。11.2.2如選擇訴訟，爭議應(yīng)提交至合同簽訂地人民法院管轄。11.3爭議解決程序：11.3.1雙方應(yīng)在爭議發(fā)生后30日內(nèi)，書面通知對方并提出解決爭議的請求。11.3.2爭議解決機構(gòu)應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和仲裁規(guī)則進行審理。第十二條合同解除12.1合同解除條件：12.1.1雙方協(xié)商一致解除合同。12.1.2發(fā)生不可抗力事件，導(dǎo)致合同無法履行。12.1.3一方嚴重違約，經(jīng)另一方書面通知后，違約方在合理期限內(nèi)仍未采取補救措施。12.2合同解除程序：12.2.1解除合同前，雙方應(yīng)就解除事宜進行協(xié)商，達成一致意見。12.2.2解除合同后，雙方應(yīng)按照合同約定辦理相關(guān)手續(xù)。12.3解除合同后的責(zé)任：12.3.1解除合同后，雙方應(yīng)按照合同約定承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第十三條合同終止13.1合同終止條件：13.1.1合同期限屆滿且未續(xù)簽。13.1.2雙方協(xié)商一致終止合同。13.1.3發(fā)生法律、法規(guī)規(guī)定的其他終止合同的情形。13.2合同終止程序：13.2.1合同終止前，雙方應(yīng)就終止事宜進行協(xié)商，達成一致意見。13.2.2合同終止后，雙方應(yīng)按照合同約定辦理相關(guān)手續(xù)。13.3終止合同后的責(zé)任：13.3.1終止合同后，雙方應(yīng)按照合同約定承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第十四條合同附件14.1附件一：風(fēng)險評估報告14.2附件二：內(nèi)部控制制度14.3附件三：其他相關(guān)文件第二部分：第三方介入后的修正第一條第三方概念界定1.1第三方是指在合同履行過程中，由甲乙雙方共同邀請或指定的，提供專業(yè)服務(wù)、技術(shù)支持或協(xié)助解決爭議的獨立第三方機構(gòu)或個人。1.2第三方不包括甲乙雙方及其員工、代理人、顧問等。第二條第三方介入的條件2.1第三方介入需經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致，并簽訂書面協(xié)議。2.2第三方介入應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和能力，能夠獨立、公正地履行其職責(zé)。第三條第三方責(zé)任限額3.1第三方在履行職責(zé)過程中，因自身原因造成甲乙雙方損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.2第三方責(zé)任限額由甲乙雙方在簽訂第三方協(xié)議時約定，原則上不超過合同總金額的5%。3.3第三方責(zé)任限額包括但不限于第三方提供的服務(wù)、技術(shù)支持或協(xié)助解決爭議過程中產(chǎn)生的直接損失和間接損失。第四條第三方權(quán)利與義務(wù)4.1第三方權(quán)利：4.1.1第三方有權(quán)根據(jù)協(xié)議約定，要求甲乙雙方提供必要的信息和資料。4.1.2第三方有權(quán)根據(jù)協(xié)議約定，獨立、公正地履行其職責(zé)。4.2第三方義務(wù)：4.2.1第三方應(yīng)遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保其提供的服務(wù)、技術(shù)支持或協(xié)助解決爭議的合法性。4.2.2第三方應(yīng)保守甲乙雙方的商業(yè)秘密和保密信息。4.2.3第三方應(yīng)及時向甲乙雙方報告其履行職責(zé)的情況。第五條第三方與其他各方的劃分說明5.1第三方與甲方的劃分：5.1.1第三方與甲方的關(guān)系基于第三方協(xié)議，甲方應(yīng)按照協(xié)議約定向第三方支付費用。5.1.2第三方在履行職責(zé)過程中，對甲方的損失承擔(dān)責(zé)任。5.2第三方與乙方的劃分：5.2.1第三方與乙方的關(guān)系基于第三方協(xié)議，乙方應(yīng)按照協(xié)議約定向第三方支付費用。5.2.2第三方在履行職責(zé)過程中，對乙方的損失承擔(dān)責(zé)任。5.3第三方與甲乙雙方的關(guān)系：5.3.1第三方在履行職責(zé)過程中，應(yīng)保持中立，不得偏袒任何一方。5.3.2第三方應(yīng)協(xié)助甲乙雙方解決爭議，維護雙方的合法權(quán)益。第六條第三方介入的具體情形6.1風(fēng)險管理與防范：6.1.1當甲乙雙方在風(fēng)險識別、評估、防范和控制方面存在分歧時，可邀請第三方進行調(diào)解。6.1.2第三方應(yīng)根據(jù)甲乙雙方提供的信息，提出專業(yè)意見，協(xié)助雙方達成共識。6.2技術(shù)支持：6.2.1當甲乙雙方在業(yè)務(wù)過程中遇到技術(shù)難題時，可邀請第三方提供技術(shù)支持。6.2.2第三方應(yīng)根據(jù)甲乙雙方的需求，提供解決方案，協(xié)助雙方解決問題。6.3爭議解決：6.3.1當甲乙雙方在合同履行過程中發(fā)生爭議時，可邀請第三方進行調(diào)解或仲裁。6.3.2第三方應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和合同約定，提出解決方案，協(xié)助雙方解決爭議。第七條第三方介入的程序7.1第三方介入前，甲乙雙方應(yīng)協(xié)商一致，確定第三方人選。7.2第三方介入后，甲乙雙方應(yīng)積極配合第三方的工作，提供必要的信息和資料。7.3第三方在履行職責(zé)過程中，應(yīng)定期向甲乙雙方報告工作進展情況。7.4第三方介入結(jié)束后，甲乙雙方應(yīng)按照協(xié)議約定支付費用。第八條第三方介入的終止8.1第三方介入過程中，如甲乙雙方達成共識，可終止第三方介入。8.2第三方介入過程中，如第三方無法履行職責(zé)或違反協(xié)議約定，甲乙雙方可終止第三方介入。第九條第三方介入的爭議解決9.1第三方介入過程中，如甲乙雙方與第三方發(fā)生爭議，應(yīng)通過協(xié)商解決。9.2如協(xié)商不成，任何一方均有權(quán)向合同簽訂地人民法院提起訴訟。第三部分：其他補充性說明和解釋說明一：附件列表：1.附件一：風(fēng)險評估報告要求：詳細列出客戶業(yè)務(wù)過程中可能存在的風(fēng)險，包括風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。說明：風(fēng)險評估報告應(yīng)包括風(fēng)險評估方法、風(fēng)險評估結(jié)果、風(fēng)險應(yīng)對措施等內(nèi)容。2.附件二：內(nèi)部控制制度要求：詳細描述客戶內(nèi)部控制制度的內(nèi)容，包括內(nèi)部控制的目標、原則、職責(zé)、程序等。說明：內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋業(yè)務(wù)流程、財務(wù)控制、人力資源控制、信息技術(shù)控制等方面。3.附件三：風(fēng)險管理與防范方案要求：根據(jù)風(fēng)險評估報告，制定具體的風(fēng)險管理與防范措施，包括防范措施的具體實施步驟。說明：風(fēng)險管理與防范方案應(yīng)針對不同風(fēng)險制定相應(yīng)的應(yīng)對策略，確保風(fēng)險得到有效控制。4.附件四：第三方協(xié)議要求：明確第三方介入的條件、權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任限額等。說明：第三方協(xié)議應(yīng)詳細規(guī)定第三方的職責(zé)范圍，以及甲乙雙方與第三方之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。5.附件五：爭議解決協(xié)議要求：明確爭議解決的方式、機構(gòu)、程序等。說明：爭議解決協(xié)議應(yīng)規(guī)定爭議解決的期限、費用承擔(dān)等，確保爭議得到及時、公正的解決。6.附件六：合同解除協(xié)議要求：明確合同解除的條件、程序、責(zé)任等。說明：合同解除協(xié)議應(yīng)規(guī)定合同解除后的善后處理，包括但不限于費用結(jié)算、資料返還等。7.附件七：保密協(xié)議要求：明確保密信息的范圍、保密義務(wù)、保密期限等。說明：保密協(xié)議應(yīng)規(guī)定雙方對保密信息的保密義務(wù)，以及違反保密義務(wù)的責(zé)任。說明二：違約行為及責(zé)任認定：1.違約行為：1.1甲乙雙方未按照合同約定履行其義務(wù)。1.2甲乙雙方泄露對方商業(yè)秘密或其他保密信息。1.3甲乙雙方未按照約定進行風(fēng)險管理和防范。1.4第三方在履行職責(zé)過程中，違反協(xié)議約定。2.違約責(zé)任認定標準：2.1違約行為的嚴重程度。2.2違約行為對甲乙雙方造成的損失。2.3違約行為是否可歸責(zé)于違約方。3.違約責(zé)任示例說明：3.1甲乙雙方未按照合同約定履行其義務(wù)，導(dǎo)致合同無法履行，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。3.2甲乙雙方泄露對方商業(yè)秘密，給對方造成經(jīng)濟損失，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。3.3第三方在履行職責(zé)過程中，違反保密義務(wù)，泄露甲乙雙方的商業(yè)秘密，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。全文完。二零二四版會計師事務(wù)所風(fēng)險管理與防范合同1本合同目錄一覽1.合同概述1.1合同簽訂依據(jù)1.2合同目的1.3合同適用范圍2.定義與解釋2.1定義2.2解釋3.風(fēng)險管理組織架構(gòu)3.1風(fēng)險管理委員會3.2風(fēng)險管理部門3.3風(fēng)險管理崗位設(shè)置4.風(fēng)險識別與評估4.1風(fēng)險識別方法4.2風(fēng)險評估程序4.3風(fēng)險評估結(jié)果5.風(fēng)險控制措施5.1風(fēng)險控制策略5.2內(nèi)部控制制度5.3風(fēng)險控制措施實施6.風(fēng)險應(yīng)對策略6.1風(fēng)險規(guī)避6.2風(fēng)險轉(zhuǎn)移6.3風(fēng)險接受7.風(fēng)險信息管理7.1風(fēng)險信息收集7.2風(fēng)險信息分析7.3風(fēng)險信息共享8.風(fēng)險監(jiān)督與檢查8.1監(jiān)督檢查機制8.2內(nèi)部審計8.3監(jiān)督檢查報告9.風(fēng)險責(zé)任與追究9.1責(zé)任主體9.2責(zé)任追究程序9.3責(zé)任追究結(jié)果10.合同履行與變更10.1合同履行10.2合同變更10.3合同解除11.違約責(zé)任11.1違約情形11.2違約責(zé)任承擔(dān)11.3違約責(zé)任處理12.爭議解決12.1爭議解決方式12.2爭議解決程序12.3爭議解決機構(gòu)13.合同終止13.1合同終止條件13.2合同終止程序13.3合同終止后果14.其他14.1法律適用14.2合同附件14.3合同簽署日期第一部分：合同如下：1.合同概述1.1合同簽訂依據(jù)本合同依據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國注冊會計師法》及相關(guān)法律法規(guī)制定。1.2合同目的本合同旨在明確會計師事務(wù)所的風(fēng)險管理與防范措施，確保業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性、有效性和安全性。1.3合同適用范圍本合同適用于本會計師事務(wù)所所有員工及合作伙伴，涉及所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域及項目。2.定義與解釋2.1定義風(fēng)險：指在業(yè)務(wù)活動中可能對會計師事務(wù)所造成損失的不確定性因素。風(fēng)險管理：指對風(fēng)險進行識別、評估、控制和監(jiān)督的過程。風(fēng)險防范：指采取措施降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響。2.2解釋本合同中如無特殊說明，凡涉及術(shù)語均按照上述定義執(zhí)行。3.風(fēng)險管理組織架構(gòu)3.1風(fēng)險管理委員會會計師事務(wù)所設(shè)立風(fēng)險管理委員會，負責(zé)制定風(fēng)險管理政策和指導(dǎo)原則，監(jiān)督風(fēng)險管理工作的實施。3.2風(fēng)險管理部門風(fēng)險管理部門負責(zé)具體執(zhí)行風(fēng)險管理任務(wù)，包括風(fēng)險識別、評估、控制和監(jiān)督等。3.3風(fēng)險管理崗位設(shè)置會計師事務(wù)所根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度，設(shè)置風(fēng)險管理崗位，明確崗位職責(zé)和權(quán)限。4.風(fēng)險識別與評估4.1風(fēng)險識別方法通過風(fēng)險評估工具、內(nèi)部審計、客戶訪談、行業(yè)報告等多種方式識別風(fēng)險。4.2風(fēng)險評估程序制定風(fēng)險評估程序，包括收集數(shù)據(jù)、分析風(fēng)險、評估風(fēng)險等級等步驟。4.3風(fēng)險評估結(jié)果風(fēng)險評估結(jié)果應(yīng)記錄在案，并作為制定風(fēng)險控制措施和資源配置的依據(jù)。5.風(fēng)險控制措施5.1風(fēng)險控制策略根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定風(fēng)險控制策略，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險接受。5.2內(nèi)部控制制度建立健全內(nèi)部控制制度，包括財務(wù)控制、業(yè)務(wù)流程控制、人力資源控制等。5.3風(fēng)險控制措施實施明確風(fēng)險控制措施的實施主體、責(zé)任人和實施時間，確保措施落實到位。6.風(fēng)險應(yīng)對策略6.1風(fēng)險規(guī)避通過調(diào)整業(yè)務(wù)方向、拒絕高風(fēng)險項目等方式規(guī)避風(fēng)險。6.2風(fēng)險轉(zhuǎn)移通過購買保險、簽訂合同等方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險。6.3風(fēng)險接受對于無法規(guī)避或轉(zhuǎn)移的風(fēng)險，根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定風(fēng)險接受策略。7.風(fēng)險信息管理7.1風(fēng)險信息收集建立風(fēng)險信息收集機制，確保風(fēng)險信息的及時、準確和全面。7.2風(fēng)險信息分析對收集到的風(fēng)險信息進行分析，識別潛在風(fēng)險和趨勢。7.3風(fēng)險信息共享在內(nèi)部建立風(fēng)險信息共享平臺，確保風(fēng)險信息及時傳遞給相關(guān)人員。8.風(fēng)險監(jiān)督與檢查8.1監(jiān)督檢查機制建立監(jiān)督檢查機制，定期對風(fēng)險管理措施執(zhí)行情況進行檢查，確保風(fēng)險管理效果。8.2內(nèi)部審計內(nèi)部審計部門負責(zé)對風(fēng)險管理體系的有效性進行審計，提出改進建議。8.3監(jiān)督檢查報告監(jiān)督檢查報告應(yīng)包括檢查時間、檢查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施等，并及時提交給風(fēng)險管理委員會。9.風(fēng)險責(zé)任與追究9.1責(zé)任主體所有員工及合作伙伴均為風(fēng)險管理責(zé)任主體，應(yīng)履行相應(yīng)的風(fēng)險管理職責(zé)。9.2責(zé)任追究程序?qū)τ谶`反風(fēng)險管理規(guī)定的行為，應(yīng)按照公司內(nèi)部規(guī)定進行責(zé)任追究。9.3責(zé)任追究結(jié)果責(zé)任追究結(jié)果應(yīng)記錄在案，并作為員工考核和獎懲的依據(jù)。10.合同履行與變更10.1合同履行會計師事務(wù)所應(yīng)按照合同約定履行風(fēng)險管理職責(zé)，確保業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性。10.2合同變更合同變更需經(jīng)雙方協(xié)商一致，并以書面形式確認。10.3合同解除合同解除應(yīng)符合法律法規(guī)規(guī)定，并需提前通知對方。11.違約責(zé)任11.1違約情形違約情形包括但不限于未履行風(fēng)險管理職責(zé)、泄露客戶信息、違反保密協(xié)議等。11.2違約責(zé)任承擔(dān)違約方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，包括但不限于賠償損失、支付違約金等。11.3違約責(zé)任處理違約責(zé)任處理應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，確保各方合法權(quán)益。12.爭議解決12.1爭議解決方式爭議解決方式包括協(xié)商、調(diào)解、仲裁和訴訟。12.2爭議解決程序爭議解決程序應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和合同約定執(zhí)行。12.3爭議解決機構(gòu)爭議解決機構(gòu)可根據(jù)雙方協(xié)商選擇，如無約定，可選擇有管轄權(quán)的人民法院。13.合同終止13.1合同終止條件合同終止條件包括合同期滿、雙方協(xié)商一致解除合同、因不可抗力導(dǎo)致合同無法履行等。13.2合同終止程序合同終止程序應(yīng)按照合同約定執(zhí)行，包括通知對方、清算債務(wù)等。13.3合同終止后果合同終止后，雙方應(yīng)依法清算債權(quán)債務(wù)，并解除相互之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。14.其他14.1法律適用本合同適用中華人民共和國法律。14.2合同附件本合同附件包括但不限于風(fēng)險管理手冊、風(fēng)險評估報告、內(nèi)部控制制度等。14.3合同簽署日期本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。第二部分：第三方介入后的修正1.第三方概念界定1.1第三方定義第三方是指在合同執(zhí)行過程中，為甲方或乙方提供專業(yè)服務(wù)、咨詢或中介等輔助作用的獨立法人或其他組織。1.2第三方類型第三方可能包括但不限于審計師、律師、咨詢顧問、評估機構(gòu)、中介機構(gòu)等。2.第三方介入程序2.1第三方介入申請當甲方或乙方認為需要第三方介入時，應(yīng)向?qū)Ψ教岢鰰嫔暾?，說明介入原因、第三方類型和預(yù)期目標。2.2第三方介入審批雙方應(yīng)共同審議第三方介入申請，并在達成一致意見后，以書面形式同意第三方介入。2.3第三方介入合同第三方介入后，雙方應(yīng)與第三方簽訂書面合同，明確各方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。3.甲乙雙方額外條款3.1第三方責(zé)任在本合同執(zhí)行過程中，若第三方存在違約行為，甲方或乙方有權(quán)要求第三方承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。3.2保密條款第三方應(yīng)遵守保密協(xié)議，對在合同履行過程中知悉的甲方或乙方商業(yè)秘密予以保密。3.3合作關(guān)系4.第三方責(zé)任限額4.1責(zé)任限額約定雙方應(yīng)在第三方介入合同中約定第三方的責(zé)任限額，以明確在第三方違約時的賠償上限。4.2責(zé)任限額計算責(zé)任限額可根據(jù)合同金額、第三方服務(wù)質(zhì)量、風(fēng)險等級等因素綜合確定。4.3超額賠償若第三方違約造成的損失超過責(zé)任限額，甲方或乙方有權(quán)要求第三方承擔(dān)超額賠償。5.第三方與其他各方的劃分5.1責(zé)任劃分第三方在合同履行過程中的責(zé)任，由雙方在第三方介入合同中明確劃分。5.2權(quán)利劃分第三方在合同履行過程中的權(quán)利，包括但不限于知情權(quán)、參與權(quán)、收益權(quán)等，由雙方在第三方介入合同中明確。5.3義務(wù)劃分第三方在合同履行過程中的義務(wù)，包括但不限于提供服務(wù)、遵守法律法規(guī)、保密等，由雙方在第三方介入合同中明確。6.第三方介入的監(jiān)督與檢查6.1監(jiān)督檢查機制雙方應(yīng)共同建立監(jiān)督檢查機制，對第三方介入合同的履行情況進行監(jiān)督。6.2監(jiān)督檢查內(nèi)容監(jiān)督檢查內(nèi)容包括但不限于第三方服務(wù)質(zhì)量、合同履行進度、風(fēng)險控制措施等。6.3監(jiān)督檢查報告監(jiān)督檢查報告應(yīng)包括檢查時間、檢查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改建議等。7.第三方介入合同的變更與解除7.1變更程序若第三方介入合同需要變更，雙方應(yīng)協(xié)商一致，并以書面形式確認變更內(nèi)容。7.2解除條件第三方介入合同解除條件包括但不限于合同履行完畢、雙方協(xié)商一致解除等。7.3解除程序合同解除程序應(yīng)按照合同約定執(zhí)行，包括通知第三方、清算債務(wù)等。8.第三方介入合同爭議解決8.1爭議解決方式第三方介入合同爭議解決方式包括協(xié)商、調(diào)解、仲裁和訴訟。8.2爭議解決機構(gòu)爭議解決機構(gòu)可根據(jù)雙方協(xié)商選擇，如無約定，可選擇有管轄權(quán)的人民法院。第三部分：其他補充性說明和解釋說明一：附件列表：1.風(fēng)險管理手冊要求：詳細闡述風(fēng)險管理流程、風(fēng)險評估方法、風(fēng)險控制措施等。說明：風(fēng)險管理手冊是指導(dǎo)會計師事務(wù)所進行風(fēng)險管理的規(guī)范性文件。2.風(fēng)險評估報告要求：包括風(fēng)險評估結(jié)果、風(fēng)險等級劃分、風(fēng)險應(yīng)對措施等。說明：風(fēng)險評估報告是評估業(yè)務(wù)風(fēng)險的重要依據(jù)。3.內(nèi)部控制制度要求：明確內(nèi)部控制流程、職責(zé)分工、風(fēng)險控制措施等。說明：內(nèi)部控制制度是確保業(yè)務(wù)合規(guī)性的重要保障。4.保密協(xié)議要求：約定保密范圍、保密期限、違約責(zé)任等。說明：保密協(xié)議是保護雙方商業(yè)秘密的合同。5.第三方介入合同要求：明確第三方介入目的、服務(wù)內(nèi)容、費用支付、責(zé)任承擔(dān)等。說明：第三方介入合同是明確第三方職責(zé)和權(quán)利的文件。6.監(jiān)督檢查報告要求：記錄監(jiān)督檢查時間、內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)的問題及整改建議。說明：監(jiān)督檢查報告是監(jiān)督第三方履行合同的重要工具。7.違約責(zé)任認定報告要求：記錄違約行為、責(zé)任認定、賠償金額等。說明：違約責(zé)任認定報告是處理違約行為的依據(jù)。8.合同履行情況報告要求：記錄合同履行進度、存在問題、改進措施等。說明：合同履行情況報告是評估合同履行效果的工具。說明二：違約行為及責(zé)任認定：1.違約行為要求：明確違約行為的定義、類型和表現(xiàn)。說明：違約行為是指一方或雙方違反合同約定的行為。2.責(zé)任認定標準要求：根據(jù)違約行為的嚴重程度、影響范圍和損失程度進行責(zé)任認定。說明：責(zé)任認定標準是確定違約方賠償責(zé)任的依據(jù)。示例說明：違約行為：甲方未按合同約定時間完成風(fēng)險評估報告。責(zé)任認定：甲方承擔(dān)違約責(zé)任，向乙方支付違約金。違約行為：乙方泄露了甲方客戶信息。責(zé)任認定：乙方承擔(dān)違約責(zé)任，向甲方支付賠償金，并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。違約行為：第三方未按合同約定提供服務(wù)。責(zé)任認定：第三方承擔(dān)違約責(zé)任，向甲方或乙方支付違約金，并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。全文完。二零二四版會計師事務(wù)所風(fēng)險管理與防范合同2本合同目錄一覽1.合同簽訂雙方基本信息1.1甲方名稱及聯(lián)系方式1.2乙方名稱及聯(lián)系方式1.3合同簽訂日期及地點2.合同目的與依據(jù)2.1合同目的2.2合同依據(jù)3.會計師事務(wù)所風(fēng)險管理與防范內(nèi)容3.1風(fēng)險管理組織架構(gòu)3.2風(fēng)險管理責(zé)任劃分3.3風(fēng)險評估與識別3.4風(fēng)險控制措施3.5風(fēng)險監(jiān)測與報告3.6內(nèi)部控制體系建設(shè)3.7保密與信息安全4.會計師事務(wù)所風(fēng)險管理職責(zé)4.1甲方職責(zé)4.2乙方職責(zé)5.風(fēng)險管理與防范措施實施5.1風(fēng)險管理與防范措施的具體內(nèi)容5.2風(fēng)險管理與防范措施的執(zhí)行期限5.3風(fēng)險管理與防范措施的實施效果評估6.會計師事務(wù)所業(yè)務(wù)開展要求6.1業(yè)務(wù)開展的基本原則6.2業(yè)務(wù)開展的風(fēng)險評估要求6.3業(yè)務(wù)開展的控制措施7.合同期限及終止7.1合同期限7.2合同終止條件8.違約責(zé)任8.1違約行為及認定8.2違約責(zé)任承擔(dān)9.爭議解決9.1爭議解決方式9.2爭議解決程序10.合同生效與備案10.1合同生效條件10.2合同備案要求11.合同附件11.1合同附件名稱及內(nèi)容11.2合同附件的效力12.其他約定12.1合同變更12.2合同解除12.3合同解除后的處理13.合同簽署13.1合同簽署日期13.2合同簽署人簽名14.合同附件清單14.1附件一：風(fēng)險管理與防范措施實施計劃14.2附件二：內(nèi)部控制體系建設(shè)方案14.3附件三：保密與信息安全管理制度第一部分：合同如下：1.合同簽訂雙方基本信息1.1甲方名稱：有限公司1.3乙方名稱：會計師事務(wù)所1.5合同簽訂日期：2024年3月1日1.6合同簽訂地點：市區(qū)路號2.合同目的與依據(jù)2.1合同目的：為明確甲乙雙方在會計師事務(wù)所風(fēng)險管理與防范方面的權(quán)利義務(wù)，共同維護雙方合法權(quán)益，特訂立本合同。2.2合同依據(jù)：《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國注冊會計師法》等相關(guān)法律法規(guī)。3.會計師事務(wù)所風(fēng)險管理與防范內(nèi)容3.1風(fēng)險管理組織架構(gòu)：乙方應(yīng)設(shè)立風(fēng)險管理委員會，負責(zé)制定、實施和監(jiān)督風(fēng)險管理與防范措施。3.2風(fēng)險管理責(zé)任劃分：甲方負責(zé)提供真實、完整、準確的財務(wù)信息，乙方負責(zé)對風(fēng)險進行評估、識別、控制和報告。3.3風(fēng)險評估與識別：乙方應(yīng)定期對甲方財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制等進行風(fēng)險評估，識別潛在風(fēng)險。3.4風(fēng)險控制措施：乙方應(yīng)針對識別出的風(fēng)險，制定相應(yīng)的控制措施，確保風(fēng)險得到有效控制。3.5風(fēng)險監(jiān)測與報告：乙方應(yīng)定期對風(fēng)險控制措施的實施情況進行監(jiān)測，并將監(jiān)測結(jié)果及時報告甲方。3.6內(nèi)部控制體系建設(shè)：乙方應(yīng)協(xié)助甲方建立健全內(nèi)部控制體系，提高風(fēng)險管理水平。3.7保密與信息安全：乙方應(yīng)嚴格遵守保密原則，確保甲方信息的安全。4.會計師事務(wù)所風(fēng)險管理職責(zé)4.1甲方職責(zé)：提供真實、完整、準確的財務(wù)信息，配合乙方進行風(fēng)險評估和風(fēng)險控制。4.2乙方職責(zé)：對甲方財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制等進行風(fēng)險評估，制定風(fēng)險控制措施，確保風(fēng)險得到有效控制。5.風(fēng)險管理與防范措施實施5.1風(fēng)險管理與防范措施的具體內(nèi)容：詳見附件一《風(fēng)險管理與防范措施實施計劃》。5.2風(fēng)險管理與防范措施的執(zhí)行期限：自合同生效之日起至合同終止之日止。5.3風(fēng)險管理與防范措施的實施效果評估：乙方應(yīng)定期對風(fēng)險管理與防范措施的實施效果進行評估，并將評估結(jié)果報告甲方。6.會計師事務(wù)所業(yè)務(wù)開展要求6.1業(yè)務(wù)開展的基本原則：乙方在開展業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)遵循獨立、客觀、公正的原則。6.2業(yè)務(wù)開展的風(fēng)險評估要求：乙方在承接業(yè)務(wù)前，應(yīng)進行風(fēng)險評估，確保業(yè)務(wù)風(fēng)險可控。6.3業(yè)務(wù)開展的控制措施：乙方應(yīng)針對業(yè)務(wù)風(fēng)險，制定相應(yīng)的控制措施，確保業(yè)務(wù)風(fēng)險得到有效控制。7.合同期限及終止7.1合同期限：自合同生效之日起，有效期為三年。7.2合同終止條件：合同期滿自動終止；任何一方違約，經(jīng)另一方書面通知后，合同終止。8.違約責(zé)任8.1違約行為及認定：任何一方違反本合同約定的義務(wù)，均構(gòu)成違約。具體違約行為包括但不限于：8.1.1甲方未提供真實、完整、準確的財務(wù)信息；8.1.2乙方未按約定進行風(fēng)險評估、制定風(fēng)險控制措施或未及時報告風(fēng)險；8.1.3乙方泄露甲方保密信息；8.1.4任何一方未按合同約定支付費用；8.1.5合同約定的其他違約行為。8.1.2違約行為的認定：違約行為的發(fā)生，由非違約方負責(zé)認定。8.2.1對非違約方因此遭受的直接經(jīng)濟損失進行賠償；8.2.2按照合同約定支付違約金；8.2.3采取補救措施，恢復(fù)原狀或賠償損失；8.2.4合同約定的其他違約責(zé)任。9.爭議解決9.1爭議解決方式：發(fā)生爭議時，雙方應(yīng)友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，提交合同簽訂地人民法院訴訟解決。9.2爭議解決程序：提交訴訟前，雙方應(yīng)將爭議事項提交給合同簽訂地仲裁委員會仲裁。10.合同生效與備案10.1合同生效條件：本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。10.2合同備案要求：本合同生效后，雙方應(yīng)及時向相關(guān)主管部門備案。11.合同附件11.1附件一：風(fēng)險管理與防范措施實施計劃11.2附件二：內(nèi)部控制體系建設(shè)方案11.3附件三：保密與信息安全管理制度11.4附件四：合同簽訂雙方授權(quán)代表身份證復(fù)印件12.其他約定12.1合同變更：合同簽訂后，任何一方不得擅自變更合同內(nèi)容。如需變更，雙方應(yīng)書面協(xié)商一致，并簽訂補充協(xié)議。12.2合同解除：合同簽訂后，任何一方不得擅自解除合同。如需解除，雙方應(yīng)書面協(xié)商一致，并簽訂解除協(xié)議。12.3合同解除后的處理：合同解除后，雙方應(yīng)按照協(xié)議處理未履行完畢的合同義務(wù)，并妥善處理合同解除前已發(fā)生的事項。13.合同簽署13.1合同簽署日期：2024年3月1日13.2合同簽署人簽名：甲方代表簽名：_______，乙方代表簽名：_______14.合同附件清單14.1附件一：風(fēng)險管理與防范措施實施計劃14.2附件二：內(nèi)部控制體系建設(shè)方案14.3附件三：保密與信息安全管理制度14.4附件四：合同簽訂雙方授權(quán)代表身份證復(fù)印件第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入的概念與界定15.1第三方概念：在本合同中，第三方是指除甲乙雙方以外的獨立第三方機構(gòu)或個人，包括但不限于中介方、評估機構(gòu)、法律顧問、審計機構(gòu)等。15.2第三方介入范圍：第三方介入的范圍包括但不限于提供專業(yè)服務(wù)、協(xié)助風(fēng)險管理和防范、解決爭議、提供技術(shù)支持等。16.第三方介入的程序16.1第三方介入的啟動：甲乙雙方經(jīng)協(xié)商一致，決定引入第三方介入本合同相關(guān)事宜。16.2第三方介入的邀請：甲乙雙方共同決定邀請具備相應(yīng)資質(zhì)的第三方介入，并通知對方。16.3第三方介入的同意：第三方在收到邀請后，應(yīng)確認其是否同意介入，并告知甲乙雙方。17.第三方介入的職責(zé)與權(quán)利17.1第三方職責(zé)：17.1.1按照甲乙雙方的要求，提供專業(yè)服務(wù)；17.1.2嚴格遵守保密原則，保護甲乙雙方的商業(yè)秘密；17.1.3獨立、客觀、公正地執(zhí)行其職責(zé)；17.1.4按照約定的時間節(jié)點完成工作。17.2第三方權(quán)利：17.2.1要求甲乙雙方提供必要的信息和資料；17.2.2對甲乙雙方的行為進行監(jiān)督和建議；17.2.3收取約定的服務(wù)費用。18.第三方與其他各方的劃分說明18.1第三方與甲方的劃分：第三方與甲方之間不存在直接的合同關(guān)系，其職責(zé)和權(quán)利僅限于本合同約定的范圍內(nèi)。18.2第三方與乙方的劃分：第三方與乙方之