資金流程與資產(chǎn)管理制度

資金流程與資產(chǎn)管理制度1.前言本制度旨在規(guī)范企業(yè)的資金流程和資產(chǎn)管理，確保財務(wù)掌控與運作的合規(guī)性，保護企業(yè)的權(quán)益，提高資金利用效率和資產(chǎn)管理水平。2.資金流程管理2.1資金預算2.1.1每年度初，各部門負責人需編制下一財年的部門預算，注明人員費用、物資費用、業(yè)務(wù)費用、資本支出等相關(guān)項目。2.1.2部門預算經(jīng)過本部門負責人審核后，匯總至財務(wù)部門，財務(wù)部門進行綜合評估后向上級管理層報備。2.1.3預算的審核原則重要包含：合理性、可行性、經(jīng)濟性和合規(guī)性等。2.2資金申請與批復2.2.1各部門在執(zhí)行預算過程中，如需額外資金支持，應填寫資金申請表，注明申請事由、金額、估計使用時間等，并提交至預算管理員審批。2.2.2預算管理員對資金申請進行評估后，依照預算要求、資金可行性以及企業(yè)實際情況進行批復或者拒絕。2.2.3資金申請額度超出部門預算的，需經(jīng)所在部門負責人和財務(wù)主管共同審批批準。2.3資金支出2.3.1支出申請人應填寫支出申請表，并附上有效的憑證、經(jīng)辦人簽字等相關(guān)料子，提交至財務(wù)部門。2.3.2財務(wù)部門收到支出申請后，核實相關(guān)信息并進行資金劃撥，同時在相應部門的預算中進行相應的調(diào)整。2.3.3為保障資金安全，大額支出需要經(jīng)過企業(yè)高層管理人員共同審批。2.4資金監(jiān)控與掌控2.4.1財務(wù)部門負責對資金流程進行監(jiān)控與掌控，每月制作資金流量表和資金余額表，及時了解企業(yè)的資金使用情況和資金情形。2.4.2財務(wù)部門對異常資金流量進行跟蹤調(diào)查，及時發(fā)現(xiàn)和矯正違規(guī)行為，保持財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和真實性。2.4.3資金監(jiān)控和掌控應遵從審計要求，確保內(nèi)部掌控和風險管理的有效性。3.資產(chǎn)管理3.1資產(chǎn)登記和驗收3.1.1各部門負責人應嚴格依照公司規(guī)定，對接收到的固定資產(chǎn)進行登記，并及時向財務(wù)部門報備。3.1.2財務(wù)部門對登記的資產(chǎn)進行驗收，比對實物資產(chǎn)與登記信息的全都性，如發(fā)現(xiàn)差別或問題，應及時通知相關(guān)部門協(xié)調(diào)解決。3.1.3財務(wù)部門應建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄資產(chǎn)的基本信息、購置日期、使用部門和責任人等內(nèi)容。3.2資產(chǎn)使用與維護3.2.1資產(chǎn)的使用權(quán)歸相關(guān)部門，但責任人必需妥當保管和維護所負責的資產(chǎn)，并確保資產(chǎn)使用符合公司政策和規(guī)定。3.2.2資產(chǎn)使用過程中顯現(xiàn)的故障、損壞等情況，應及時向財務(wù)部門報告，并幫助財務(wù)部門處理。3.2.3資產(chǎn)維護和保養(yǎng)應依照相關(guān)規(guī)定進行，保持資產(chǎn)處于正常工作狀態(tài)，延長資產(chǎn)的使用壽命。3.3資產(chǎn)報廢與處理3.3.1資產(chǎn)的報廢應符合公司相關(guān)政策和程序，需由使用部門提出報廢申請，并經(jīng)財務(wù)部門審批后執(zhí)行。3.3.2財務(wù)部門對報廢資產(chǎn)進行確認，并進行相應的賬務(wù)處理，同時通知使用部門進行報廢資產(chǎn)的處理。3.3.3資產(chǎn)處理方式重要包含：內(nèi)部調(diào)撥、捐贈、銷售等，具體處理方式需經(jīng)財務(wù)部門批準。4.監(jiān)督與評估4.1監(jiān)督與檢查4.1.1公司內(nèi)部設(shè)立獨立的審計機構(gòu)或?qū)Ｂ殐?nèi)部審計人員，負責對資金流程和資產(chǎn)管理進行日常監(jiān)督和檢查。4.1.2監(jiān)督機構(gòu)或內(nèi)部審計人員應定期發(fā)現(xiàn)和矯正異常情況，提出改進建議，并向上級管理層和相關(guān)部門報告。4.2績效評估4.2.1公司應建立完善的績效評估體系，對部門和個人在資金流程和資產(chǎn)管理方面的表現(xiàn)進行評估，包含預算執(zhí)行情況、資金使用效率、資產(chǎn)管理水平等。4.2.2績效評估結(jié)果作為獎懲、晉升和薪酬調(diào)整的緊要依據(jù)，激勵和管束相關(guān)人員的行為。5.效力與修訂本制度經(jīng)上級管理層批準后生效，執(zhí)行周期為三年。如有需要修訂，須由管理層進行評估和批準，