銀行保理案例分析培訓(xùn)教材

國內(nèi)保理案例

案例一、保理池案例背景：A企業(yè)是焦化行業(yè)的龍頭企業(yè)之一，擁有“煤—焦—化—電—運”完整的產(chǎn)業(yè)鏈。其生產(chǎn)的所有媒焦幾乎都銷售給下游買方B公司。B公司與用戶（國內(nèi)鋼鐵企業(yè)）簽訂購銷合同，再與A公司簽訂購銷合同；A公司根據(jù)B公司的指示直接將貨物發(fā)給用戶，用戶收貨后對B公司進(jìn)行付款；B公司收到款項后再對A公司進(jìn)行付款。月銷售額8000-10000萬元，A公司的賬期在50天左右。A企業(yè)與B企業(yè)回款記錄良好，無壞帳記錄。

客戶需求：增加企業(yè)資金流動性產(chǎn)品設(shè)計：應(yīng)收賬款池模式操作流袋余額≤可融資應(yīng)收賬款+保證金賬戶余額融資額度不超過發(fā)票金額的80%手續(xù)費0.5%單據(jù)處理費200元/張利率基準(zhǔn).

收益預(yù)算：單據(jù)處理費12萬手續(xù)費75萬利息291萬

合計：378萬案例一、保理池案例背景：

2009年，A公司在原有合作基礎(chǔ)上又成為B公司一乳制產(chǎn)品的獨家供應(yīng)包裝商，雙方的交易金額大幅度增長。銷售合同為一年一簽制，具體供貨量根據(jù)B公司的需求下訂單來確定，月銷售額維持在120萬元上下，賬期2-3個月，付款方式為貨到驗收合格并收到合格發(fā)票后90天內(nèi)以銀行電匯形式付清當(dāng)批貨款?？蛻粜枨螅韩@得融資，周轉(zhuǎn)資金案例二、中小企業(yè)保理案例二、中小企業(yè)保理產(chǎn)品設(shè)計：有追索權(quán)國內(nèi)明保理授信額度200萬元人民幣，賬期不超過90天申請人股東提供個人連帶責(zé)任擔(dān)保融資額度不超過發(fā)票金額60%保理費率0.6%，單據(jù)處理費10元/張利率為基準(zhǔn)上浮20%收益預(yù)算：單據(jù)處理費0.05萬元

手續(xù)費2.88萬元

利息11.664萬元

合計14.594萬元案例三：租賃保理案例背景：出租人(賣方)：一家租賃公司，主要從事融資租賃業(yè)務(wù)、向國內(nèi)外購買租賃資產(chǎn)、租賃交易咨詢和擔(dān)保等。承租人(買方)：一家大型國有電力集團(tuán)。承租人希望可以通過租賃公司，將其風(fēng)力發(fā)電設(shè)施售后回租來實現(xiàn)盤活資產(chǎn)，籌措資金，優(yōu)化財務(wù)報表。案例三：租賃保理案例背景：雙方約定租賃合約如下：金額：租賃物件出租,租賃期限內(nèi)租金總金額為人民幣302,739,555.78元期限：租賃期限5年付款方式：自租賃期限的起始日開始，每半年支付一次，前2期只還息，不還本,自第三期起等額本金法支付，共8期限,期末支付。案例三：租賃保理產(chǎn)品設(shè)計：無追索權(quán)租賃明保理業(yè)務(wù)其實質(zhì)是租金作為應(yīng)收賬款進(jìn)行保理，滿足了租金期限、金額可調(diào)的業(yè)務(wù)特點，突破了一般應(yīng)收賬款對應(yīng)產(chǎn)品固定付款條件的限制。保理手續(xù)費:按融資本金的0.5%，轉(zhuǎn)讓時一次性收取利息收入：基準(zhǔn)利率上浮10%，五年利息收入共計5007.46萬元租賃保理操作流程