CNCA-CCER-01：2023 溫室氣體自愿減排項(xiàng)目審定與減排量核查實(shí)施規(guī)則

溫室氣體自愿減排項(xiàng)目審定與減排量核查實(shí)施規(guī)則2023年12月25日發(fā)布2023年12月25日實(shí)施國(guó)家認(rèn)證認(rèn)可監(jiān)督管理委員會(huì) 1 1 1 2 2 2 2 3 3 4 6 7 7 7 7 7 8 8 9 9 11 12 12 13 13 13 13 13本規(guī)則參考GB/T27029—2022/ISO/IEC17029:2019《合格評(píng)定審定與核查機(jī)構(gòu)通用原則和要求》制定，規(guī)定了溫室氣體自愿減排項(xiàng)目審定與減排量核查的依據(jù)、基本程序和通用要求。并向市場(chǎng)監(jiān)管總局（國(guó)家認(rèn)監(jiān)委）備案后，與本規(guī)則配套使用。要求的行業(yè)領(lǐng)域所屬溫室氣體自愿減排項(xiàng)目。2術(shù)語(yǔ)和定義2.1項(xiàng)目業(yè)主申請(qǐng)溫室氣體自愿減排項(xiàng)目登記的法人或者其他組織。項(xiàng)目業(yè)主原則上是項(xiàng)目所有者，也可以是獲得項(xiàng)目所有者授權(quán)并申請(qǐng)溫室氣體自愿減排項(xiàng)目登記的法人或其他組織。2.2項(xiàng)目計(jì)入期可申請(qǐng)項(xiàng)目減排量登記的時(shí)間期限。2.3核算期在項(xiàng)目計(jì)入期內(nèi)，實(shí)際申請(qǐng)登記溫室氣體減排量的時(shí)間區(qū)間。核算期為溫室氣體自愿減排項(xiàng)目減排量核算報(bào)告所覆蓋的連續(xù)時(shí)2.4監(jiān)測(cè)計(jì)劃對(duì)項(xiàng)目減排量核算所涉及的所有相關(guān)參數(shù)實(shí)施測(cè)量、記錄、2.5整改要求審定與核查機(jī)構(gòu)針對(duì)發(fā)現(xiàn)的不符合事項(xiàng)、錯(cuò)誤陳述、遺漏等問(wèn)題，要求項(xiàng)目業(yè)主采取消除和更正措施，或者對(duì)相關(guān)事實(shí)進(jìn)一步闡述和解釋說(shuō)明。2.6觀察項(xiàng)審定與核查機(jī)構(gòu)針對(duì)發(fā)現(xiàn)的與項(xiàng)目實(shí)施有關(guān)、可能影響后續(xù)減排量核算的問(wèn)題，要求項(xiàng)目業(yè)主未來(lái)采取措施消除潛在的風(fēng)險(xiǎn)。3審定與核查依據(jù)溫室氣體自愿減排項(xiàng)目方法學(xué)（由生態(tài)環(huán)境部制定發(fā)布，以4項(xiàng)目審定程序4.1提出審定委托項(xiàng)目業(yè)主向?qū)彾ㄅc核查機(jī)構(gòu)提出審定委托，并按照審定與核查機(jī)構(gòu)要求提供委托資料。審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)、方法學(xué)及審定活動(dòng)的需要在審定與核查實(shí)施細(xì)則中明確委托資料清單，至少包括項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件、相關(guān)方法人證書、授權(quán)書（適用時(shí)）等。4.2簽訂委托合同審定與核查機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目業(yè)主提交的資料進(jìn)行審核，按照審定與核查實(shí)施細(xì)則中相關(guān)要求，作出是否接受委托的決定。接受審定委托的，雙方簽訂委托合同，不接受審定委托的，及時(shí)告知項(xiàng)4.3審定策劃4.3.1制定審定方案審定與核查機(jī)構(gòu)在簽訂委托合同后開(kāi)展策略分析，制定審定方案，組建審定組，明確審定目的、范圍、依據(jù)、審定組成員及其職責(zé)分工、審定活動(dòng)進(jìn)度安排等內(nèi)容。4.3.2審定組安排審定組應(yīng)至少由2名專職人員組成，其中至少1人具備相應(yīng)行業(yè)領(lǐng)域的專業(yè)能力。審定組成員不應(yīng)與所審定的項(xiàng)目存在利益關(guān)系。審定組長(zhǎng)確定審定組任務(wù)分工時(shí)，應(yīng)充分考慮項(xiàng)目的技術(shù)特點(diǎn)、復(fù)雜程度、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)施的規(guī)模與位置、測(cè)量設(shè)備的種類、數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)的復(fù)雜程度以及審定組的專業(yè)背景和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)等方面的因素。4.3.3審定時(shí)限審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在審定與核查實(shí)施細(xì)則中對(duì)審定各環(huán)節(jié)的時(shí)限作出明確規(guī)定，并確保相關(guān)工作按時(shí)限要求完成。自公示項(xiàng)因項(xiàng)目業(yè)主未及時(shí)提交資料、不能按計(jì)劃接受現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審、未按規(guī)定回應(yīng)整改要求等原因?qū)е略u(píng)審時(shí)間延長(zhǎng)的，不計(jì)算在內(nèi)。4.4文件評(píng)審審定組在開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審前，應(yīng)完成委托審定項(xiàng)目的文件評(píng)初步判斷項(xiàng)目設(shè)計(jì)的合理性，并明確現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審的重點(diǎn)。項(xiàng)目業(yè)主應(yīng)按照審定與核查實(shí)施細(xì)則的要求提供相應(yīng)材料。對(duì)于避免、減少排放類項(xiàng)目，至少包括可行性研究報(bào)告及項(xiàng)目批復(fù)（核準(zhǔn)、備案）文件、環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件及其批復(fù)（備案）文件、項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)證明文件以及其他相關(guān)支持性材料。對(duì)于清除（碳匯）類項(xiàng)目，至少包括造林作業(yè)設(shè)計(jì)文件、土地及林木權(quán)屬文件、開(kāi)工日期證明材料以及其他相關(guān)支持性材料。文件評(píng)審應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：（2）評(píng)審項(xiàng)目是否符合《溫室氣體自愿減排交易管理辦法（3）評(píng)審項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件信息與證據(jù)文件的一致性；（4）評(píng)審項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件中數(shù)據(jù)和信息的可靠性；（5）其他支撐現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審工作的必要內(nèi)容。審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，制定文件評(píng)審的具并在審定與核查實(shí)施細(xì)則中予以明確。4.5現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審4.5.1現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審計(jì)劃審定組根據(jù)文件評(píng)審結(jié)果制定現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審計(jì)劃。現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審計(jì)劃至少包括目的、范圍、內(nèi)容、日期、訪談對(duì)象和抽樣方案等內(nèi)容。現(xiàn)場(chǎng)（場(chǎng)所、樣地）數(shù)量不超過(guò)5個(gè)的，應(yīng)覆蓋全部現(xiàn)場(chǎng)。現(xiàn)場(chǎng)數(shù)量超過(guò)5個(gè)的，應(yīng)制定抽樣方案并按照抽樣結(jié)果赴現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行走訪，并且數(shù)量不少于5個(gè)。方法學(xué)另有規(guī)定的從其規(guī)定。4.5.2現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審原則上應(yīng)到現(xiàn)場(chǎng)，審定組應(yīng)確認(rèn)項(xiàng)目是否符合《溫室氣體自愿減排交易管理辦法（試行）》規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目基本要求、項(xiàng)目類型和領(lǐng)域、項(xiàng)目描述、方法學(xué)選擇、方法學(xué)應(yīng)用、開(kāi)工日期、計(jì)入期及壽命期限、環(huán)境影響和可持續(xù)發(fā)展等內(nèi)容進(jìn)行審定，人員提供的信息進(jìn)行交叉校核，確保沒(méi)有遺漏相關(guān)信息。相關(guān)方可以包括：項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)人員、地方主管部門、相關(guān)群眾等；（2）經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)查看并查閱相關(guān)文件，確認(rèn)項(xiàng)目描述以及有關(guān)信息的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性；（4）查看相關(guān)設(shè)施、系統(tǒng)和設(shè)備，評(píng)估監(jiān)測(cè)計(jì)劃的合理性和可操作性。在獲得項(xiàng)目業(yè)主同意后，采用復(fù)印、拍攝、錄音、筆記等方式保存現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審記錄。審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，制定現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審要求的具體內(nèi)容，并在審定與核查實(shí)施細(xì)則中予以明確。4.5.3整改要求和觀察項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審?fù)瓿珊?，審定組向項(xiàng)目業(yè)主書面反饋文件評(píng)審和現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審中的整改要求和觀察項(xiàng)，項(xiàng)目業(yè)主按商定的時(shí)間要求逐項(xiàng)予以回應(yīng)，并提供相應(yīng)的證據(jù)材料。有以下情形之一的，審定組應(yīng)向項(xiàng)目業(yè)主提出整改要求：（1）影響項(xiàng)目真實(shí)性、唯一性、額外性的；（2）不滿足項(xiàng)目登記要求的；（3）監(jiān)測(cè)計(jì)劃存在不合理、不全面的；（4）由于獲取的信息不準(zhǔn)確、不充分或者不清晰，導(dǎo)致無(wú)法確定項(xiàng)目是否符合方法學(xué)及相關(guān)規(guī)定要求的。對(duì)于與項(xiàng)目實(shí)施有關(guān)、可能影響后續(xù)減排量核算的問(wèn)題，審定組應(yīng)提出觀察項(xiàng)，要求項(xiàng)目業(yè)主未來(lái)采取措施消除潛在的風(fēng)險(xiǎn)。4.6編寫審定報(bào)告審定組在完成現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審后，根據(jù)評(píng)審實(shí)際情況編寫審定報(bào)告。只有在項(xiàng)目業(yè)主根據(jù)整改要求逐項(xiàng)予以回應(yīng)，提供合理解釋和證據(jù)，對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件進(jìn)行必要修改并符合相關(guān)要求后，審定組方可作出肯定的審定結(jié)論。審定報(bào)告至少涵蓋以下內(nèi)容：（1）清晰描述審定發(fā)現(xiàn)情況，明確作出審定結(jié)論；（2）報(bào)告所有提出的整改要求和觀察項(xiàng)，項(xiàng)目業(yè)主的整改措施和結(jié)果，以及對(duì)整改有效性的驗(yàn)證；（3）說(shuō)明項(xiàng)目業(yè)主對(duì)項(xiàng)目在公示期間收到的公眾意見(jiàn)的解釋（4）以清單形式列出審定過(guò)程中所有支撐性文件名稱，必要時(shí)可附上相關(guān)文件的全文或者部分內(nèi)容。4.7復(fù)核審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)審定組作出的審定結(jié)論及有關(guān)資料/信息開(kāi)展復(fù)核。復(fù)核應(yīng)確認(rèn)：（1）所有審定活動(dòng)已按照委托合同和審定方案完成；（2）支持決定的證據(jù)的充分性和適宜性；（3）重要的發(fā)現(xiàn)是否被識(shí)別、解決并形成文件。審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)明確復(fù)核要求的具體內(nèi)容，并在審定與核查實(shí)施細(xì)則中予以明確。復(fù)核人員應(yīng)具備相應(yīng)行業(yè)領(lǐng)域的專業(yè)知識(shí)和能力，不得是參與項(xiàng)目審定的人員，不得與所審定的項(xiàng)目存在利益關(guān)系。4.8決定與審定報(bào)告簽發(fā)4.8.1決定復(fù)核完成后，審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)作出肯定或否定的審定決定。審定決定人員不得是參與項(xiàng)目審定的人員。4.8.2審定報(bào)告簽發(fā)審定與核查機(jī)構(gòu)依據(jù)審定決定向項(xiàng)目業(yè)主出具審定報(bào)告。審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)項(xiàng)目審定報(bào)告的合規(guī)性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，并在項(xiàng)目審定報(bào)告中作出承諾。4.9記錄保存審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)記錄并保存審定過(guò)程中所有資料，自出具審定報(bào)告之日起保存至少10年。5減排量核查程序及要求5.1提出核查委托項(xiàng)目業(yè)主向?qū)彾ㄅc核查機(jī)構(gòu)提出核查委托，并按照審定與核查機(jī)構(gòu)要求提供委托資料。審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)、方法學(xué)及核查實(shí)施的需要在審定與核查實(shí)施細(xì)則中明確委托資料清單，應(yīng)至少包括項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件、減排量核算報(bào)告等。5.2簽訂委托合同審定與核查機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目業(yè)主提交的資料進(jìn)行審核，按照審定與核查實(shí)施細(xì)則中的時(shí)限做出是否接受委托的決定。接受核查委5.3核查策劃5.3.1制定核查方案審定與核查機(jī)構(gòu)在簽訂委托合同后作出策略分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定核查方案，組建核查組，明確核查目的、范圍、依據(jù)、核查組成員及其職責(zé)分工、核查活動(dòng)進(jìn)度安排等內(nèi)容。5.3.2核查組安排核查組應(yīng)至少由2名專職人員組成，其中至少1人具備相應(yīng)行業(yè)領(lǐng)域的專業(yè)能力。核查組成員不應(yīng)與所核查的項(xiàng)目存在利益關(guān)系。核查組長(zhǎng)確定核查組任務(wù)分工時(shí)，應(yīng)充分考慮項(xiàng)目的技術(shù)特點(diǎn)、復(fù)雜程度、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)施的規(guī)模與位置、測(cè)量設(shè)備的種類、數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)的復(fù)雜程度以及核查組的專業(yè)背景和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)等方面的因素。5.3.3核查時(shí)限審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在審定與核查實(shí)施細(xì)則中對(duì)核查各環(huán)節(jié)的時(shí)限作出明確規(guī)定，并確保相關(guān)工作按時(shí)限要求完成。自公示減排量核算報(bào)告之日起至出具核查報(bào)告之日止，原則上不超過(guò)100天。因項(xiàng)目業(yè)主未及時(shí)提交資料、不能按計(jì)劃接受現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審、未按規(guī)定回應(yīng)整改要求等原因?qū)е略u(píng)審時(shí)間延長(zhǎng)的，不計(jì)算在內(nèi)。5.4文件評(píng)審核查組在開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審前，應(yīng)完成委托核查項(xiàng)目的文件評(píng)審，并明確現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審的重點(diǎn)。通過(guò)對(duì)項(xiàng)目業(yè)主提交的減排量核算報(bào)告、項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件等資料的評(píng)審，初步判斷項(xiàng)目實(shí)施與項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件的符合性，監(jiān)測(cè)計(jì)劃與方法學(xué)的符合性，監(jiān)測(cè)活動(dòng)與監(jiān)測(cè)計(jì)劃的符合性，校準(zhǔn)頻次的符合性，減排量核算的準(zhǔn)確性，以及監(jiān)測(cè)計(jì)劃及其相關(guān)參數(shù)的調(diào)整情況等。審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，制定文件評(píng)審要求的具體內(nèi)容，并在審定與核查實(shí)施細(xì)則中予以明確。5.5現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審5.5.1現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審計(jì)劃核查組根據(jù)文件評(píng)審結(jié)果制定現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審計(jì)劃。現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審計(jì)劃至少包括目的、范圍、內(nèi)容、日期、訪談對(duì)象和抽樣方案等內(nèi)容?，F(xiàn)場(chǎng)（場(chǎng)所、樣地）數(shù)量不超過(guò)5個(gè)的，應(yīng)覆蓋全部現(xiàn)場(chǎng)?，F(xiàn)場(chǎng)數(shù)量超過(guò)5個(gè)的，應(yīng)制定抽樣方案并按照抽樣結(jié)果赴現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行走訪，并且數(shù)量不少于5個(gè)。方法學(xué)另有規(guī)定的從其規(guī)定。5.5.2現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審實(shí)施核查組應(yīng)確認(rèn)已登記項(xiàng)目減排量核算符合《溫室氣體自愿減項(xiàng)目實(shí)施與項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件的符合性、監(jiān)測(cè)系統(tǒng)與參數(shù)符合性、監(jiān)測(cè)計(jì)劃及其相關(guān)參數(shù)調(diào)整、減排量核算的準(zhǔn)確性進(jìn)行核查，具體人員提供的信息進(jìn)行交叉校核，確認(rèn)項(xiàng)目實(shí)施與項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件的符合性，確保沒(méi)有遺漏相關(guān)信息。相關(guān)方可以包括：項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)人員、地方主管部門、相關(guān)群眾等；（2）經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)查看并查閱相關(guān)文件，評(píng)估監(jiān)測(cè)計(jì)劃與方法學(xué)的符合性，監(jiān)測(cè)活動(dòng)與監(jiān)測(cè)計(jì)劃的符合性，確認(rèn)已登記的項(xiàng)目是否按照計(jì)劃監(jiān)測(cè)，以及監(jiān)測(cè)計(jì)劃及其相關(guān)參數(shù)的調(diào)整情況；（4）對(duì)監(jiān)測(cè)報(bào)告中數(shù)據(jù)進(jìn)行交叉核對(duì)，包括生產(chǎn)記錄信息、采購(gòu)信息、財(cái)務(wù)信息等；（5）對(duì)測(cè)量?jī)x表進(jìn)行檢查，包括檢定、校準(zhǔn)情況和監(jiān)測(cè)運(yùn)行情況，確認(rèn)檢定、校準(zhǔn)頻次的符合性；（6）檢查溫室氣體排放數(shù)據(jù)和減排量核算準(zhǔn)確性；（7）查閱質(zhì)量控制和質(zhì)量保證程序，確保報(bào)告的監(jiān)測(cè)參數(shù)不出現(xiàn)任何錯(cuò)誤或遺漏。在獲得項(xiàng)目業(yè)主同意后，可以采用復(fù)印、拍攝、錄音、筆記等方式保存現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審記錄。審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，制定現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審要求的具體內(nèi)容，并在審定與核查實(shí)施細(xì)則中予以明確。5.5.3整改要求和觀察項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審?fù)瓿珊?，核查組向項(xiàng)目業(yè)主書面反饋文件評(píng)審和現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審中的整改要求和觀察項(xiàng)，項(xiàng)目業(yè)主按商定的時(shí)間要求逐項(xiàng)予以回應(yīng)，并提供相應(yīng)的證據(jù)材料。有以下情形之一的，核查組應(yīng)向業(yè)主提出整改要求：（1）實(shí)際監(jiān)測(cè)與監(jiān)測(cè)計(jì)劃不一致的；（2）減排量核算錯(cuò)誤的；（3）在審定期間或上一次核算期核查過(guò)程中提出的觀察項(xiàng)，在當(dāng)前核算期應(yīng)解決但未解決的；（4）由于獲取的信息不準(zhǔn)確、不充分或者不清晰，導(dǎo)致無(wú)法確定項(xiàng)目的運(yùn)行和監(jiān)測(cè)是否符合相關(guān)要求的。對(duì)于需要項(xiàng)目業(yè)主在下一個(gè)核算期對(duì)監(jiān)測(cè)和報(bào)告進(jìn)行調(diào)整的問(wèn)題，核查組應(yīng)提出觀察項(xiàng)。5.6編寫核查報(bào)告核查組在完成現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審后，根據(jù)評(píng)審實(shí)際情況編寫核查報(bào)告。只有在項(xiàng)目業(yè)主根據(jù)整改要求逐項(xiàng)予以回應(yīng)，提供合理解釋和證據(jù)，對(duì)減排量核算報(bào)告進(jìn)行必要修改并符合相關(guān)要求后，核查組才能作出肯定的核查結(jié)論。核查報(bào)告至少涵蓋以下內(nèi)容：（1）清晰描述核查發(fā)現(xiàn)情況，明確作出核查結(jié)論；（2）報(bào)告所有提出的整改要求和觀察項(xiàng)，項(xiàng)目業(yè)主的整改措施和結(jié)果，以及對(duì)整改有效性的驗(yàn)證；（3）說(shuō)明項(xiàng)目業(yè)主對(duì)減排量核算報(bào)告在公示期間收到的公眾意見(jiàn)的解釋和處理情況；（4）以清單形式列出核查過(guò)程中所有支撐性文件名稱，必要時(shí)可附上相關(guān)文件的全文或部分內(nèi)容。審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)核查組作出的核查結(jié)論及有關(guān)資料/信息開(kāi)展復(fù)核。復(fù)核應(yīng)確認(rèn)：（1）所有核查活動(dòng)已按照委托合同和核查方案完成；（2）支持決定的證據(jù)的充分性和適宜性；（3）重要的發(fā)現(xiàn)是否被識(shí)別、解決并形成文件。審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)明確復(fù)核要求的具體內(nèi)容，并在審定與核查實(shí)施細(xì)則中予以明確。復(fù)核人員應(yīng)具備相應(yīng)行業(yè)領(lǐng)域的專業(yè)知識(shí)和能力，不得是參與項(xiàng)目核查的人員，不得與所核查的項(xiàng)目存在利益關(guān)系。5.8決定與核查報(bào)告簽發(fā)5.8.1決定復(fù)核完成后，審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)作出肯定或否定的核查決定。核查決定人員不得是參與項(xiàng)目核查的人員。5.8.2核查報(bào)告簽發(fā)審定與核查機(jī)