商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表

商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表匯報人：可編輯2024-01-05資產(chǎn)負債所有者權(quán)益利潤表現(xiàn)金流量表資產(chǎn)01指商業(yè)銀行持有的硬幣和紙幣，主要用于日常交易和找零。指商業(yè)銀行存放在中央銀行的存款準備金，用于滿足法定存款準備金要求?，F(xiàn)金及存放中央銀行款項存放中央銀行款項現(xiàn)金指商業(yè)銀行存放在其他銀行的款項，用于保持資金流動性。存放同業(yè)款項指商業(yè)銀行存放于非銀行金融機構(gòu)的款項，如證券公司、保險公司等。其它金融機構(gòu)款項存放同業(yè)和其它金融機構(gòu)款項貸款及墊款貸款指商業(yè)銀行向個人和企業(yè)發(fā)放的貸款，是商業(yè)銀行的主要收入來源之一。墊款指商業(yè)銀行為客戶提供的短期墊款，如信用證、保理等業(yè)務(wù)。123指商業(yè)銀行投資于政府或企業(yè)發(fā)行的債券。債券投資指商業(yè)銀行投資于企業(yè)股票或其他權(quán)益證券。股權(quán)投資包括投資基金、房地產(chǎn)等。其他投資投資指商業(yè)銀行所需的辦公家具、電腦等設(shè)備。辦公設(shè)備指商業(yè)銀行的分支機構(gòu)和營業(yè)網(wǎng)點，包括租賃和自建。營業(yè)網(wǎng)點包括車輛、通訊設(shè)備等。其他固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)負債02個人和企業(yè)存入銀行的資金，是銀行最主要的資金來源之一。儲蓄存款客戶在銀行存款時約定存期，利率隨存期長短而不同。定期存款客戶無需事先通知即可隨時提取和使用的存款?；钇诖婵钗沾婵钤儋J款商業(yè)銀行向中央銀行申請的貸款，主要用于支持農(nóng)業(yè)、中小企業(yè)等。再貼現(xiàn)商業(yè)銀行將已貼現(xiàn)的未到期票據(jù)，通過中央銀行進行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。向中央銀行借款同業(yè)存放商業(yè)銀行之間相互存放的款項，主要用于調(diào)劑資金余缺。其他金融機構(gòu)存放款項商業(yè)銀行在其他金融機構(gòu)存放的款項，如證券公司、信托公司等。同業(yè)及其他金融機構(gòu)存放款項銀行應(yīng)支付給員工的勞動報酬。工資為員工提供的各類福利支出，如社保、公積金等。福利費應(yīng)付職工薪酬所得稅銀行應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。其他稅費銀行應(yīng)繳納的各項稅費，如營業(yè)稅、城建稅等。應(yīng)交稅費所有者權(quán)益0303股本與銀行經(jīng)營股本的大小直接影響銀行的資本充足率，是銀行開展業(yè)務(wù)和抵御風險的重要基礎(chǔ)。01股本定義股本是商業(yè)銀行最主要的所有者權(quán)益，表示銀行股東所投入的資本。02股本構(gòu)成股本主要由普通股和優(yōu)先股組成，其中普通股是主要的股本形式。股本資本公積定義資本公積是商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中因資本增值而形成的權(quán)益。資本公積的來源資本公積主要來源于銀行的發(fā)行溢價、資產(chǎn)重估增值以及其他非經(jīng)營性收益。資本公積的管理資本公積應(yīng)按規(guī)定用于擴大銀行資本，以提高銀行的抗風險能力。資本公積盈余公積是商業(yè)銀行按照規(guī)定從稅后利潤中提取的積累資金。盈余公積定義盈余公積的用途盈余公積的管理盈余公積主要用于彌補銀行經(jīng)營虧損、擴大銀行業(yè)務(wù)規(guī)模和增加銀行儲備資金。商業(yè)銀行應(yīng)按照規(guī)定合理提取和使用盈余公積，以確保銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。030201盈余公積利潤表04利息收入來自貸款和投資的利息收入。非利息收入包括手續(xù)費、傭金和其他業(yè)務(wù)收入。營業(yè)外收入來自資產(chǎn)處置、政府補貼等非經(jīng)營性活動的收入。營業(yè)收入支付給存款人和其他債權(quán)人的利息。利息支出包括員工薪酬、辦公費用、設(shè)備折舊等。運營成本按照國家稅法規(guī)定繳納的稅款。稅費支出包括投資損失、資產(chǎn)減值等。其他業(yè)務(wù)支出營業(yè)支03商業(yè)銀行通過優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)、降低成本、提高資產(chǎn)質(zhì)量等方式來增加利潤總額。01營業(yè)收入減去營業(yè)支出得到利潤總額。02利潤總額是衡量商業(yè)銀行盈利能力的重要指標。利潤總額現(xiàn)金流量表05吸收存款這是商業(yè)銀行最主要的資金來源，包括企業(yè)、個人和政府的存款。發(fā)放貸款這是商業(yè)銀行最主要的資金運用方式，包括企業(yè)、個人和政府的貸款。辦理結(jié)算這是商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)之一，通過結(jié)算業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行可以獲取手續(xù)費收入。其他業(yè)務(wù)收入包括利息收入、手續(xù)費收入、租賃收入等。經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量商業(yè)銀行通過投資股票、債券等金融工具獲取收益。投資收益商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中可能需要處理一些固定資產(chǎn)，如辦公樓、設(shè)備等。處理固定資產(chǎn)包括購買其他企業(yè)的股票、債券等金融工具，以及進行其他投資活動。其他投資活動投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量發(fā)行股票或債券商業(yè)銀行通過發(fā)行股票或債券來籌集