銀行與支付管理制度

銀行與支出管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)本制度的目的是規(guī)范企業(yè)對于銀行與支出管理的相關(guān)工作，確保資金的安全、管理的有效性，提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平。本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定以及企業(yè)的實(shí)際情況訂立。第二條適用范圍本制度適用于公司內(nèi)全部與銀行與支出管理相關(guān)的工作人員。第三條定義銀行：指各類商業(yè)銀行、信用社、農(nóng)村合作銀行等依法設(shè)立、經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。支出：指企業(yè)以電子方式對外支出、收款的活動，包含但不限于網(wǎng)上銀行、支出寶、微信支出等。資金：指公司的各類貨幣資金、銀行存款、支出賬戶余額等可用于支出的資金。第二章銀行管理第四條銀行開戶企業(yè)對于開設(shè)銀行賬戶的需求，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部提出申請。財(cái)務(wù)部收到申請后，應(yīng)依據(jù)企業(yè)的需要和相關(guān)法規(guī)要求，選擇符合條件的銀行進(jìn)行開戶。銀行開戶時(shí)，應(yīng)供應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確的公司相關(guān)料子，包含但不限于營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、納稅證明等。開戶后，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)將賬戶信息、開戶協(xié)議等相關(guān)資料進(jìn)行歸檔，并告知相關(guān)人員。第五條銀行賬戶管理公司的銀行賬戶應(yīng)由財(cái)務(wù)部進(jìn)行管理，財(cái)務(wù)部應(yīng)對賬戶進(jìn)行日常監(jiān)控和余額管理。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期核對銀行賬戶余額與公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的全都性，發(fā)現(xiàn)差別應(yīng)及時(shí)調(diào)查并解決。銀行賬戶的操作權(quán)限應(yīng)依據(jù)崗位職責(zé)進(jìn)行授權(quán)，離職人員的賬戶權(quán)限應(yīng)及時(shí)取消。公司的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬和與外部單位的轉(zhuǎn)賬應(yīng)由財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核，并保存相關(guān)資料備查。第六條銀行費(fèi)用管理公司使用銀行服務(wù)所產(chǎn)生的費(fèi)用應(yīng)由財(cái)務(wù)部進(jìn)行管理和掌控。財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)公司的資金需求和銀行的各項(xiàng)政策，進(jìn)行費(fèi)用的合理布置和預(yù)算。在選擇銀行時(shí)，應(yīng)充分考慮銀行服務(wù)的質(zhì)量、費(fèi)率水平等因素。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對銀行費(fèi)用進(jìn)行檢查，并與銀行進(jìn)行溝通，盡可能降低費(fèi)用。第七條銀行授信管理公司如需向銀行申請信用額度或貸款，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部提出申請，并供應(yīng)相關(guān)料子。財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)公司的資金需求和經(jīng)營情況，向銀行供應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確的申請料子，并幫助辦理相關(guān)手續(xù)。授信期限內(nèi)，財(cái)務(wù)部應(yīng)依照商定的用途合理使用授信額度，并定時(shí)還款。授信額度的使用和還款記錄應(yīng)定期向上級主管部門進(jìn)行報(bào)告，并保存相關(guān)資料備查。第三章支出管理第八條支出工具的選擇企業(yè)在選擇支出工具時(shí)，應(yīng)充分考慮安全性、便捷性以及與銀行的合作情況。支出工具的選擇應(yīng)符合國家相關(guān)法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定以及企業(yè)內(nèi)部掌控要求。企業(yè)對于各種支出工具的使用規(guī)范應(yīng)進(jìn)行明確的管理和培訓(xùn)。第九條支出流程管理企業(yè)應(yīng)建立完善的支出流程管理制度，明確支出的權(quán)限、程序和責(zé)任。支出流程中的各個(gè)環(huán)節(jié)應(yīng)有明確的監(jiān)控和審核機(jī)制，防止支出風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。支出流程涉及的關(guān)鍵崗位人員應(yīng)定期接受支出相關(guān)培訓(xùn)，提高支出意識和風(fēng)險(xiǎn)防范本領(lǐng)。第十條支出安全管理企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)支出安全防范意識，定期對支出系統(tǒng)進(jìn)行安全評估和漏洞修復(fù)。崗位人員應(yīng)妥當(dāng)保管支出密碼和加密設(shè)備，不得將其泄露給他人。在支出過程中，崗位人員應(yīng)核對支出對象、金額等信息的準(zhǔn)確性，如有異常應(yīng)及時(shí)報(bào)告上級主管。對于支出風(fēng)險(xiǎn)事件的處理，企業(yè)應(yīng)及時(shí)啟動應(yīng)急預(yù)案，保障資金的安全。第十一條支出賬務(wù)管理財(cái)務(wù)部應(yīng)對全部支出的賬務(wù)處理進(jìn)行記錄和管理，并定時(shí)對賬，確保賬務(wù)準(zhǔn)確無誤。支出賬務(wù)的記錄和憑證應(yīng)依照相關(guān)法規(guī)存檔，并定期進(jìn)行歸檔和備份。支出賬務(wù)的處理應(yīng)與公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對接，保證數(shù)據(jù)的全都性和完整性。發(fā)現(xiàn)賬務(wù)異?；蜻^錯(cuò)，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)核實(shí)并進(jìn)行矯正，對于惡意操作者應(yīng)追究責(zé)任。第四章監(jiān)督與檢查第十二條監(jiān)督機(jī)制公司應(yīng)建立健全的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，對銀行與支出管理工作進(jìn)行監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督部門應(yīng)定期對銀行與支出管理工作進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改看法。第十三條外部審計(jì)公司應(yīng)委托獨(dú)立的會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度財(cái)務(wù)審計(jì)，對銀行與支出管理工作進(jìn)行審計(jì)。會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)依據(jù)相關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則和標(biāo)準(zhǔn)，對銀行與支出管理工作進(jìn)行全面、客觀的評估。第十四條違規(guī)懲罰對于違反本制度的行為，公司將依照公司章程和相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理，包含但不限于警告、停職、辭退等。違反本制度給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，責(zé)任人員應(yīng)依法承當(dāng)相應(yīng)的賠償責(zé)任。第五章附則第十五條修訂和解釋本制度的修訂和解釋權(quán)歸