2025年信息管理系統(tǒng)流程圖

ERP原則業(yè)務(wù)流程上海（）有限企業(yè)TIME\@"EEEE年O月"二〇二〇拾二月

一、銷售部分：（一）、發(fā)出商品銷售業(yè)務(wù)：編號：PR-SA-003業(yè)務(wù)編號SA-003業(yè)務(wù)名稱發(fā)出商品銷售業(yè)務(wù)流程合用范圍無論賒銷、現(xiàn)銷，當(dāng)月完畢發(fā)貨後,後來月份結(jié)算的銷售業(yè)務(wù)有關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售助理銷售管理模塊中錄入銷售訂單錄入銷售主管銷售管理模塊中審核銷售訂單審核銷售助理銷售管理模塊中錄入發(fā)貨單增長、審核保管員庫存管理模塊中倉庫調(diào)撥單錄入、一審錄入、一審發(fā)貨檢查員倉庫調(diào)撥單二審二審財務(wù)開票員後來期間，開據(jù)銷售發(fā)票錄入材料成本會計根據(jù)銷售調(diào)撥單生成出庫單并鉤稽發(fā)發(fā)票，存貨核算模塊中記賬、制單記賬、制單應(yīng)收往來會計應(yīng)收賬款模塊中結(jié)轉(zhuǎn)收入、應(yīng)收往來核算審核、核銷、制單有關(guān)部門或崗位客戶銷售部庫房記賬員材料成本會計/往來會計詳細(xì)工作流程協(xié)議簽定，或接到訂單。協(xié)議簽定，或接到訂單。填制發(fā)貨告知單并審核收貨填寫銷售訂單倉庫調(diào)撥單審核銷售訂單開據(jù)銷售出庫單審核調(diào)撥單項式單銷售發(fā)票應(yīng)收賬款現(xiàn)結(jié)審核收款填制收款單銷售收入結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本後來結(jié)算鉤稽流程描述1、銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售協(xié)議，銷售助理根據(jù)在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并銷售主管對銷售訂單進(jìn)行確認(rèn)，并在系統(tǒng)中對訂單進(jìn)行審核。2、產(chǎn)品生產(chǎn)完畢竣工入庫後，銷售助理在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨告知單，3、保管員根據(jù)【銷售管理】模塊中審核後的銷售發(fā)貨單告知單生成倉庫調(diào)撥單并進(jìn)行審核，產(chǎn)品出門。4、後來期間結(jié)算時，銷售助理根據(jù)客戶開票需求,對已審核的提貨存根聯(lián)及開票告知單,并送財務(wù)部門進(jìn)行開票；5、財務(wù)開票員根據(jù)銷售助理復(fù)核後的開票告知單，開具銷售發(fā)票。6、材料成本會計在【倉庫核算】模塊根據(jù)倉庫調(diào)撥單生成銷售出庫單，材料會計對銷售發(fā)票進(jìn)行審核處理并鉤稽銷售出庫單，月底根據(jù)根據(jù)銷售出庫單生成銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。。7、往來會計收款時在【應(yīng)收管理】模塊中填制收款單并根據(jù)收款單生成收款憑證。操作要點：重點提醒：eq\o\ac(○,1)對于該種業(yè)務(wù)要增長一種中轉(zhuǎn)倉進(jìn)行處理，把發(fā)出產(chǎn)品的對象（客戶）視同于我司的倉庫。eq\o\ac(○,2)在發(fā)貨時，不能做銷售出庫單，而因做倉庫調(diào)撥單，在做告知倉庫發(fā)貨之前，必須明確與否發(fā)出商品。eq\o\ac(○,3)後來開票時，則應(yīng)根據(jù)倉庫調(diào)撥單生成銷售出庫單，再根據(jù)發(fā)貨告知單生成銷售發(fā)票。④本流程中的《銷售訂單》相稱于原《協(xié)議卡片》。二、采購部分（一）一般采購業(yè)務(wù)編號：PR-PU-001業(yè)務(wù)編號PU-001業(yè)務(wù)名稱采購業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述一般采購業(yè)務(wù)處理流程合用范圍合用于原材料的采購結(jié)算。有關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限生產(chǎn)部及其他有關(guān)部門采購申請單錄入錄入有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)采購申請單審核審核采購內(nèi)勤采購訂單錄入錄入采購主管采購訂單審核審核采購內(nèi)勤填制采購檢查申請單錄入、審核質(zhì)量檢查員填寫采購檢查單錄入并審核保管員采購入庫單填加、財務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)采購成本財務(wù)往來進(jìn)行付款往來付款有關(guān)部門或崗位采購員生產(chǎn)及有關(guān)部門檢查庫房財務(wù)詳細(xì)工作流程采購申請單采購申請單匯總審核申請單審核申請單填制采購訂單并審核填制采購訂單并審核采購發(fā)票采購發(fā)票采購申請單采購申請單財務(wù)及總經(jīng)理審批申請單審批申請單采購檢查單采購檢查申請單采購檢查單采購檢查申請單入庫單入庫單暫估處理結(jié)算付款處理入庫成本暫估處理結(jié)算付款處理入庫成本描述生產(chǎn)部根據(jù)技術(shù)部的投料單并查對庫存，對缺貨的材料生產(chǎn)部內(nèi)勤進(jìn)行采購申請單錄入，生產(chǎn)主管對采購申請單進(jìn)行審核。采購部門根據(jù)生產(chǎn)部門的采購申請單關(guān)聯(lián)生成采購訂單；采購部經(jīng)理進(jìn)行審核。供應(yīng)商材料送到後，由采購內(nèi)勤在【質(zhì)量管理】模塊中填制采購檢查申請單，質(zhì)檢員進(jìn)行檢查并填制采購檢查單。保管員根據(jù)采購檢查申請單生成外購入庫單采購發(fā)票收到後，采購部門在【采購管理】模塊進(jìn)行錄入；所有的采購發(fā)票到齊後，財務(wù)往來會計在【采購管理】模塊進(jìn)行采購結(jié)算，核算材料入庫成本，根據(jù)采購發(fā)票在【應(yīng)付賬款】模塊作付款或掛賬處理；假如月末未作采購結(jié)算處理，則系統(tǒng)自動記錄為暫估入庫。操作要點：對于所有的采購業(yè)務(wù)必須有采購申請單及訂單，對緊急采購可以先行入庫領(lǐng)用，再進(jìn)行補入庫手續(xù)的處理。對于采購業(yè)務(wù)中，由于供應(yīng)商能力問題，產(chǎn)品完畢部分工序，到我司辦理入庫後，由我司再繼續(xù)加工最終工序，視同于正常的采購程序處理。如再到外協(xié)單位進(jìn)行加工，回廠後不再加工的，視同產(chǎn)成品委外處理（虛倉出入庫單），如再加工的則按委外加工流程處理。采購業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理：1、所有入庫單、采購發(fā)票都記帳業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)采購入庫在庫存管理模塊錄入借：原材料采購入庫單未做結(jié)算存貨核算模塊進(jìn)行記賬貸：應(yīng)付暫估款采購入庫在庫存管理模塊錄入借：原材料采購入庫單結(jié)算後存貨核算模塊進(jìn)行記賬貸：物資采購采購結(jié)算采購發(fā)票在采購管理模塊錄入借：物資采購采購發(fā)票存貨核算模塊進(jìn)行記賬應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅貸：應(yīng)付賬款2、根據(jù)采購發(fā)票進(jìn)行記帳。業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)采購入庫在庫存管理模塊錄入借：原材料采購入庫單未做結(jié)算存貨核算模塊進(jìn)行記賬貸：應(yīng)付暫估款---XX供應(yīng)商采購結(jié)算采購發(fā)票在采購管理模塊錄入借：原材料采購發(fā)票存貨核算模塊進(jìn)行記賬應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅貸：應(yīng)付賬款---XX供應(yīng)商（二）采購?fù)素洏I(yè)務(wù)流程編號：PR-PU-002業(yè)務(wù)編號PU-002業(yè)務(wù)名稱采購?fù)素洏I(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述采購?fù)素洏I(yè)務(wù)處理流程合用范圍合用于采購物資進(jìn)行采購到貨檢查不合格品退貨、生產(chǎn)過程發(fā)現(xiàn)不合格退貨處理。有關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限檢查員根據(jù)不合格狀況生成退貨告知單錄入綜合管理員審核退貨告知單（一審）審批數(shù)據(jù)認(rèn)證員審核退貨告知單（終審）審核保管員虛倉入庫單、虛倉出庫單、銷售出庫單填制財務(wù)會計核算開銷售發(fā)票，審核、鉤稽、記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)采購成本檢查部門庫房財務(wù)及有關(guān)部門財務(wù)詳細(xì)工作流程虛倉入庫單審核虛倉入庫單審核退料告知單采購檢查申請單退料告知單虛倉出庫單審核入庫單審核出庫單返銷審批單銷售出庫單銷售發(fā)票生成收入憑證結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本①未入庫退貨②返修檢查認(rèn)證③返銷鉤稽描述采購?fù)素浄譃槿霂烨皺z查不合格退貨和入庫後進(jìn)行退貨3種狀況。入庫前發(fā)現(xiàn)檢查不合格品：由質(zhì)檢認(rèn)證部門告知采購部門與供應(yīng)商聯(lián)絡(luò)進(jìn)行退貨；由檢查員直接根據(jù)【質(zhì)量管理】模塊中采購檢查申請單生成退貨告知單，由企管部綜合管理員進(jìn)行審批，再由數(shù)據(jù)認(rèn)證員審核確認(rèn)。入庫後發(fā)現(xiàn)不合格品，返修後能合格：質(zhì)檢部門會同庫房管理人員將不合格品進(jìn)行挑選，由質(zhì)檢部門告知采購部門與供應(yīng)商聯(lián)絡(luò)進(jìn)行返修或調(diào)換，實物出庫後，保管員在【采購管理】模塊錄入虛倉入庫單（返修出庫）。返修結(jié)束回廠，由數(shù)據(jù)認(rèn)證員生成虛倉出庫單（返修入庫）并進(jìn)行一審，檢查員經(jīng)檢查合格後進(jìn)行二審，保管員審核確認(rèn)後填制虛倉出庫單（返修入庫）并收貨。入庫後并已經(jīng)結(jié)算，發(fā)現(xiàn)不合格品：質(zhì)檢部門會同保管員將不合格品進(jìn)行挑選，由質(zhì)檢部門告知采購部門與供應(yīng)商聯(lián)絡(luò)進(jìn)行退貨（返銷給供應(yīng)商），則采購部門或質(zhì)檢部門手工填制返銷審批單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批後，保管員根據(jù)返銷審批單錄入銷售出庫單，財務(wù)部門根據(jù)返銷審批單及銷售出庫單開據(jù)銷售發(fā)票，并由財務(wù)會計進(jìn)行記帳。入庫後，由于協(xié)議變更，返工代用的（到外單位加工），視同委外加工流程處理。（三）采購結(jié)算流程編號：PR-PU-003業(yè)務(wù)編號PU-003業(yè)務(wù)名稱采購結(jié)算業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述材料采購入庫後，采購發(fā)票收到後進(jìn)行對應(yīng)結(jié)算流程合用范圍合用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒體產(chǎn)品的采購結(jié)算。有關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限材料會計采購發(fā)票錄入保管員采購入庫單錄入材料成本會計結(jié)算、記賬、制單采購結(jié)算、暫估處理財務(wù)往來會計進(jìn)行付款往來付款庫房材料成本會計詳細(xì)工作流程采購入庫采購入庫未開票鉤稽已開票采購結(jié)算采購發(fā)票暫估處理暫估入庫采購結(jié)算采購發(fā)票暫估處理暫估入庫描述采購結(jié)算的前提是采購入庫單和采購發(fā)票所有到齊：采購到貨後，保管員根據(jù)質(zhì)檢部門的采購檢查申請單進(jìn)行生成外購入庫單，點收入庫。采購部門向供應(yīng)商索要采購發(fā)票：采購部門將采購發(fā)票在【采購管理】模塊分別錄入采購發(fā)票、運費發(fā)票；采購部門持采購入庫單和對應(yīng)采購發(fā)票原件到財務(wù)部進(jìn)行報銷。財務(wù)部材料成本會計在【采購管理】模塊中將采購發(fā)票原件與采購部門錄入的采購發(fā)票進(jìn)行查對，確認(rèn)無誤後，將采購發(fā)票對應(yīng)的采購入庫單（庫房記賬傳遞）進(jìn)行采購結(jié)算，核算出采購成本，在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，生成采購入庫憑證將采購入庫單作為采購入庫憑證附件；財務(wù)往來會計根據(jù)采購發(fā)票原件在【應(yīng)付賬款】模塊進(jìn)行審核掛賬，生成應(yīng)付賬款憑證，將采購發(fā)票原件作為附件。假如本月底采購部門沒有收到采購發(fā)票或采購發(fā)票沒有收齊，到月底，財務(wù)部材料成本會計將沒有進(jìn)行采購結(jié)算的采購入庫單進(jìn)行單據(jù)匯總估價記賬，生成暫估入庫憑證（次月初系統(tǒng)自動沖回憑證），將采購入庫單匯總表作為憑證附件；下月或後來月份采購發(fā)票收到或采購發(fā)票收全，采購部門持采購發(fā)票原件和原有采購入庫單到財務(wù)部門進(jìn)行報賬，財務(wù)部材料成本會計在【采購管理】模塊進(jìn)行采購結(jié)算（關(guān)聯(lián)此前外購入庫單），財務(wù)部往來會計在【應(yīng)付賬款】模塊進(jìn)行應(yīng)付賬款掛賬制單處理。三、庫房業(yè)務(wù)（一）材料領(lǐng)用業(yè)務(wù)：編號：PR-ST-001業(yè)務(wù)編號ST-001業(yè)務(wù)名稱材料領(lǐng)用處理業(yè)務(wù)流程簡述材料領(lǐng)用業(yè)務(wù)處理流程合用范圍加工產(chǎn)品材料領(lǐng)用及其他領(lǐng)用有關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限車間核算員根據(jù)生產(chǎn)狀況填制領(lǐng)料單填寫領(lǐng)料單車間主管及部門有關(guān)人員審核生產(chǎn)領(lǐng)料單審核保管員審核確認(rèn)審核財務(wù)材料會計出庫核算，記帳記帳有關(guān)部門或崗位生產(chǎn)車間及有關(guān)部門庫房管理人員材料成本會計詳細(xì)工作流程填制生產(chǎn)領(lǐng)料單填制生產(chǎn)領(lǐng)料單制單記帳審核生產(chǎn)領(lǐng)料單審核生產(chǎn)領(lǐng)料單二審出庫核算描述車間核算員根據(jù)生產(chǎn)狀況，在【庫存管理】填制生產(chǎn)領(lǐng)料單經(jīng)車間主任審核後到倉庫領(lǐng)料。領(lǐng)料人到庫房進(jìn)行領(lǐng)料，保管員根據(jù)生產(chǎn)領(lǐng)料單在【庫存管理】模塊審核生產(chǎn)領(lǐng)料單并進(jìn)行最終審核確認(rèn)并打印。保管員根據(jù)生產(chǎn)領(lǐng)料單進(jìn)行發(fā)料,領(lǐng)料人在生產(chǎn)領(lǐng)料單上簽字。操作要點：領(lǐng)用：所選出庫類別為材料領(lǐng)用，需要指定對應(yīng)的成本對象，及對方科目（由財務(wù)部提供）。以上出庫領(lǐng)料必須選擇對的，否則會帶來賬務(wù)處理和成本材料費用取數(shù)的錯誤。材料領(lǐng)用業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)材料領(lǐng)用在庫房管理模塊填加借：生產(chǎn)成本—直接材料—各車間生產(chǎn)領(lǐng)料單在存貨核算模塊記賬—制造費用—XX費用貸：原材料（二）產(chǎn)成品入庫流程編號：PR-ST-002業(yè)務(wù)編號ST-002業(yè)務(wù)名稱產(chǎn)成品入庫流程業(yè)務(wù)流程簡述生產(chǎn)車間加工完畢，進(jìn)行竣工入庫處理流程合用范圍車間產(chǎn)成品、半成品加工完畢；有關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限保管員填寫產(chǎn)成品入庫單錄入、審核、記賬生產(chǎn)車間產(chǎn)品檢查申請單錄入質(zhì)檢部進(jìn)行質(zhì)量檢查填寫質(zhì)檢單有關(guān)部門或崗位生產(chǎn)車間生產(chǎn)車間質(zhì)檢庫房記賬詳細(xì)工作流程生產(chǎn)完畢生產(chǎn)完畢檢查申請單檢查申請單檢查檢查合格質(zhì)檢單質(zhì)檢單登賬并制單記賬產(chǎn)成品入庫單登賬并制單記賬產(chǎn)成品入庫單描述車間竣工入庫：各生產(chǎn)部門加工完畢本部門生產(chǎn)任務(wù)後，生產(chǎn)車間核算員填寫產(chǎn)品檢查申請單，經(jīng)車間主任審核後，報質(zhì)檢部。根據(jù)產(chǎn)品檢查申請單，質(zhì)檢部門安排人員進(jìn)行質(zhì)量檢查，根據(jù)檢查狀況，出具質(zhì)檢單。所有車間的生產(chǎn)完畢後，車間持質(zhì)檢部門質(zhì)檢單到倉庫辦理產(chǎn)品入庫手續(xù)。保管員在【庫存管理】模塊填制產(chǎn)成品入庫單（根據(jù)質(zhì)檢單關(guān)聯(lián)生成），審核并進(jìn)行打印，分別傳遞有關(guān)的部門；財務(wù)材料成本核算人員在【成本管理】模塊進(jìn)行成本核算，計算產(chǎn)品的最終竣工成本。（三）委外加工業(yè)務(wù)處理：編號：PR-ST-003業(yè)務(wù)編號ST-003業(yè)務(wù)名稱外協(xié)加工處理業(yè)務(wù)流程簡述外協(xié)加工業(yè)務(wù)處理流程合用范圍如下業(yè)務(wù)僅合用于外協(xié)加工的業(yè)務(wù)有關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限生產(chǎn)部外協(xié)員安排車間入庫，填寫委外加工出庫單、發(fā)回車間錄入采購內(nèi)勤、生產(chǎn)部外協(xié)員填制委外加工入庫單錄入企管部綜合管理員對委外加工出庫單進(jìn)行審批一審數(shù)據(jù)認(rèn)證員對委外加工出、入庫單進(jìn)行審核審核質(zhì)檢員出廠、回廠時檢查（審核委外加工出、入庫單）審核財務(wù)往來進(jìn)行外協(xié)加工費分?jǐn)?，核銷，記帳分派費用、核銷、記帳有關(guān)部門或崗位外協(xié)加工單位生產(chǎn)部質(zhì)檢庫房財務(wù)詳細(xì)工作流程外協(xié)加工外協(xié)加工委外加工任務(wù)單委外加工任務(wù)單審核審核檢查檢查委外加工出庫單委外加工出庫單核銷委外加工入庫單鉤稽委外加工入庫單委外采購發(fā)票委外采購發(fā)票鉤稽費用發(fā)票費用發(fā)票財務(wù)記帳委外加工入庫核算財務(wù)記帳委外加工入庫核算描述生產(chǎn)部外協(xié)員錄入委外加工出庫單（如在車間應(yīng)先入到委外加工庫再出庫），由生產(chǎn)主管進(jìn)行一級審核，數(shù)據(jù)認(rèn)證員二級審核，認(rèn)證後出廠?；貜S時，生產(chǎn)部外協(xié)員填制委外加工入庫單，數(shù)據(jù)認(rèn)證進(jìn)行一級審核，檢查員進(jìn)行二級審核。生產(chǎn)部外協(xié)員錄入委外加工的加工費。業(yè)務(wù)類型為委外加工入庫的采購發(fā)票（加工費）與委外加工費用發(fā)票（委外加工附加費用，如運費等）生產(chǎn)部外協(xié)員建立委外加工入庫單與委外加工出庫單之間的核銷關(guān)系。一定要在委外加工入庫單的單據(jù)曰期對應(yīng)的那個會計期間做核銷操作。財務(wù)會計建立費用發(fā)票、采購發(fā)票、委外加工入庫單之間的多對多勾稽關(guān)系，財務(wù)會計對委外加工附加費用進(jìn)行分派，核算委外加工入庫單的單價、金額，根據(jù)出入庫單、發(fā)票生成憑證。四、存貨核算流程：（一）存貨核算處理流程：編號：PR-IA-001業(yè)務(wù)編號IA-001業(yè)務(wù)名稱存貨核算處理流程業(yè)務(wù)流程簡述材料成本會計根據(jù)本月庫房出入庫單據(jù)進(jìn)行對應(yīng)處理核算出入庫成本，生成有關(guān)材料的出入庫核算憑證。流程合用范圍原材料、半成品、產(chǎn)成品出入庫核算業(yè)務(wù)有關(guān)崗位詳細(xì)流程庫存管理存貨核算成本管理采購入庫采購入庫其他入庫其他入庫產(chǎn)成品入庫產(chǎn)成品入庫銷售出庫銷售出庫材料領(lǐng)用 材料領(lǐng)用其他出庫其他出庫外協(xié)加工外協(xié)加工受托加工受托加工暫估處理暫估處理產(chǎn)成品成本分派產(chǎn)成品成本分派單據(jù)記賬單據(jù)記賬材料消耗材料消耗產(chǎn)成品成本計算產(chǎn)成品成本計算描述保管員在【庫存管理】模塊進(jìn)行平常物資出入庫單據(jù)的錄入；所有庫存管理模塊填制的單據(jù)在系統(tǒng)內(nèi)自動傳遞的存貨核算模塊進(jìn)行核算成本；材料成本核算會計在【存貨核算】模塊對原材料的采購入庫單進(jìn)行記賬核算出來原材料的入庫成本，對于沒有進(jìn)行采購結(jié)算的采購入庫單系統(tǒng)做暫估入庫管理。材料成本核算會計在存貨核算模塊對材料出庫單進(jìn)行記賬核算本月材料領(lǐng)用成本。通過特殊單據(jù)記賬計算調(diào)撥單、組裝拆卸單等對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本。成本核算會計在【成本管理】模塊中提取材料消耗數(shù)，計算本月產(chǎn)品生產(chǎn)成本。材料成本核算會計在【存貨核算】模塊通過產(chǎn)成品分派功能從成本管理模塊提取本月產(chǎn)成品加工成本，進(jìn)行單據(jù)記賬，核算發(fā)出商品和銷售出庫成本。本月底材料成本會計和庫房管理人員查對本月收發(fā)存數(shù)量與否相等，和總賬會計查對科目賬金額與否相符。（二）存貨暫估處理：編號：PR-IA-002業(yè)務(wù)編號IA-002業(yè)務(wù)名稱存貨暫估處理業(yè)務(wù)流程簡述月末貨品到但發(fā)票未到，月末對入庫貨品進(jìn)行暫估記賬，次月總帳系統(tǒng)自動沖回上月估價憑證，發(fā)票到後關(guān)聯(lián)此前入庫單，月底仍未到只再根據(jù)未鉤稽的入庫單生成估價入帳憑證。流程合用范圍采購入庫的暫估成本處理有關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購員進(jìn)行采購發(fā)票錄入錄入保管員填制采購入庫單錄入財務(wù)會計采購結(jié)算、制單單據(jù)記賬、制單有關(guān)部門或崗位采購員庫房記賬財務(wù)會計詳細(xì)工作流程庫存系統(tǒng)中錄入采購入庫單庫存系統(tǒng)中錄入采購入庫單采購發(fā)票制單生成憑證生成估價憑證審核發(fā)票復(fù)核付款次月沖回暫估記帳發(fā)票未到次月底發(fā)票仍未到發(fā)票到鉤稽描述保管員當(dāng)月按照正常的采購流程在【庫存管理】模塊進(jìn)行錄入采購入庫單，材料成本會計在【采購管理】模塊進(jìn)行正常的采購結(jié)算,在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，假如到當(dāng)月結(jié)賬曰時，已錄入的采購入庫單尚未進(jìn)行采購結(jié)算，在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬系統(tǒng)默認(rèn)為暫估記賬。次月總帳系統(tǒng)自動沖回上月估價憑證，采購發(fā)票收到後，采購部門在【采購管理】中錄入采購發(fā)票,采購發(fā)票傳遞到財務(wù)往來會計在【應(yīng)付賬款】進(jìn)行掛賬；財務(wù)材料成本會計在【采購管理】模塊將原有采購入庫單和采購發(fā)票進(jìn)行采購結(jié)算并記帳。月底發(fā)票仍未到再根據(jù)未鉤稽的入庫單生成估價入帳憑證。五、財務(wù)核算（一）財務(wù)部門工作流程編號：PR-GL-001業(yè)務(wù)編號GL-001業(yè)務(wù)名稱財務(wù)部門工作流程業(yè)務(wù)流程簡述各制單崗位根據(jù)獲得的審核無誤的原始憑證在系統(tǒng)中制單，然後將機制憑證與手工憑證粘貼，送交審核崗，記賬崗接受審核無誤的憑證在系統(tǒng)中進(jìn)行成批審核并記賬，生成有關(guān)賬表。流程合用范圍在總賬中處理的業(yè)務(wù)流程詳細(xì)工作流程財務(wù)有關(guān)崗位制單審核、記賬報表領(lǐng)導(dǎo)或稅務(wù)局填制憑證搜集審核無誤的原原始憑證打印并粘貼成機制憑證自動轉(zhuǎn)賬填制憑證搜集審核無誤的原原始憑證打印并粘貼成機制憑證自動轉(zhuǎn)賬手工審核機制憑證手工審核機制憑證審核或成批審核審核或成批審核出納簽字出納簽字記賬記賬結(jié)賬其他系統(tǒng)結(jié)賬結(jié)賬其他系統(tǒng)結(jié)賬生成報表重算表頁打開報表生成報表重算表頁打開報表上報有關(guān)報表上報有關(guān)報表詳細(xì)描述1、 財務(wù)部各制單崗位根據(jù)搜集的原始憑證，按照業(yè)務(wù)特點有的直接在【總賬】模塊中制單，有的在各功能模塊根據(jù)已錄入的審核無誤的業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成憑證。某些憑證可進(jìn)行自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證，如計算本月應(yīng)交稅金,但有關(guān)科目必須先記賬。2、 將錄入到系統(tǒng)的憑證，打印并與原始單據(jù)粘貼轉(zhuǎn)交審核崗位。3、 審核崗位對制單崗位傳遞來