醫(yī)療美容整形醫(yī)院財務(wù)管理手冊

WHBB綜合門診部有限公司

財務(wù)管理制度

發(fā)文部門：計劃財務(wù)部

文件編號：

修定日期3月

目錄

第一章總則-----------------------------3

第二章各項具體規(guī)定----------------------------4

第三章財務(wù)人員管理規(guī)定------------------------------24

第四章會計檔案管理辦法------------------------------26

第五章附則28

第一章總則

第一條為加強公司財務(wù)管理，統(tǒng)?規(guī)范財務(wù)收支及各項用款制度，加強財務(wù)

控制、監(jiān)督職能，以確保公司資產(chǎn)、財務(wù)的完整和每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法、合理、正確

性，特制定本管理制度。

第二條本財務(wù)管理制度根據(jù)國家政策法規(guī)和財務(wù)準(zhǔn)則、會計制度結(jié)合本司的

實際情況制定。

第三條本管理制度共包含借款的具體規(guī)定、費用報銷的具體規(guī)定、發(fā)票（收

據(jù)）的管理規(guī)定、應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)的管理規(guī)定、應(yīng)付賬款及應(yīng)付票據(jù)的管理規(guī)定、

資產(chǎn)管理規(guī)定。

第四條本公司設(shè)立計劃財務(wù)部，負(fù)貢公司的財務(wù)管理及核算工作。計劃財務(wù)

部應(yīng)堅持日清月結(jié)，每月月底盤點與對賬，必須保證賬賬相符，賬實相符。

第二章各項具體規(guī)定

第一節(jié)借款或預(yù)付款具體規(guī)定

第五條公司員工因工作需要借款或預(yù)支款的，必須填寫借支單或請款單，注

明事由、金額后經(jīng)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、計劃財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后方可辦理報批手

續(xù)。單筆借支金額在5000元以內(nèi)的經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可辦理借款手續(xù)；單筆借支

金額在5000元（含）以上，須經(jīng)總經(jīng)理、董事長簽字批準(zhǔn)方可辦理借款手續(xù)。

第六條任何借款、預(yù)付款發(fā)生后應(yīng)在一周內(nèi)到計劃財務(wù)部辦理銷賬手續(xù)，結(jié)

清余額；月末三天內(nèi)發(fā)生的費用須在當(dāng)月最后?天前報銷完畢。至月底仍未辦理銷帳

3、任何一級員工的報銷單據(jù)至少需經(jīng)上一級領(lǐng)導(dǎo)審批，方可辦理財務(wù)付款手續(xù)。

4、報銷單據(jù)上的經(jīng)辦人為辦理事務(wù)的直接責(zé)任人，報銷流程需由經(jīng)辦人親自辦

理，不予以代辦。

5、財務(wù)人員會將對應(yīng)的款項直接轉(zhuǎn)入經(jīng)辦人相關(guān)賬戶，若有特殊原因，需提前

說明。財務(wù)付款時間為每周一、周三、周五（若遇特殊情況需在提交單據(jù)時說明），

各部門提交報銷單據(jù)時間截止為每個付款日的15點前。對于收款方為對公賬戶的，

在提交單據(jù)時，請在付款單上注明收款方名稱、賬戶及開戶行。

6、突發(fā)情況需要付款，需經(jīng)有權(quán)批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)審批，如批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)時不在本司，需

向批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)電話請示，獲得同意后可通知計劃財務(wù)部先行付款，在批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)回到公司

的第一時間內(nèi)，及時提交付款申請單補辦手續(xù)，再交計劃財務(wù)部留存。

7、木制度未涉及列示的支出、超出木制度標(biāo)準(zhǔn)支出，簽批至芾事長有效。

第十一條差旅費標(biāo)準(zhǔn)管理規(guī)定

一、差旅費標(biāo)準(zhǔn)：

1、根據(jù)工作需要確需出差的，事先填寫《出差申請表》經(jīng)部門經(jīng)理同意，分管

領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理批準(zhǔn)，至行政人事部復(fù)核備案后方能辦理出差及借款手續(xù)。高管及以上

職務(wù)人員《出差申請表》需簽批至堇事長方可執(zhí)行。

2、出差途中如需延長工作時間或變更出差地點，須及時電話通知行政人事部，

由行政人事部轉(zhuǎn)呈公司有權(quán)批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可執(zhí)行，否則由此產(chǎn)生的額外費用由個

人承擔(dān)。

3、出差返回后應(yīng)及時整理出差情況總結(jié)報告，并填寫差旅費報銷單，于3tl內(nèi)

辦理差旅費報銷手續(xù)。2人或以上人員一起出差的，差旅費報銷單據(jù)，需一人一單分

別填寫，先由行政人事部核實出差天數(shù)、相關(guān)補助后至計劃財務(wù)部辦理報銷復(fù)核流程。

如未分開填寫，財務(wù)可按一人標(biāo)準(zhǔn)核定支付出差補助。

4、出差費用標(biāo)準(zhǔn)及補助，支付出差補助后，將不再另報餐費，出差途中有業(yè)務(wù)

招待費發(fā)生，按招待費審批及報銷流程辦理。

5、差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)：

國內(nèi)差旅費分為交通費、住宿費、出差補助等項。出差補助按出差的天數(shù)計算（于

中午12：00后出差或于中午12：00前返程者，出差補助按半天計算）：住宿費按

實際在外過夜（住宿）天數(shù)計算；交通費按實際發(fā)生金額計算。

單位:元/天

住宿標(biāo)準(zhǔn)出差補助

人員級別交通費備注

（元/天）（元/天）

董事長據(jù)實報銷據(jù)實報銷

飛機經(jīng)濟艙、火車硬臥、高

總經(jīng)理600元內(nèi)100

鐵一、二等座、空調(diào)大巴~

行政副總、總飛機經(jīng)濟艙、火車硬臥、高

500元內(nèi)80

監(jiān)、院長鐵一、二等座、空調(diào)大巴~

火車硬臥、高鐵二等座、空

部門經(jīng)理300元內(nèi)60如乘坐飛機經(jīng)

調(diào)大巴

濟倉總費用詆

火車硬臥、高鐵二等座、空于動車二等座

員工200元內(nèi)50

調(diào)大巴涉用，經(jīng)申清

火車硬臥、高鐵二等座、空可選乘坐飛機

營銷中心150以內(nèi)30出行

調(diào)大巴

注：以上高鐵包含“G”矛頭的列，“D”開頭的動車，“C”開頭的城際列車

備注：市內(nèi)交通費據(jù)實報銷。

6、如有特殊情況需超出標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,必須事先價得有權(quán)批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行°

否則用此產(chǎn)生的額外費用由個人承擔(dān)。

7、同性別一起出差的按雙人房標(biāo)準(zhǔn)控制費用。

8、因公司需要特殊崗位引進的人才，發(fā)生的交通費、住宿費經(jīng)本人申請，批準(zhǔn)

后可由公司承擔(dān)。

二、市內(nèi)交通費標(biāo)準(zhǔn)：

1、公司員工因公在本市內(nèi)辦事，應(yīng)盡可能乘坐公司商務(wù)車，在商務(wù)車調(diào)劑不來

時，可乘坐專線公交車或輕軌地鐵出行，發(fā)生的費用實報實銷。營銷中心員工按30

元/天（交通補貼+餐補）費用包干。

2、員工公出因情況緊急需乘坐出租車辦事，事先須經(jīng)部門經(jīng)理及分管負(fù)責(zé)人批

準(zhǔn)后才能乘坐，報銷時需據(jù)實填寫到達目的地，乘坐原由否則該費用由個人承擔(dān)。

的士費的報銷，發(fā)票必須和實際情況完全一致，發(fā)票號碼如有連號而與實際情況不符

者，一律不準(zhǔn)報銷。

第十二條業(yè)務(wù)招待費規(guī)定，公司對外招待前需由經(jīng)辦人員如實填寫《招待費

申請表》，闡述招待的目的、時間及理由。招待實施后填寫效果反饋?！墩写M申請

表》附于支付單據(jù)后作為付款審批依據(jù)。若無此招待申請表，財務(wù)將不予受理報銷。

突發(fā)情況需要對外招待的，需向有權(quán)批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)電話請示，獲得同意后方可實施招

待，在回到公司的第一時間「補辦《招待費申請表》，并按流程辦理報銷手續(xù)。

第十三條郵寄費及通迅費

1、郵寄費：公司公務(wù)往來發(fā)生的郵寄費用，實報實銷。郵寄往來信件，統(tǒng)一由

行政部辦理收發(fā)，結(jié)算款項。

2、通迅費：因公司業(yè)務(wù)需要，公司為有關(guān)部門員工統(tǒng)一配備工作用手機，該手

機僅限于因公使用，若發(fā)生損壞或丟失，使用人必須照章賠償。每部手機費用控制在

100元/月內(nèi)，超出部門使用人員自行承擔(dān)。該手機由行政人事部以公司名義登記上

號，辦理費用托收手續(xù)；統(tǒng)一做好登記管理及費用控制工作。

第十四條員工宿舍房租費、水電費、空調(diào)費、物業(yè)管理費

1、員工宿舍入住條件：因公司需要特殊崗位引進的外地人才，公司可給予提供

員工宿舍；員工宿舍的租賃采取與辦公地點就近的原則。提供了員工宿舍的員工，不

再給予任何補助。木市員工原則上不提供住宿，若因公司工作需要對方就近住宿的，

需經(jīng)行政副總、總經(jīng)理審批方可提供宿舍。

2、員工租房及補貼標(biāo)準(zhǔn)

職級租房標(biāo)準(zhǔn)費用標(biāo)準(zhǔn)（含物業(yè)費）

總經(jīng)理不超過2500元/人/月，

高管人員不超過1600元/人/月，

經(jīng)理級及專業(yè)人才不超寸850元/人/月，

其他員工集體宿舍單床位

3、因公司需要特殊崗位弓進的外地人才，公百按不超過800元/人標(biāo)準(zhǔn)，提供基

本生活用品，含：每人提供被褥、枕頭及床品一套；每套宿舍提供電熱水壺一個。憑

發(fā)票限額內(nèi)報銷，超出部分由個人自行承擔(dān)。

4、入駐宿舍員_L，水電費和空調(diào)費自埋，但公司可以提供代付服務(wù)，發(fā)生費用從

每月工資中扣除。

5、員工宿舍WIFI,發(fā)生的費用由員工自理，公司可以配合聯(lián)系安裝。

6、凡入駐宿舍人員，遇本司需要下班后處理的突發(fā)事務(wù)，有義務(wù)提供就近服務(wù)。

第十五條營銷推廣費用：指為了促進銷售而產(chǎn)生的各類策劃推廣費、廣告設(shè)計

費、媒體發(fā)布費、包裝制作費、公關(guān)費、各類活動費、展會、網(wǎng)絡(luò)、戶外、各類印刷

品物料等費用。營銷推廣費支付時，除提供稅務(wù)發(fā)票，根據(jù)不同推廣類型，單據(jù)后須

附推廣方案、合同、活動反饋表、制作樣本、驗收單、制作進度確認(rèn)表等做為付款審

核依據(jù)。經(jīng)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)、計劃財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后：

1、單筆報銷金額在3萬元以內(nèi)的經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可付款；

2、單筆報箱金額在3萬元（含）以上的經(jīng)總經(jīng)理、董事長簽字批準(zhǔn)方可付款。

第十六條工資和獎金

1、有關(guān)員工工資、獎金、福利費、津貼等各項的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司行政人事部制

定，經(jīng)行政人事經(jīng)理、分管副總、總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后，計劃財務(wù)部備案執(zhí)行。

2、基礎(chǔ)工資：為了便于準(zhǔn)確、及時計算核發(fā)員工工資.每月10日前由行政人事

部提供員工上月考勤、工資、社保、薪酬增減變動等資料，計劃財務(wù)部出納根據(jù)考勤

資料和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制工資表，經(jīng)計劃財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長簽字批準(zhǔn)后，每月

15號前發(fā)放上月工資。遇法定節(jié)假日順延。

3、獎金：每月15號發(fā)放上月獎金。由出納根據(jù)經(jīng)營報表及績效方案進行核算,

經(jīng)計劃財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長簽字批準(zhǔn)后，實施發(fā)放。遇法定節(jié)假日順延。

第十七條一切外來原始報銷單據(jù)必須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的，并蓋有收款單

位公章或者發(fā)票專用章，無涂改的報銷聯(lián)發(fā)票方為有效，不允許白條報銷。如遇特殊

情況，必須事先向計劃財務(wù)部說明情況，并經(jīng)總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)，方可辦理報銷手

續(xù)。

第三節(jié)發(fā)票（收據(jù)）管理規(guī)定

第十八條公司客戶須開具發(fā)票（收據(jù)）的，必須如實按所需用途、金額開具。

由具體當(dāng)事人在發(fā)票（收據(jù)）領(lǐng)用單上登記領(lǐng)用?？头块T將發(fā)票交給客戶時，需將

前期開具的全額收據(jù)收回，并與每月底與計劃財務(wù)部進行核銷。

第十九條在收到任何款項時，都必須由收款人即時開具發(fā)票（或收據(jù)），給

，‘寸款人。

第二十條當(dāng)收到全款或僅收到預(yù)付款，若非現(xiàn)金收款，對方以轉(zhuǎn)帳或其他形

式支付時，必須款到公司指定賬戶后方可開具。

第二十一條為加強管理及財務(wù)監(jiān)督，公司規(guī)定財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、發(fā)

票領(lǐng)購登記簿、財務(wù)印鑒私章分別由專人分別保管。發(fā)票和收據(jù)由部門內(nèi)指定人員按

觀定領(lǐng)用并據(jù)實開列。

第二十二條公司規(guī)定不允許申請領(lǐng)用/開列空白發(fā)票（收據(jù)）。

第二十三條如發(fā)票（收據(jù)）遺失，未造成經(jīng)濟損失者，罰款100元。若造成

經(jīng)濟損失，則視具體情節(jié)酌情處理。

第二十四條經(jīng)開出后的發(fā)票若出現(xiàn)意外情況的，由當(dāng)事人承擔(dān)直接責(zé)任，認(rèn)

可人承擔(dān)連帶責(zé)任。

第四節(jié)應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)的規(guī)定

第二十五條所有客戶的消費款必須全部直接打款到公司銀行賬戶，嚴(yán)禁坐支。

公司任何銷售均由經(jīng)手咨詢師開單，專人憑銷售單收銀，一聯(lián)給顧客蓋上收訖章，一

聯(lián)存底給財務(wù)做賬，治療師憑收訖單治療。不得漏開單據(jù)或者少開多開金額，收銀員

每天必須將銷售單據(jù)及營業(yè)款如實交給出納，不得留存營業(yè)款。（收銀員每天必須將

營業(yè)款進行匯總，填好匯總單，連同其他相關(guān)單據(jù)裝訂整齊，將單據(jù)及營'也款與出納

核對，雙方簽字確認(rèn)，由出納交予會計審核）

第二十六條所有供應(yīng)商的貨款必須全部直接打款至供應(yīng)商的對公銀行賬號，付

款的依據(jù)是采購合同、審批流程辦理完畢的付款申請單、對方單位按要求開具的稅務(wù)

發(fā)票。

第二十七條禁止業(yè)務(wù)人員為客戶和供應(yīng)商分銷貨物和獲取回扣，否則對賁任人

開除，情節(jié)嚴(yán)重的將追究其法律責(zé)任。

第二十八條收到的款項若為支票，收款人員必須注意口期、金額、用途、開

戶行、帳號是否填寫正確，印章是否清楚、正確，字跡必須清晰，不允許涂改。若為

現(xiàn)金支票，必須有背書。公司不允許接受遠期支票、承兌匯票，若遇此類情況，需先

提交書面申請，待公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可辦理。

第二十九條POS機為公司收取銷售款專用，必須由專人保管、使用。不允許

出借給他人；禁止利用POS機辦理套現(xiàn)業(yè)務(wù)、禁止直接在POS上辦理退款業(yè)務(wù)。

第五節(jié)應(yīng)付款項及應(yīng)付票據(jù)的規(guī)定

第三十條任何應(yīng)付款項必須事先填寫付款申請單，注明付款方式（現(xiàn)金、支

票或者網(wǎng)銀）、金額、付款用途。

第三十一條各項應(yīng)付款項現(xiàn)金支付以2000元為限，2000元以上的盡量使用銀

夕亍轉(zhuǎn)賬或結(jié)算卡支付。如遇特殊情況，必須在付款申請單中注明原因，經(jīng)總經(jīng)理簽字

批準(zhǔn)后方可辦理付款手續(xù)。

第三十二條設(shè)備采購、工程款等大額的支付必須由部門負(fù)責(zé)人填寫支支付申

請單，附有收款單位開具的、合規(guī)的稅務(wù)發(fā)票，合同審批表、合同復(fù)印件等相關(guān)資料

作為附件，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，計劃財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。

1、單筆支付金額在3萬元以內(nèi)的經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可支付；

2、單筆支付金額在3萬（含）以上的經(jīng)董事長簽字批準(zhǔn)方可支付。大型設(shè)備采

購及工程款不允許以預(yù)付（借支）的形式支付。

第三十三條應(yīng)付款項的支付，還必須遵從以下規(guī)定：

1、公司各項應(yīng)付款項，首選網(wǎng)銀方式支付。各經(jīng)辦人在提交付款單據(jù)時，同時

提供收款單位名稱、賬戶及開戶行等信息，計劃財務(wù)部將在規(guī)定付款時間內(nèi)按提供的

信息辦理付款。

2、如必須以支票支付時，必須同時在支票領(lǐng)用單上登記，辦理相關(guān)審批手續(xù)。

領(lǐng)用支票人應(yīng)重視支票的使用和保管，不得遺失。如支票遺失，未造成經(jīng)濟損失者,

罰款100元。若造成經(jīng)濟損失，則視具體情節(jié)酌情處理。

3、領(lǐng)用支票人應(yīng)在所填寫用途范圍內(nèi)使用。

4、付出支票后，收到對方開列的票據(jù)應(yīng)該真實，同時應(yīng)明確書寫經(jīng)手人，金額

大、小寫要一致，確保計劃財務(wù)部門記帳無誤。

5、領(lǐng)用支票必須當(dāng)R領(lǐng)用當(dāng)日沖帳。如遇特殊情況不能及時沖帳的，要立即向

計劃財務(wù)部門講明，最遲不能超過次口。對無故不按時沖帳者，逾期兩天以上，罰款

100元。

6、公司規(guī)定不得申請領(lǐng)用或簽發(fā)空白支票。如遇特殊情況必須在付款申請單中

注明原因，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，經(jīng)總經(jīng)理

批準(zhǔn)后方可辦理付款手續(xù)。

7、公司支票，由計劃財務(wù)部出納負(fù)責(zé)保管并具實開列、并嚴(yán)格按照公司財務(wù)制

度執(zhí)行。

第三十四條日常辦公采購支出，要求盡量在大型商超采購；其他各項對外經(jīng)

濟業(yè)務(wù)，為避免事后付款糾紛，要求盡量事前簽訂合同，明確雙方的貢權(quán)利。簽定合

同時，合同中涉稅條款要求：

1、合同簽訂前應(yīng)當(dāng)審查對方的納稅資格，對方單位需提供三證合一后的營業(yè)執(zhí)

照復(fù)印件，納稅人資格證，并在合同中完善當(dāng)事人名稱和相關(guān)信息。

2、合同中應(yīng)當(dāng)明確價格、稅額價外費用等。價格、稅額、稅率在合同中明確分

開填列，付款條件、發(fā)票的給付時間應(yīng)清晰明確。

第三十五條工程類合同付款，須達到合同條件，提供手續(xù)完備的工程竣工驗

收，方能支付至總款的95%,同時，以該報告單上工程總監(jiān)簽字確認(rèn)的時間為該項目

竣工時間，從而據(jù)此推算質(zhì)侏金支付時間。

第三十六條計劃財務(wù)部必須嚴(yán)格按照付款審批流程和權(quán)限辦理各項報銷和款

項的支付手續(xù)。如有特殊原因，按有權(quán)批準(zhǔn)的公司領(lǐng)導(dǎo)口頭通知后，辦理了付款的,

事后須及時補辦書面批準(zhǔn)手續(xù)。經(jīng)簽字認(rèn)可后支出的款項若出現(xiàn)意外情況的，由當(dāng)事

人承擔(dān)直接責(zé)任，簽字人承擔(dān)連帶責(zé)任。

第六節(jié)資產(chǎn)管理規(guī)定

第三十七條公司辦公用品、固定資產(chǎn)的管理

1、公司辦公用品、固定資產(chǎn)的管理由行政人事部統(tǒng)一購買并進行實物管理。設(shè)

備、藥品、醫(yī)療耗材及其他物資等由行政中心采購人員配合醫(yī)療部門進行采購并進行

實物管理。

2、實行采購與保管相分離的原則，采購行為完畢，采購人員與保管人員應(yīng)及時

辦理交接手續(xù)。同時填寫三聯(lián)式《物資驗收單》，經(jīng)雙方核對簽字后，采購人、保管

人各持一聯(lián)，另一聯(lián)附于支付單據(jù)后作為付款審批依據(jù)。行政中心要做好各項資產(chǎn)、

物品的新增、領(lǐng)用、調(diào)撥、報廢手續(xù)，及時向計劃財務(wù)部提交資產(chǎn)變動的詳細資料。

3、所有實物資產(chǎn)應(yīng)建立健全明細帳，進行庫存管理，每月月末向計劃財務(wù)部提

交庫存盤點表。物品領(lǐng)用部門應(yīng)做好使用記錄臺帳。領(lǐng)用當(dāng)月物品時，須同時提交上

月使用明細，方可辦理領(lǐng)用手續(xù)。計劃財務(wù)部如有需要，有權(quán)對公司各部門庫存物品

臨時進行帳存實物抽查。

4、行政中心會同計劃財務(wù)部分別于每年年中和年末對公司各部門管理的資產(chǎn)和

物品進行定期實地盤點工作。盤點后需報廢處理的資產(chǎn)，由行政中心統(tǒng)?收回存放或

辦理報廢處置手續(xù)。

第三十八條庫存現(xiàn)金管理規(guī)定

1、公司備用金需要量為3000元，超過部分應(yīng)及時送存銀行。

2、現(xiàn)金收入當(dāng)日應(yīng)存銀行，不準(zhǔn)坐支、不準(zhǔn)套現(xiàn)、不準(zhǔn)私自挪用公款。送存現(xiàn)

金、從銀行提取現(xiàn)金須注明其來源、用途。

3、所有現(xiàn)金收入必須開具收款收據(jù)給交款人?，F(xiàn)金收款須由收銀人員現(xiàn)場咨詢

或銷售人員開票蓋章，出納人員收款，財務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)，保證開票和收款相分離。

:營業(yè)款收銀流程詳見醫(yī)院單據(jù)流轉(zhuǎn)流程規(guī)定。）

4、公司一切外來或內(nèi)部攻付款工作，均需由計劃財務(wù)部人員或指定人員辦理并

全額上交公司，禁止私設(shè)部門小金庫。

第三十九條倉庫主管負(fù)責(zé)物料的發(fā)放，保證每筆物料出入庫都有審批手續(xù)及

登記記錄，建立臺賬，如實及時登記入賬；

第四十條倉管負(fù)賁供應(yīng)商貨物的跟蹤和預(yù)付款的管理。倉庫由專人管理。

第四十一條銀行賬戶不準(zhǔn)出借、出租。支票不得出押。由于工作過失發(fā)生支

票透支而造成的損失由出納賠償并給予行政處分。

第四十二條計劃財務(wù)部每月必須監(jiān)督倉管對所屬倉庫里面存貨和固定資產(chǎn)進

行盤點，對于盤點過程中發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧，應(yīng)查明原因區(qū)別處理：對因帳務(wù)處理錯誤

造成的盤盈、盤虧，應(yīng)及時進行帳務(wù)調(diào)整；對于能夠明確責(zé)任的盤虧，由具體的責(zé)任

人賠償；對于非上述原因造成的帳實不符，應(yīng)及時將詳細情況上報總經(jīng)理。

第四十三條銀行存款管理規(guī)定

1、只能辦理本公司業(yè)務(wù)，不得出租、出借和轉(zhuǎn)讓。

2、出納根據(jù)審核無誤的攻付業(yè)務(wù)原始單據(jù)，辦理銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)。

3、相應(yīng)的崗位責(zé)任制，明確崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容

崗位相互分離、制約和監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支

出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

財務(wù)管理制度附件:

財務(wù)審批流程

1、費用借支、預(yù)付款

2、日常辦公費用報銷

3、營銷費用、工程款、產(chǎn)品采購支付流程

相關(guān)表格

WH至尚BB綜合門診部有限公司

物資驗收單

物資名稱供貨單位

物資采購數(shù)量對應(yīng)供貨單號

交驗部門驗收時間

驗收情況說明:

序號品名型號數(shù)量備注

分管領(lǐng)導(dǎo)部門經(jīng)理驗收入經(jīng)手人

備注：本單于采購?fù)戤?，采購人員與保管人員辦理交接時填寫。附于支付單據(jù)后作為付款依據(jù)。

WH至尚BB綜合門診部有限公司

活動效果反饋表

主辦部門活動總負(fù)責(zé)人

活動主題

活動對象

活動目的

活動時間活動地點

活動預(yù)計費用實際發(fā)生費用

實施后結(jié)果反饋（請如實匯報活動實施后的結(jié)果）

董事長總經(jīng)理分管負(fù)責(zé)人部門經(jīng)理經(jīng)辦人

備注：本單于活動實施完畢，由經(jīng)辦人員如實填寫。附于支付單據(jù)后作為付款依據(jù)。

WH至尚BB綜合門診部有限公司

招待費申請表

客戶名：事前事后

公司參加人員招待對象

姓名職務(wù)姓名職務(wù)

合計人數(shù)

招待地點招待時間預(yù)計費用

招待詳細理由（請詳細填寫招待的目的和理由）

實施后結(jié)果反饋（請真實匯報招待后的結(jié)果）

董事長總經(jīng)理分管領(lǐng)導(dǎo)部門經(jīng)理經(jīng)手人

備注：1、本單于招待實施完畢，由經(jīng)辦人員如實填寫。附于支付單據(jù)后作為付款依據(jù)。2、本表

經(jīng)手人為普通員工的簽批至分管領(lǐng)導(dǎo)：經(jīng)手人為部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)的簽批至總經(jīng)理，經(jīng)手人為

總經(jīng)理的簽批至董事長。

WH至尚BB綜合門診部有限公司

出差申請單

申請日期：年月日

部門及職務(wù)部門及職務(wù)

中請人同行者

姓名姓名

出差事由出差地點

計劃出差自______年—月一□_____時

職務(wù)代理人

時間至______年_____月____日____時

交通工具□飛機口火車口長途汽車口其他_______

有無1、

預(yù)借差旅費款項用途2、

無a

董事長總經(jīng)理行政人事部分管領(lǐng)導(dǎo)部門經(jīng)理

注：1、此表于出差前填寫2、審批后此表交行政人事部作為考勤依據(jù)3、本表經(jīng)手人為普通員工的簽批至分管領(lǐng)導(dǎo)：

經(jīng)手人為部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)的簽批至總經(jīng)理，經(jīng)手人為總經(jīng)理的簽批至筐事長。

WH至尚BB綜合門診部有限公司

差旅費報銷單

實際出自________年_______月_____日_______時行政人事部

差時間至________年_______月_____曰________時（銷假）

日期地點交通費住宿費出差補助留待費其他合計

小計

單據(jù)_____張單據(jù)一張單據(jù)一張單據(jù)一張單據(jù)一張

預(yù)支旅費￥報銷金額￥補（退）￥

董事長總經(jīng)理計劃財務(wù)部分管領(lǐng)導(dǎo)部門經(jīng)理出差人確認(rèn)

第三章財務(wù)人員管理規(guī)定

第一節(jié)總則

第一條為加強公司財務(wù)人員及其工作的規(guī)范和管理，發(fā)揮財務(wù)在企業(yè)經(jīng)營管

理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定此規(guī)定。

第二條公司各部門員工在辦理財務(wù)相關(guān)事務(wù)應(yīng)加以貫徹和執(zhí)行。

第二節(jié)財務(wù)人員管理細則

第三條會計年度自1月1日起至12月31日止。

第四條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完

整，并符合會計制度的規(guī)定。

第五條財務(wù)人員在辦理會計事項時，必須填制或取得原始憑證，并依據(jù)審核

的原始憑證編制記帳憑證。

第六條財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)會同公司資產(chǎn)管理人員定期進行財清查，保證帳簿記錄

與實物、款相符。發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物不符時，應(yīng)及時上報，查明原因，做出處理。

第七條財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表、上報總經(jīng)理、執(zhí)行董事、董

事長，會計報表每月編制并上報一次。

第八條財務(wù)人員對公司實行會計監(jiān)督職能。

第九條財務(wù)人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、

不完整的原始憑證，可以予以退回。

第十條出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管以及相關(guān)帳目的登記工作。

第十一條財務(wù)人員工作調(diào)動或離職，必須有監(jiān)交在場，與接管人員辦理交接

手續(xù)。

第三節(jié)財務(wù)人員處罰辦法

第十二條對出現(xiàn)以下情況之一的，對當(dāng)事人予以警告或扣發(fā)當(dāng)月工資的外罰。

1、超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，或超出核定庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的。

2、用不符合會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。

3、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金或支付款項的。

4、利用帳戶替他單位或個人套取現(xiàn)金的。

5、未經(jīng)批準(zhǔn)，保留帳外款項或?qū)⑵髽I(yè)款項以財務(wù)人員個人儲蓄方式存入銀行

的。

第十三條對出現(xiàn)以下情況的，對當(dāng)事人解聘。

1、違反財務(wù)管理制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的。

2、提供虛假會計憑證、帳表、文件資料的。

3、偽造、變造、謊報、毀滅、陷匿會計憑證、會計帳簿的。

4、利用職務(wù)之便，非法占有、虛報、冒領(lǐng)或騙取公司財務(wù)的。

5、弄虛作假、營私舞弊，泄露公司秘密、貪污挪用公款的。

6、在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤使公司利益遭受損失的。

7、有其他瀆職行為和錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

第四章會計檔案管理辦法

為了加強和規(guī)范公司會計檔案管理，更好的為各部門工作提供服務(wù)，特制定以

下規(guī)定。

第一條會計檔案的分類。會計檔案是指計會計憑證、會計報表、會計帳簿和財

務(wù)報告等會計核算專業(yè)資料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的書面歷史資料和證據(jù)。具

體包括：

1、會計憑證類：原始憑證、記帳憑證、匯總憑證，其他會計憑證。

2、會計帳簿類：總帳、明細帳、日記帳、固定資產(chǎn)卡片、埔助帳簿、其他會計帳簿。

3、財務(wù)會計報告類：月度、季度、年度財務(wù)會計報告、包括會計報表、附表、附注

及文字說明、其他財務(wù)報告。

4、其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對帳單、其他應(yīng)當(dāng)保存的會計核算專業(yè)資料、。

第二條會計檔案的保存。會計檔案的保管分為永久和定期二類，定期保管分為3

年，5年，10年，15年，25年，共5類。

1、會計檔案的保管期限，從年度終了后的第?天算起，會計檔案的保管期限如下表：

會計檔案保管期限明細表

序號檔案名稱保管期限備注

、會計憑證類

1、原始憑證15年

2、記帳憑證15年

3、匯總憑證15年

二、會計帳簿類

1、總帳15年包括日記總帳

2、明細帳15年現(xiàn)金和銀行存款明細帳為25年

3、日記帳15年

4、固定