商業(yè)保險(xiǎn)公司績效評價(jià)辦法有關(guān)說明

1商業(yè)保險(xiǎn)公司績效評價(jià)辦法有關(guān)說明一、績效評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整商業(yè)保險(xiǎn)公司發(fā)生客觀調(diào)整事項(xiàng)，相應(yīng)調(diào)整以下績效評價(jià)指標(biāo)：（一）利潤發(fā)生變動時(shí)，相應(yīng)調(diào)整經(jīng)濟(jì)增加值率、綜合費(fèi)用利潤率、人工成本利潤率、人均凈利潤、凈資產(chǎn)（國有）資本保值增值率等；（二）資產(chǎn)發(fā)生變動時(shí)，相應(yīng)調(diào)整經(jīng)濟(jì)增加值率、綜合償付能力充足率、基本情景流動性覆蓋率、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備與總資產(chǎn)比例、（國有）資本保值增值率、凈資產(chǎn)收益率等。二、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值測算方法（一）被剔除的商業(yè)保險(xiǎn)公司數(shù)據(jù)主要包括：1.根據(jù)評價(jià)指標(biāo)的經(jīng)濟(jì)特性，不符合計(jì)算模型需要的數(shù)據(jù)，如計(jì)算相對值時(shí)分母為負(fù)數(shù)的數(shù)據(jù)；2.相關(guān)指標(biāo)與正常商業(yè)保險(xiǎn)公司相差很大，如正處于停業(yè)、托管或業(yè)務(wù)清算狀態(tài)的商業(yè)保險(xiǎn)公司數(shù)據(jù)；3.期初數(shù)或上年數(shù)不完整的商業(yè)保險(xiǎn)公司數(shù)據(jù)。2（二）依據(jù)所建樣本庫中商業(yè)保險(xiǎn)公司的數(shù)據(jù)，財(cái)政部采用分段平均法測算每項(xiàng)指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)值。具體步驟包括：1.對測算樣本的指標(biāo)按照實(shí)際值從大到?。▽τ谀嫦蛑笜?biāo)，從小到大）進(jìn)行排序；2.將排好序的樣本劃分為六段，前25%的樣本數(shù)據(jù)為第一段，前50%的樣本數(shù)據(jù)為第二段，全部樣本數(shù)據(jù)作為第三段，后60%的樣本數(shù)據(jù)為第四段，后40%的樣本數(shù)據(jù)為第五段，后20%的樣本數(shù)據(jù)為第六段；3.計(jì)算每一段樣本指標(biāo)的平均值，并將六段指標(biāo)的平均值分別作為該指標(biāo)的“優(yōu)秀值”、“良好值”、“中等值”、“較低值”、“較差值”、“極差值”，對應(yīng)六檔評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)分別為1.0、0.8、0.6、0.4、0.2、0。（三）服務(wù)國家發(fā)展目標(biāo)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)類指標(biāo)對應(yīng)的業(yè)務(wù)浮動系數(shù)和綜合賠付率對標(biāo)基準(zhǔn)值，由財(cái)政部綜合考慮保險(xiǎn)行業(yè)經(jīng)營發(fā)展情況，每年與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值一同印發(fā)。三、歷史標(biāo)準(zhǔn)值測算方法依據(jù)商業(yè)保險(xiǎn)公司提供的前5年基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，財(cái)政部和省級財(cái)政部門對正向指標(biāo)、逆向指標(biāo)測算歷史標(biāo)準(zhǔn)值。具體步驟包括：（二）對于前5年數(shù)據(jù)的最低值、平均值和最高值，通過上浮或下浮一定比例，將正向指標(biāo)和逆向指標(biāo)分別劃分為31.正向指標(biāo)中，第一檔按前5年最低值下浮20%、第二檔按前5年最低值下浮10%、第三檔按前5年最低值、第四檔按前5年平均值、第五檔按前5年最高值、第六檔按前5年最高值上浮10%取值；2.逆向指標(biāo)中，第一檔按前5年最高值上浮20%、第二檔按前5年最高值上浮10%、第三檔按前5年最高值、第四檔按前5年平均值、第五檔按前5年最低值、第六檔按前5年最低值下浮10%取值。（三）正向指標(biāo)和逆向指標(biāo)中的第六檔至第一檔分別作為該指標(biāo)的“優(yōu)秀值”、“良好值”、“中等值”、“較低值”、“較差值”、“極差值”，對應(yīng)六檔評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)分別為1.0、0.8、0.6、0.4、0.2、0。（四）對于難以獲取前5年數(shù)據(jù)的指標(biāo)，可選取最近5年內(nèi)可獲取的年度數(shù)據(jù)，按上述步驟計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)值。四、綜合評價(jià)計(jì)分方法對采用行業(yè)對標(biāo)和歷史對標(biāo)進(jìn)行綜合評價(jià)的績效評價(jià)指標(biāo)，具體計(jì)分步驟包括：（一）按照上述行業(yè)對標(biāo)和歷史對標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)值測算方法，分別測算績效評價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值。（二）將商業(yè)保險(xiǎn)公司調(diào)整后的績效評價(jià)指標(biāo)實(shí)際值對照商業(yè)保險(xiǎn)公司所處標(biāo)準(zhǔn)值，分別計(jì)算行業(yè)對標(biāo)和歷史對標(biāo)4的指標(biāo)得分。（三）按照行業(yè)對標(biāo)90%和歷史對標(biāo)10%權(quán)重設(shè)置，計(jì)算績效評價(jià)指標(biāo)綜合評價(jià)得分。五、績效評價(jià)加減分事項(xiàng)（一）商業(yè)保險(xiǎn)公司在貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險(xiǎn)、深化金融改革相關(guān)決策部署方面積極有力、精準(zhǔn)到位、措施得當(dāng)?shù)?，根?jù)黨中央、國務(wù)院通報(bào)表揚(yáng)、表彰情況等，給予1-5分加分。（二）對商業(yè)保險(xiǎn)公司評價(jià)期間發(fā)生的下列不良事項(xiàng)，經(jīng)核實(shí)后，予以降級或1-5分扣分。1.風(fēng)險(xiǎn)事件扣分或降級：商業(yè)保險(xiǎn)公司（含子公司）及其負(fù)責(zé)人發(fā)生屬于當(dāng)期責(zé)任的重大違法違紀(jì)案件、重大資產(chǎn)損失事項(xiàng)，造成重大不利社會影響的，根據(jù)影響程度和相關(guān)正常的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提不在此列；2.違規(guī)處罰扣分：商業(yè)保險(xiǎn)公司（含子公司）違反有關(guān)監(jiān)管規(guī)定或財(cái)政財(cái)務(wù)、公司治理規(guī)定，或違規(guī)經(jīng)營分紅險(xiǎn)、萬能險(xiǎn)、投連險(xiǎn)等投資型保險(xiǎn)、誤導(dǎo)消費(fèi)者投保，造成重大不良影響、發(fā)生重大處理處罰行為的，根據(jù)影響程度和相關(guān)部門的處理處罰情況扣1-5分；3.信息質(zhì)量問題扣分或降級：商業(yè)保險(xiǎn)公司不按照規(guī)定提供評價(jià)基礎(chǔ)信息，或提供虛假基礎(chǔ)信息，根據(jù)相關(guān)部門的5處理處罰情況扣1-5分，情節(jié)嚴(yán)重的，下調(diào)評價(jià)級別；商業(yè)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)快報(bào)與財(cái)務(wù)決算報(bào)表相比凈利潤數(shù)值變動幅度超過10％扣1分，超過15％扣1.5分，超過20％扣2分，超過25％扣2.5分，超過30％扣3分；4.無序設(shè)立子公司扣分：商業(yè)保險(xiǎn)公司違反有關(guān)監(jiān)管規(guī)定盲目無序新設(shè)具有投資決策權(quán)的三級以上（計(jì)算層級時(shí)不含特殊目的載體〔SPV〕）子公司的，根據(jù)設(shè)立情況扣1-55.落實(shí)國家政策不力扣分：在貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險(xiǎn)、深化金融改革相關(guān)決策部署方面，存在落實(shí)不力情況的，根據(jù)相關(guān)部門的處理情況扣1-5分，并按違規(guī)行為情節(jié)輕重追究相關(guān)單位及當(dāng)事人責(zé)六、分檔分級分?jǐn)?shù)線商業(yè)保險(xiǎn)公司績效評價(jià)結(jié)果以80、65、50、40分作為分檔分?jǐn)?shù)線，各檔次和各級別的劃分標(biāo)準(zhǔn)如下：（一）評價(jià)得分達(dá)到80分以上（含80分）的評價(jià)檔次為優(yōu)（A在此基礎(chǔ)上劃分為3個(gè)級別，分別為：AAA≥95分；95分＞AA≥85分；85分＞A≥80分。（二）評價(jià)得分達(dá)到65分以上（含65分）不足80分80分＞BBB≥75分；75分＞BB≥70