信公小安面試題及答案

信公小安面試題及答案姓名：____________________

一、選擇題（每題2分，共20分）

1.下列哪項(xiàng)不屬于企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)？

A.保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

B.提高經(jīng)營效率

C.促進(jìn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任

D.保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全

2.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部審計(jì)的主要職能？

A.評估內(nèi)部控制

B.提供咨詢服務(wù)

C.直接參與企業(yè)的日常管理

D.確保企業(yè)的合規(guī)性

3.以下哪個(gè)選項(xiàng)不是內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)遵循的原則？

A.獨(dú)立性

B.客觀性

C.專業(yè)勝任能力

D.遵守職業(yè)道德

4.下列哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制要素？

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評估

C.溝通

D.財(cái)務(wù)報(bào)表編制

5.以下哪項(xiàng)不是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要組成部分？

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督

二、判斷題（每題2分，共20分）

1.內(nèi)部控制是企業(yè)管理的一種方式，旨在確保企業(yè)的經(jīng)營效率和效果。（）

2.內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性，不受任何外部壓力的影響。（）

3.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目的是確保企業(yè)的所有活動(dòng)都在風(fēng)險(xiǎn)可控的范圍內(nèi)進(jìn)行。（）

4.內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是確保企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、公允地反映了企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（）

5.內(nèi)部審計(jì)師在執(zhí)行審計(jì)任務(wù)時(shí)，可以不受任何法律法規(guī)的約束。（）

三、簡答題（每題10分，共30分）

1.簡述內(nèi)部控制的基本要素。

2.簡述內(nèi)部審計(jì)師在執(zhí)行審計(jì)任務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循的職業(yè)道德。

3.簡述企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)主要組成部分。

四、論述題（每題20分，共40分）

1.結(jié)合實(shí)際案例，論述內(nèi)部控制如何幫助企業(yè)在面對市場風(fēng)險(xiǎn)時(shí)保持穩(wěn)健發(fā)展。

2.分析內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用，并舉例說明。

五、案例分析題（每題30分，共60分）

1.某公司近年來業(yè)績不佳，經(jīng)過內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)部控制存在嚴(yán)重缺陷。請根據(jù)案例分析以下問題：

a.分析公司內(nèi)部控制存在哪些主要問題？

b.針對這些問題，提出改進(jìn)建議。

c.如何通過加強(qiáng)內(nèi)部控制來提高公司的風(fēng)險(xiǎn)管理水平？

2.某公司擬進(jìn)行一項(xiàng)重大投資決策，內(nèi)部審計(jì)部門被要求進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。請根據(jù)案例分析以下問題：

a.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估？

b.評估過程中應(yīng)關(guān)注哪些關(guān)鍵因素？

c.針對評估結(jié)果，提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理建議。

六、問答題（每題15分，共45分）

1.簡述內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)的關(guān)系。

2.請解釋“風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡”的概念，并說明其在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要性。

3.簡述內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的區(qū)別，并說明兩者在企業(yè)中的作用。

試卷答案如下：

一、選擇題答案及解析思路：

1.C.促進(jìn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任

解析思路：企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)包括保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、提高經(jīng)營效率和保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全，而促進(jìn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任不是內(nèi)部控制的主要目標(biāo)。

2.C.直接參與企業(yè)的日常管理

解析思路：內(nèi)部審計(jì)的主要職能包括評估內(nèi)部控制、提供咨詢服務(wù)和確保企業(yè)的合規(guī)性，但不直接參與企業(yè)的日常管理。

3.C.專業(yè)勝任能力

解析思路：內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括獨(dú)立性、客觀性和遵守職業(yè)道德，而專業(yè)勝任能力是內(nèi)部審計(jì)師的基本要求。

4.D.財(cái)務(wù)報(bào)表編制

解析思路：內(nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息和溝通以及監(jiān)督，而財(cái)務(wù)報(bào)表編制不屬于內(nèi)部控制要素。

5.D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督

解析思路：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要組成部分包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對，而風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)環(huán)節(jié)，不是主要組成部分。

二、判斷題答案及解析思路：

1.√

解析思路：內(nèi)部控制是企業(yè)管理的一種方式，旨在確保企業(yè)的經(jīng)營效率和效果。

2.√

解析思路：內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性，不受任何外部壓力的影響。

3.×

解析思路：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目的是確保企業(yè)的所有活動(dòng)都在風(fēng)險(xiǎn)可控的范圍內(nèi)進(jìn)行，而不是所有活動(dòng)。

4.√

解析思路：內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是確保企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、公允地反映了企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

5.×

解析思路：內(nèi)部審計(jì)師在執(zhí)行審計(jì)任務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德和法律法規(guī)的約束。

三、簡答題答案及解析思路：

1.內(nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息和溝通以及監(jiān)督。

解析思路：內(nèi)部控制的基本要素是構(gòu)成內(nèi)部控制框架的核心，每個(gè)要素都對內(nèi)部控制的有效性起到關(guān)鍵作用。

2.內(nèi)部審計(jì)師在執(zhí)行審計(jì)任務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循的職業(yè)道德包括獨(dú)立性、客觀性、專業(yè)勝任能力和遵守職業(yè)道德規(guī)范。

解析思路：職業(yè)道德是內(nèi)部審計(jì)師的基本要求