智能財(cái)稅輪崗實(shí)務(wù) 課程標(biāo)準(zhǔn)

《智能財(cái)稅輪崗實(shí)務(wù)》課程標(biāo)準(zhǔn)一、課程基本信息課程名稱：智能財(cái)稅輪崗實(shí)務(wù)課程代碼：學(xué)時(shí)：36學(xué)分：2授課學(xué)期：第四學(xué)期周學(xué)時(shí)安排：18授課對象：三年制高職統(tǒng)招3+2中高職銜接社會(huì)擴(kuò)招課程性質(zhì)：￡專業(yè)群公共基礎(chǔ)課￡專業(yè)群公共平臺(tái)課￡專業(yè)核心方向課R專業(yè)綜合實(shí)訓(xùn)課開課單位:教研室:二、課程概述（一）課程標(biāo)準(zhǔn)制定依據(jù)本課程標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)學(xué)校《大數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)專業(yè)人才培養(yǎng)方案》《財(cái)稅大數(shù)據(jù)應(yīng)用專業(yè)人才培養(yǎng)方案》中對本課程培養(yǎng)目標(biāo)的要求制定。（二）課程地位與作用1.課程地位在課程體系中，《智能財(cái)稅輪崗實(shí)務(wù)》屬于專業(yè)綜合實(shí)訓(xùn)課，其前導(dǎo)課程包括《會(huì)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)》、《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》、《稅費(fèi)計(jì)算與申報(bào)》、《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》、《成本會(huì)計(jì)》、《Excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用》《納稅籌劃》等。通過前序課程的學(xué)習(xí)，學(xué)生已經(jīng)基本掌握了會(huì)計(jì)處理規(guī)定和稅收法規(guī)政策，通過智能財(cái)稅綜合實(shí)訓(xùn)，學(xué)生通過理實(shí)一體化課程學(xué)習(xí)和訓(xùn)練，達(dá)到掌握智能財(cái)稅工作流程與方法并可以實(shí)際操作應(yīng)用的目的。2.課程作用對標(biāo)財(cái)務(wù)大類數(shù)字化升級(jí)后產(chǎn)生的社會(huì)化財(cái)務(wù)共享類崗位等崗位群，《智能財(cái)稅綜合實(shí)訓(xùn)》是將會(huì)計(jì)、稅法的基本理論知識(shí)與實(shí)際相結(jié)合的一種訓(xùn)練，模擬企業(yè)實(shí)際，增強(qiáng)學(xué)生的實(shí)際操作能力。本課程旨在培養(yǎng)學(xué)生稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位任職的基本技能，以及學(xué)生任職稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位必備的涉稅核算等專業(yè)能力，使得學(xué)生系統(tǒng)地掌握財(cái)會(huì)學(xué)生專業(yè)相關(guān)知識(shí)和技能，為步入工作崗位奠定基礎(chǔ)。因此該課程的設(shè)置符合中國特色學(xué)徒制大數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)專業(yè)、財(cái)稅大數(shù)據(jù)應(yīng)用專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)和專業(yè)相關(guān)職業(yè)崗位（群）的崗位要求；體現(xiàn)對學(xué)生職業(yè)能力培養(yǎng)和職業(yè)素質(zhì)養(yǎng)成要起主要支撐或明顯的促進(jìn)作用。（三）課程設(shè)計(jì)本課程面向財(cái)稅社會(huì)共享服務(wù)中心、企業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心、其他會(huì)計(jì)稅務(wù)審計(jì)專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，以及企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)、稅務(wù)管理等基礎(chǔ)工作崗位群（如財(cái)稅助理、基層財(cái)稅業(yè)務(wù)操作人員等）、核心工作崗位群（如主辦會(huì)計(jì)、業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)、綜合財(cái)稅業(yè)務(wù)處理人員等）和主管工作崗位群（如財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)分析主管等）。這些崗位都需要扎實(shí)的理論基礎(chǔ)和較強(qiáng)的實(shí)際操作能力。為了滿足這一要求，本課程秉持“理實(shí)一體”、“學(xué)做合一”，以稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位能力的培養(yǎng)為主線，培養(yǎng)學(xué)生從事稅務(wù)會(huì)計(jì)工作應(yīng)具備的稅款計(jì)算能力、稅務(wù)會(huì)計(jì)核算能力和納稅申報(bào)能力。本課程依據(jù)企業(yè)稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位所要求的技能及核心工作任務(wù)進(jìn)行設(shè)計(jì)的。采用“案例教學(xué)法”，根據(jù)企業(yè)的典型工作情境設(shè)計(jì)學(xué)習(xí)情境，按照涉稅崗位的實(shí)際工作流程、業(yè)務(wù)類型進(jìn)行課程內(nèi)容設(shè)計(jì)。圍繞工作任務(wù)、工作過程、學(xué)習(xí)情境來設(shè)計(jì)教學(xué)內(nèi)容，從而實(shí)現(xiàn)理論教學(xué)與實(shí)務(wù)操作的實(shí)質(zhì)融合。根據(jù)主體稅種分成若干模塊，每一個(gè)模塊都配置相應(yīng)的任務(wù)：首先回顧復(fù)習(xí)該稅種的基礎(chǔ)知識(shí)，在此基礎(chǔ)上捋清該稅種主要的涉稅業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，其次介紹該稅種的納稅申報(bào)，尤其是納稅申報(bào)表的正確填寫。依托于中聯(lián)教育集團(tuán)的智慧財(cái)經(jīng)平臺(tái)，可以仿真模擬企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)來進(jìn)行涉稅會(huì)計(jì)處理。利用中聯(lián)集團(tuán)的票天下模塊模擬開票業(yè)務(wù)，包括代開發(fā)票和自開發(fā)票。利用財(cái)天下模塊模擬企業(yè)的賬務(wù)處理，其中包括涉稅業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，利用金稅師模塊練習(xí)主要稅種的納稅申報(bào)。利用政務(wù)仿真系統(tǒng)對學(xué)生進(jìn)行一些基本技能的訓(xùn)練，包括稅務(wù)登記管理、員工社保與公積金的辦理等，通過對實(shí)操業(yè)務(wù)的模擬，學(xué)生們對企業(yè)的業(yè)務(wù)有了感性認(rèn)識(shí)，了解了業(yè)務(wù)的處理流程與方法，在處理業(yè)務(wù)中反過來又促進(jìn)理論知識(shí)的復(fù)習(xí)與深化，使得理論知識(shí)得以扎實(shí)掌握。通過本課程的學(xué)習(xí)，也能達(dá)到智能財(cái)稅1+X證書的初級(jí)、中級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)學(xué)歷證書與職業(yè)技能相互銜接，學(xué)校學(xué)業(yè)評價(jià)與職業(yè)技能考核的有機(jī)結(jié)合。在進(jìn)行實(shí)務(wù)操作過程中，培養(yǎng)學(xué)生認(rèn)真細(xì)致、精益求精的工匠精神。在完成工作任務(wù)的過程中，培養(yǎng)學(xué)生的團(tuán)隊(duì)合作精神。增值稅的納稅申報(bào)、企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)都是比較復(fù)雜的，具有一定的難度，在授課過程中教師可能會(huì)安排學(xué)生以小組的形式來完成任務(wù)，這樣能夠培養(yǎng)學(xué)生的責(zé)任擔(dān)當(dāng)意識(shí)，團(tuán)隊(duì)合作精神以及集體榮譽(yù)感。三、課程目標(biāo)（一）總體目標(biāo)本課程是應(yīng)用型院校財(cái)會(huì)專業(yè)的一門專業(yè)核心課，服務(wù)于會(huì)計(jì)專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)，培養(yǎng)具有一定稅務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作能力的應(yīng)用型人才。本課程堅(jiān)持“理實(shí)一體”、“學(xué)做合一”，以涉稅崗位能力的培養(yǎng)為主線，培養(yǎng)學(xué)生從事稅務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)具備的納稅計(jì)算能力、稅務(wù)會(huì)計(jì)核算能力和納稅申報(bào)能力以及一些行政事務(wù)辦理能力。（二）具體目標(biāo)1.素質(zhì)目標(biāo)：①培養(yǎng)學(xué)生團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力和職業(yè)歸屬感，嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，自覺納稅遵紀(jì)守法，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范能力；②培養(yǎng)學(xué)生嚴(yán)謹(jǐn)敬業(yè)的工作作風(fēng)、公允客觀的工作態(tài)度、細(xì)心責(zé)任擔(dān)當(dāng)?shù)穆殬I(yè)素養(yǎng)；③培養(yǎng)優(yōu)質(zhì)、高效、合規(guī)的服務(wù)意識(shí)。2.知識(shí)目標(biāo)：①掌握稅法基礎(chǔ)知識(shí)、主體稅種的基本規(guī)定、主體稅種稅款的計(jì)算②掌握主要稅種的賬務(wù)處理③掌握主要稅種的納稅申報(bào)④了解企業(yè)設(shè)立、變更、注銷的登記管理⑤掌握企業(yè)稅務(wù)登記管理⑥掌握企業(yè)五險(xiǎn)一金管理3.能力目標(biāo)：①能夠熟悉票據(jù)的開具業(yè)務(wù)、票據(jù)的整理②能夠進(jìn)行企業(yè)常見業(yè)務(wù)的核算與賬務(wù)處理③能進(jìn)行各主體稅種，包括增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅企業(yè)主要業(yè)務(wù)的稅費(fèi)計(jì)算、涉稅會(huì)計(jì)處理以及納稅申報(bào)④能夠辦理企業(yè)開立、變更登記⑤能夠辦理企業(yè)稅務(wù)登記⑥能夠辦理企業(yè)員工五險(xiǎn)一金的辦理項(xiàng)目任務(wù)學(xué)時(shí)項(xiàng)目一平臺(tái)介紹與案例背景工作任務(wù)一智能財(cái)稅平臺(tái)入門1工作任務(wù)二了解綜合案例背景1項(xiàng)目二森達(dá)公司10月份財(cái)

稅處理工作任務(wù)一票據(jù)崗：票據(jù)整理與開具2工作任務(wù)二核算崗：賬務(wù)處理與登記4工作任務(wù)三稅務(wù)崗：稅款計(jì)算與申報(bào)2項(xiàng)目三森達(dá)公司11月份財(cái)

稅處理工作任務(wù)一票據(jù)崗：票據(jù)整理與開具2工作任務(wù)二核算崗：賬務(wù)處理與登記4工作任務(wù)三稅務(wù)崗：稅款計(jì)算與申報(bào)2項(xiàng)目四森達(dá)公司12月份財(cái)

稅處理工作任務(wù)一票據(jù)崗：票據(jù)整理與開具2工作任務(wù)二核算崗：賬務(wù)處理與登記4工作任務(wù)三稅務(wù)崗：稅款計(jì)算與申報(bào)2工作任務(wù)四年度財(cái)務(wù)報(bào)表編制2項(xiàng)目五森達(dá)公司所得稅預(yù)

繳及匯算清繳工作任務(wù)一企業(yè)所得稅的季度預(yù)繳1工作任務(wù)二企業(yè)所得稅匯算清繳及納稅申報(bào)3工作任務(wù)三企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)核算2工作任務(wù)四個(gè)人所得稅匯算清繳2合計(jì)36四、課程設(shè)計(jì)五、教學(xué)方法《智能財(cái)稅輪崗實(shí)務(wù)》是一門實(shí)操性很強(qiáng)的課程，旨在培養(yǎng)學(xué)生處理實(shí)際問題的能力，為了達(dá)到這一目的，必須精心設(shè)計(jì)教學(xué)方法，選用不同于以往常規(guī)教學(xué)的模式。廣泛開展課堂革命，通過項(xiàng)目教學(xué)、情境教學(xué)、模塊化教學(xué)等多種方式，開展混合式、項(xiàng)目式、案例式、任務(wù)驅(qū)動(dòng)等多樣化的教學(xué)方法。根據(jù)企業(yè)的典型工作情境設(shè)計(jì)學(xué)習(xí)情境，把學(xué)習(xí)內(nèi)容劃分成學(xué)習(xí)模塊，圍繞工作任務(wù)、工作過程、學(xué)習(xí)情境進(jìn)行知識(shí)點(diǎn)和技能的學(xué)習(xí)。學(xué)生在教師的指導(dǎo)下，實(shí)現(xiàn)工作任務(wù)的目標(biāo)。采用現(xiàn)代信息技術(shù)與課堂教學(xué)深度融合，除了課堂教學(xué)，還充分利用線上的豐富資源，配合課堂教學(xué)，補(bǔ)充知識(shí)，開拓視野，加強(qiáng)練習(xí)。如利用職教云平臺(tái)組織討論、發(fā)布練習(xí)題目。另外，還通過中聯(lián)教育集團(tuán)的智能財(cái)稅實(shí)操平臺(tái)進(jìn)行賬務(wù)處理和納稅申報(bào)的練習(xí)。在教學(xué)過程中要形成以學(xué)生為主體、以做中學(xué)為重點(diǎn)，融“教、學(xué)、做”為一體，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，強(qiáng)化對學(xué)生能力的培養(yǎng)。六、實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)條件1.校內(nèi)實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)基地條件實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)場所名稱儀器設(shè)備裝備名稱型號(hào)臺(tái)套數(shù)功能要求**實(shí)訓(xùn)室報(bào)稅系統(tǒng)教學(xué)軟件科云電子申報(bào)納稅實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)軟件V1.060模擬電子稅務(wù)局申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行各稅種的納稅申報(bào)**實(shí)訓(xùn)室航天金稅報(bào)稅系統(tǒng)愛信諾稅務(wù)仿真平臺(tái)45+36開票系統(tǒng)申報(bào)系統(tǒng)**實(shí)訓(xùn)室中聯(lián)智慧財(cái)經(jīng)教育平臺(tái)智慧財(cái)經(jīng)平臺(tái)60智能財(cái)稅1+X證書考試平臺(tái)智能財(cái)稅大賽訓(xùn)練平臺(tái)2.校外實(shí)訓(xùn)基地及條件要求序號(hào)企業(yè)名稱教學(xué)內(nèi)容1航天金稅技術(shù)有限公司學(xué)生實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)2中聯(lián)企業(yè)管理集團(tuán)有限公司學(xué)生實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)3航天信息股份有限公司學(xué)生實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)七、教學(xué)資源1.教材選用本課程教學(xué)建議選用教材《智能財(cái)稅輪崗實(shí)務(wù)》。作者：丁春玲新編21世紀(jì)高等職業(yè)教育精品教材中國人民大學(xué)出版社2022年4月出版2.推薦教學(xué)參考資料教學(xué)參考書序號(hào)書名作者出版社出版時(shí)間1稅務(wù)會(huì)計(jì)學(xué)蓋地中國人民大學(xué)出版社2020年10月2全國會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試輔導(dǎo)教材《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》財(cái)政部會(huì)計(jì)資格評價(jià)中心經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社2022年3注冊會(huì)計(jì)師全國統(tǒng)一考試輔導(dǎo)教材《稅法》中國注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社2022年4全國稅務(wù)師職業(yè)資格考試教材·稅法（I）（Ⅱ）全國稅務(wù)師職業(yè)資格考試教材編寫組中國稅務(wù)出版社2022年3.課程網(wǎng)絡(luò)資源序號(hào)名稱網(wǎng)址1國家稅務(wù)總局2北京市稅務(wù)局/3中華會(huì)計(jì)網(wǎng)/4稅屋5中國大學(xué)MOOC/4.教學(xué)應(yīng)用的軟件