智能財稅綜合實訓 上篇 社會共享初級外包實務工作領(lǐng)域一、二

社會共享初級外包服務

環(huán)節(jié)A財務外包介紹

財務外包：是近年來發(fā)展較快的一種財務管理模式，是企業(yè)將財務管理過程中的某些事項或流程外包給外部專業(yè)機構(gòu)代為操作和執(zhí)行的一種財務戰(zhàn)略管理模式。財務外包根據(jù)其外包形式可分為傳統(tǒng)財務外包和現(xiàn)代網(wǎng)絡財務外包。

環(huán)節(jié)B財務外包內(nèi)容1.員工工資外包。這樣可以很好地解決員工工資保密性問題。所有的信息都在服務商那里，企業(yè)內(nèi)部員工無法打聽。2.稅務外包。目前國內(nèi)企業(yè)在稅務方面對政府依賴性強，國內(nèi)的稅務制度十分復雜，合規(guī)性要求很高，一旦違規(guī)將支付很高的成本。3.財務報告外包。財務報告是否滿足各主體的要求，是否符合會計制度和準則的規(guī)定，對企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。因此，企業(yè)可以選擇專業(yè)服務機構(gòu)來編制財務報告。

環(huán)節(jié)B財務外包內(nèi)容4.差旅費和招待費外包。對于企業(yè)而言，差旅費和招待費不是小問題，往往占了費用的相當大比例。而且，這兩種費用的控制比較復雜和繁瑣，企業(yè)往往是鞭長莫及，是違規(guī)違紀多發(fā)地段。5.應收賬款外包。應收賬款外包可以解決公司自身管理能力不足的問題，提高資金運轉(zhuǎn)效率，具有較大的市場前景。6.采購銷售業(yè)務外包。將這些企業(yè)不好管理的部分外包給那些在該方面居于行業(yè)領(lǐng)先水準的專業(yè)機構(gòu)處理。

工作領(lǐng)域一票據(jù)外包服務工作領(lǐng)域二財務核算外包服務 工作領(lǐng)域三納稅申報外包服務工作領(lǐng)域四工資及社保業(yè)務外包服務目錄

CONTENTS工作領(lǐng)域一票據(jù)外包服務任務1工作應用場景實際工作場景：社會公司與財務共享中心簽訂財務票據(jù)外包合同，將票據(jù)傳給共享中心。公司工作：每月將費用票據(jù)移交給共享中心，委托中心識別、校驗、管理、保存票據(jù)。共享中心工作：（1）對該公司的票據(jù)進行審核、識別、校驗；（2）對該公司的票據(jù)管理、保存。票據(jù)處理及審查票據(jù)處理及審查發(fā)票簽收與整理發(fā)票審查票據(jù)掃描與采集票據(jù)識別與校驗財稅共享服務中心人員接收公司發(fā)送的紙質(zhì)票據(jù)，辦理接收簽字手續(xù)，并在票據(jù)管理系統(tǒng)中進行登記。對收到票據(jù)進行檢查、分類等整理工作。票據(jù)處理及審查發(fā)票簽收與整理發(fā)票審查票據(jù)掃描與采集票據(jù)識別與校驗1.基礎(chǔ)信息審查2.發(fā)票票面審查3.財務風險審查4.備注欄審查5．發(fā)票與合同匹配審查6.發(fā)票與業(yè)務內(nèi)容匹配分析票據(jù)處理及審查發(fā)票簽收與整理發(fā)票審查票據(jù)掃描與采集票據(jù)識別與校驗1.將每張紙質(zhì)票據(jù)掃描形成獨立的影像文件。2.登錄票據(jù)管理系統(tǒng)“票天下”平臺，單擊“理票”|“票據(jù)采集”|“上傳圖片”，上傳票據(jù)電子影像文件。票據(jù)處理及審查發(fā)票簽收與整理發(fā)票審查票據(jù)掃描與采集票據(jù)識別與校驗1.利用票據(jù)管理系統(tǒng)“票天下”，通過OCR識別技術(shù)，識別票據(jù)中的信息。2.識別后，要求進行人工核驗；若有錯誤，需要手動修改。需要核對的易錯點：任務一：請大家根據(jù)工作領(lǐng)域一中所給北京惠龍家具商貿(mào)有限公司的票據(jù)，練習票據(jù)外包服務。流程：打開票天下最下方的“理票”-發(fā)票采集-進行票據(jù)采集和查驗工作領(lǐng)域二財務核算外包服務工作領(lǐng)域二財務核算外包服務任務一代購業(yè)務核算任務三銷售業(yè)務核算任務二生產(chǎn)成本核算工作領(lǐng)域二-任務一采購業(yè)務核算（南寧泰福八寶粥有限公司）任務2工作應用場景實際工作場景：社會公司與財務共享中心簽訂財務外包合同，將采購業(yè)務核算外包給共享中心。公司工作：每月將所有的與采購相關(guān)的票據(jù)移交給共享中心，委托中心記賬并要求提供存貨、數(shù)量、客戶和供應商輔助核算。共享中心工作：（1）對該公司的采購單據(jù)進行記錄、核算；（2）提供存貨、數(shù)量、客戶、供應商的輔助信息。初始化設(shè)置-建立賬套01訪問財天下平臺02進入財天下03進入運營端04進入公司管理05新建客戶填寫客戶信息06初始化設(shè)置-財務初始數(shù)據(jù)設(shè)置會計科目及期初設(shè)置---原材料在“基礎(chǔ)設(shè)置”中的“會計科目”，進行原材料科目屬性設(shè)置。初始化設(shè)置-財務初始數(shù)據(jù)設(shè)置會計科目及期初設(shè)置---原材料依次輸入名稱→選擇輔助核算→勾選存貨→選擇數(shù)量核算中的千克→確定初始化設(shè)置-財務初始數(shù)據(jù)設(shè)置會計科目及期初設(shè)置---原材料在“基礎(chǔ)設(shè)置”里面的“科目期初”，選擇“原材料-外購材料”前的“加號”初始化設(shè)置-財務初始數(shù)據(jù)設(shè)置會計科目及期初設(shè)置---原材料選擇存貨名稱，依次錄入外購材料項目初始數(shù)量及金額。(根據(jù)所給資料工作領(lǐng)域二中的原材料明細期初額錄入)任務一采購業(yè)務核算采購付款內(nèi)控要求存貨核算往來單位管理固定資產(chǎn)管理采購與付款業(yè)務核算應付賬款核算知識點理論知識采購業(yè)務介紹采購是指企業(yè)在一定的條件下從供應市場獲取產(chǎn)品或服務作為企業(yè)資源，以保證企業(yè)生產(chǎn)及經(jīng)營活動正常開展的一項企業(yè)經(jīng)營活動。賒購是采購原材料常用的一種方式，是購銷雙方利用商業(yè)信用進行購銷交易的一種業(yè)務，主要通過“應付賬款”進行業(yè)務處理，實現(xiàn)企業(yè)與供應商之間業(yè)務往來賬款的核算和管理。企業(yè)購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據(jù)有關(guān)憑證（采購發(fā)票、隨貨同行發(fā)票上記載的實際價款或暫估價值），借記“原材料”、“在途物資”等科目，按可抵扣的增值稅額，借記“應交稅費——應交增值稅——進項稅額”等科目，按應付的價款，貸記“應付賬款”。應付款業(yè)務處理賒購業(yè)務介紹采購業(yè)務流程圖

任務一采購業(yè)務核算-采購原材料典型案例1業(yè)務12月10日，公司向南寧友紅干雜有限公司購入原材料一批，采用商業(yè)承兌匯票方式結(jié)算。（附相關(guān)增值稅專用發(fā)票、商業(yè)承兌匯票存根107

310.50元），會計根據(jù)相關(guān)票據(jù)，會計編制記賬憑證，參見附件業(yè)務1票據(jù)。7542831882.5任務一采購業(yè)務核算-采購原材料典型案例1憑證生成01票據(jù)采集02發(fā)票圖片上傳03發(fā)票類型識別04發(fā)票信息補充05發(fā)票查驗06票據(jù)生成憑證智能操作流程如下：任務一采購業(yè)務核算-采購原材料典型案例1發(fā)票查驗發(fā)票信息補充發(fā)票類型識別圖片上傳票據(jù)采集

在客戶管理首頁，選擇“南寧泰福八寶粥有限公司”，登錄財天下界面。選擇“票據(jù)”中的“票據(jù)采集”。任務一采購業(yè)務核算-采購原材料典型案例1發(fā)票查驗發(fā)票信息補充發(fā)票類型識別圖片上傳票據(jù)采集

單擊“采集”，通過“上傳圖片/PDF”，選中紙質(zhì)發(fā)票的掃描件，單擊“上傳”將發(fā)票上傳系統(tǒng)。任務一采購業(yè)務核算-采購原材料典型案例1發(fā)票查驗發(fā)票信息補充發(fā)票類型識別圖片上傳票據(jù)采集單擊“識別”，在“票據(jù)信息”的“發(fā)票類型”，選擇“進項發(fā)票--增值稅專用發(fā)票”，進行保存。任務一采購業(yè)務核算-采購原材料典型案例1發(fā)票查驗發(fā)票信息補充發(fā)票類型識別圖片上傳票據(jù)采集在“票據(jù)信息”、“行信息”、“制單信息”處將相關(guān)發(fā)票信息補充完整。任務一采購業(yè)務核算-采購原材料典型案例1發(fā)票查驗發(fā)票信息補充發(fā)票類型識別圖片上傳票據(jù)采集單擊“查驗”，進行保存，即可成功制單，生成的記賬憑證可在“憑證管理”中查看，憑證如圖所示。任務一采購業(yè)務核算-采購原材料典型案例101添加原材料名稱02添加原材料數(shù)量和單價03添加供應商名稱04生成手工憑證如果自動生成的憑證不對，可以有兩種方法：方法1.在錯誤的憑證基礎(chǔ)上自己手工修改憑證。公司購入一批原材料也可以直接選取科目手工生成憑證，由于本業(yè)務記賬憑證中的“在途物資”、“應付票據(jù)”等科目設(shè)有輔助核算，在添加該科目時需要在下拉菜單中，選擇此業(yè)務相應的存貨、供應商名稱。票據(jù)生成憑證手工操作流程如下：任務一采購業(yè)務核算-采購原材料典型案例1

添加原材料名稱添加原材料數(shù)量和單價添加供應商名稱

生成手工憑證新增憑證→輸入摘要→選擇在途物資科目→選擇存貨名稱（桂圓）→確定→錄入借方科目金額。

添加原材料名稱添加原材料數(shù)量和單價添加供應商名稱

生成手工憑證

點擊數(shù)量、單價格欄內(nèi)，輸入購入原材料的數(shù)量、單價→確定→在途物資（桂圓）借方金額生成→其他在途物資參照上述操作。任務一采購業(yè)務核算-采購原材料典型案例1

添加原材料名稱

添加原材料數(shù)量和單價添加供應商名稱

生成手工憑證選擇應付票據(jù)科目→選擇供應商名稱（南寧友紅干雜有限公司）→確定→錄入貸方科目金額。任務一采購業(yè)務核算-采購原材料典型案例1

添加原材料名稱添加原材料數(shù)量和單價添加供應商名稱

生成手工憑證點擊保存，生成手工憑證，結(jié)果如圖所示。01取消已生成的憑證02增加采購原材料的業(yè)務類型03自動生成憑證04檢查憑證如果自動生成的憑證不對，可以有兩種方法：方法2.重新增加業(yè)務類型，自動生成憑證。操作流程如下：任務一采購業(yè)務核算-采購原材料典型案例1

取消已生成的憑證增加采購原材料的業(yè)務類型自動生成憑證

檢查憑證憑證→票據(jù)制單→進項發(fā)票→選中已生成的憑證→右上角取消憑證

取消已生成的憑證增加采購原材料的業(yè)務類型自動生成憑證

檢查憑證基礎(chǔ)設(shè)置→業(yè)務類型→新增→保存

取消已生成的憑證增加采購原材料的業(yè)務類型自動生成憑證

檢查憑證憑證→票據(jù)制單→選中需要制單的票據(jù)→生成憑證→檢查憑證任務一采購業(yè)務核算-原材料入庫典型案例212月10日，公司倉庫驗收小組驗收南寧友紅干雜批發(fā)店已到貨的原材料98450.00元，會計編制記賬憑證。任務一采購業(yè)務核算-原材料入庫典型案例2具體操作同上一筆業(yè)務的手工生成憑證過程，生成憑證結(jié)果如圖所示。工作領(lǐng)域二任務1：請大家根據(jù)工作領(lǐng)域二中任務一所給八寶粥公司的采購業(yè)務票據(jù)，練習采購業(yè)務。流程：在財天下-票據(jù)-票據(jù)采集-票據(jù)查驗-生成憑證

工作領(lǐng)域二-任務二生產(chǎn)成本核算任務二生產(chǎn)成本核算生產(chǎn)成本核算人工成本核算原材料核算制造費用核算綜合結(jié)轉(zhuǎn)分步法工資核算固定資產(chǎn)管理知識點理論知識庫存管理及生產(chǎn)成本核算庫存管理系統(tǒng)，通過入庫業(yè)務（包括其他入庫單、盤盈單）、出庫業(yè)務（包括其他出庫單、盤虧單）、庫存業(yè)務（包括調(diào)撥單、調(diào)價單、加工單和切割單）等功能，結(jié)合庫存盤點、即時庫存管理等功能綜合運用的管理系統(tǒng)，對倉存業(yè)務全過程進行有效控制和跟蹤，實現(xiàn)完善的企業(yè)倉儲信息管理。生產(chǎn)成本核算主要內(nèi)容包括固定資產(chǎn)折舊的計提、水電費用計提、周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品攤銷、生產(chǎn)八寶粥產(chǎn)品領(lǐng)料、生產(chǎn)部門成本核算、工資核算、五險一金核算、自制半成品入庫、綜合結(jié)轉(zhuǎn)分步法成本核算、產(chǎn)品成本入庫的核算。任務二生產(chǎn)成本核算成本費用核算-典型業(yè)務業(yè)務54將上述入庫后的35套職工夏季工裝服12

250元，分配給在職員工，會計編制記賬憑證，參見附件業(yè)務55票據(jù)。夏季工裝服務分配表如表所示：代碼部門人數(shù)金額1行政部（含保安3人）113,850.002財務部31,050.003銷售部2700.004原料部62,100.005罐裝部51,750.006成品部51,750.007質(zhì)檢部31,050.00

合計3512,250.00任務四庫存與成本費用業(yè)務處理成本費用核算-典型業(yè)務“制造費用-勞保費”科目設(shè)有部門的輔助核算，在下拉菜單中選擇相應部門任務四庫存與成本費用業(yè)務處理成本費用核算-典型業(yè)務業(yè)務5512月28日，本月領(lǐng)用質(zhì)檢部周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品一批35

000元，請編制周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品領(lǐng)用的分錄。提示：（1）領(lǐng)用周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品時，應編制會計分錄如下：借：周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品(在用)

貸：周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品(在庫)（2）領(lǐng)用的同時，周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品進成本（在用的50%），應編制會計分錄如下：借：制造費用

貸：周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品(攤銷)（3）報廢時，應編制會計分錄如下：

報廢時，首先分攤剩下一半借：制造費用

貸：周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品(攤銷)（在用的50%）同時，結(jié)轉(zhuǎn)借：周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品(攤銷)

貸：周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品(在用)（100%）任務四庫存與成本費用業(yè)務處理綜合結(jié)轉(zhuǎn)分步法成本核算資料表：桂圓海帶八寶粥各步驟產(chǎn)品產(chǎn)量資料

2018年12月1日計量單位：箱產(chǎn)品產(chǎn)品數(shù)量原料加工部罐裝部成品部桂圓海帶八寶粥月初在產(chǎn)品數(shù)量0450200本月投產(chǎn)數(shù)量15,40015,40014,800完工產(chǎn)品數(shù)量15,40015,00014,600月末在產(chǎn)品數(shù)量0850400

任務四庫存與成本費用業(yè)務處理綜合結(jié)轉(zhuǎn)分步法成本核算資料養(yǎng)生八寶粥各步驟產(chǎn)品產(chǎn)量資料

2018年12月1日計量單位：箱產(chǎn)品產(chǎn)品數(shù)量原料加工部罐裝部成品部養(yǎng)生八寶粥月初在產(chǎn)品數(shù)量0260250本月投產(chǎn)數(shù)量21,38421,38420,860完工產(chǎn)品數(shù)量21,38421,00021,000月末在產(chǎn)品數(shù)量0644110任務四庫存與成本費用業(yè)務處理綜合結(jié)轉(zhuǎn)分步法成本核算資料生產(chǎn)成本期初資料2018年12月1日單位：元項目數(shù)量上步驟轉(zhuǎn)入原材料直接人工制造費用合計生產(chǎn)成本-桂圓海帶八寶粥罐裝4502,709.764,087.27144.91201.797,143.73生產(chǎn)成本-養(yǎng)生八寶粥罐裝2601,443.702,334.9282.75115.203,976.57生產(chǎn)成本-桂圓海帶八寶粥2003,199.59

69.06359.263,627.92生產(chǎn)成本-養(yǎng)生八寶粥2503,843.28

83.00431.824,358.10合計

11,196.336,422.19379.721,108.0719,106.32任務四庫存與成本費用業(yè)務處理職工薪酬業(yè)務處理業(yè)務6912月30日，月末財務收到公司人力資源管理部門提供的部門工資匯總表一份，請會計根據(jù)工資匯總表進行相關(guān)工資業(yè)務成本核算，編制相應的記賬憑證。生產(chǎn)工人工資分配表2018年12月30日項目產(chǎn)量（箱）原料加工部罐裝剖成品部合計生產(chǎn)工人工資

21,946.2417,910.5618,494.4858,351.28按產(chǎn)量分配系數(shù)

0.59662460.48691170.502785994

桂圓海帶八寶粥熟料15,400.009,188.02

9,188.02養(yǎng)生八寶粥熟料21,384.0012,758.22

12,758.22桂圓海帶八寶粥罐裝15,400.00

7,498.44

7,498.44養(yǎng)生八寶粥罐裝21,384.00

10,412.12

10,412.12桂圓海帶八寶粥15,400.00

7,742.907,742.90養(yǎng)生八寶粥21,384.00

10,751.5810,751.58合計

21,946.2417,910.5618,494.4858,351.28任務四庫存與成本費用業(yè)務處理職工薪酬業(yè)務處理工資管理-工資表工資管理-生成憑證憑證管理-查詢憑證憑證結(jié)果錄入貸方科目錄入生產(chǎn)成本錄入制造費用錄入借方科目計提工資憑證-工資表導入計提工資憑證-手工錄入任務四庫存與成本費用業(yè)務處理計提工資憑證-工資表導入在財天下首頁打開“工資管理”中的“工資表”，將根據(jù)模板填寫的工資表導入進來任務四庫存與成本費用業(yè)務處理計提工資憑證-工資表導入進入“工資管理”中的“生成憑證”頁面，點擊右下方的“生成憑證”任務四庫存與成本費用業(yè)務處理計提工資憑證-工資表導入在“憑證管理”中查詢自動生成的計提工資憑證。任務四庫存與成本費用業(yè)務處理計提工資憑證-手工錄入-借方科目錄入借方科目：首頁憑證→新增憑證→摘要→分別錄入66020101管理費用-工資薪金，66010101銷售費用-工資薪金金額（工資表中應發(fā)合計）。制造費用工資錄入→510109制造費用-職工工資-成品部→錄入金額（部門工資中的管理人員工資）任務四庫存與成本費用業(yè)務處理計提工資憑證-手工錄入-借方科目錄入任務四庫存與成本費用業(yè)務處理計提工資憑證-手工錄入-貸方科目錄入貸方科目錄入→應付職工薪酬-職工工資（工資表中稅后應發(fā)合計）→代扣個人社保、醫(yī)保、公積金、失業(yè)金以其他應付款列示，工資表中的相應合計數(shù)→代扣個人所得稅工作領(lǐng)域三-任務二銷售業(yè)務核算任務3.1工作背景實際工作場景：社會公司與財務共享中心簽訂財務外包合同，將銷售業(yè)務核算外包給共享中心。公司工作：每月將所有的與銷售相關(guān)的票據(jù)移交給共享中心；共享中心工作：（1）對該公司的銷售單據(jù)進行記錄、核算；（2）提供存貨、數(shù)量、客戶的輔助信息。任務三銷售業(yè)務核算銷售業(yè)務核算應收賬款核算知識點理論知識銷售業(yè)務介紹銷售業(yè)務是公司實現(xiàn)商品收入的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)獲得利潤的關(guān)鍵活動。本案例中主要包括銷售八寶粥產(chǎn)品、登記客戶應收賬款、收回貨款的業(yè)務。銷售核算是根據(jù)有關(guān)銷售憑證及銷