庫存現(xiàn)金管理制度

庫存現(xiàn)金管理制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)公司庫存現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司財務(wù)管理制度，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的庫存現(xiàn)金管理。3.職責(zé)分工財務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和完善庫存現(xiàn)金管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金日記賬，確保賬實相符。定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，編制現(xiàn)金盤點報告。配合公司內(nèi)部審計及外部審計工作，提供相關(guān)現(xiàn)金管理資料。其他部門各部門負(fù)責(zé)本部門現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的申請、經(jīng)辦及相關(guān)資料的整理，并配合財務(wù)部門做好庫存現(xiàn)金管理工作。

二、現(xiàn)金使用范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務(wù)報酬。3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結(jié)算起點以下的零星支出（結(jié)算起點為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

三、現(xiàn)金收付管理1.現(xiàn)金收入管理公司所有現(xiàn)金收入應(yīng)及時、足額入賬，不得坐支現(xiàn)金?，F(xiàn)金收入包括但不限于銷售貨款回籠、租金收入、押金收入、員工交款等。銷售部門負(fù)責(zé)銷售貨款的催收，收到現(xiàn)金后應(yīng)于當(dāng)日或次日交至財務(wù)部門。財務(wù)部門應(yīng)開具收款收據(jù)，并加蓋財務(wù)專用章。對于租金收入、押金收入等其他現(xiàn)金收入，相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)在收款后及時通知財務(wù)部門辦理入賬手續(xù)。2.現(xiàn)金支出管理現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，經(jīng)授權(quán)人員審批后方可支付。支付現(xiàn)金時，應(yīng)由出納人員根據(jù)審核無誤的原始憑證辦理付款手續(xù)，并在付款憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"章。對于涉及大額現(xiàn)金支出（超過[具體金額]）的業(yè)務(wù)，應(yīng)提前與開戶銀行預(yù)約，確保資金的及時供應(yīng)和安全支付。嚴(yán)禁白條抵庫，即不得以不符合財務(wù)制度的借條、收據(jù)等抵充庫存現(xiàn)金。

四、現(xiàn)金審批流程1.一般現(xiàn)金支出審批流程申請：業(yè)務(wù)部門根據(jù)實際需要填寫費用報銷單或借款單，注明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)原始憑證。部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對業(yè)務(wù)的真實性、合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)。財務(wù)審核：財務(wù)部門對報銷單或借款單的內(nèi)容、金額、票據(jù)等進(jìn)行審核，確保符合財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定。審核通過后，財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。審批人審批：根據(jù)公司授權(quán)，由相應(yīng)的審批人（如總經(jīng)理、分管副總經(jīng)理等）進(jìn)行最終審批。審批通過后，報銷單或借款單交給出納人員辦理付款手續(xù)。2.重大現(xiàn)金支出審批流程對于重大現(xiàn)金支出，除按照一般現(xiàn)金支出審批流程進(jìn)行審核外，還需經(jīng)過公司管理層集體決策。具體流程如下：業(yè)務(wù)部門提出申請：詳細(xì)說明支出的必要性、金額、支付對象等情況，并提交相關(guān)項目資料。財務(wù)部門進(jìn)行財務(wù)分析：對支出的資金來源、財務(wù)影響等進(jìn)行分析評估，提出財務(wù)意見。管理層集體討論決策：由公司總經(jīng)理或董事長主持召開管理層會議，對重大現(xiàn)金支出事項進(jìn)行討論決策。決策結(jié)果記錄在會議紀(jì)要中。按照決策執(zhí)行：根據(jù)管理層決策，業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門按照規(guī)定的審批流程辦理后續(xù)手續(xù)，確保資金安全支付。

五、現(xiàn)金日記賬管理1.出納人員應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬，每日終了應(yīng)結(jié)出余額，并與實際庫存現(xiàn)金進(jìn)行核對，做到日清月結(jié)，賬實相符。2.現(xiàn)金日記賬應(yīng)使用訂本式賬簿，不得跳行、隔頁。如發(fā)生跳行、隔頁，應(yīng)將空行、空頁劃線注銷，并由記賬人員簽名或蓋章。3.記賬憑證應(yīng)編號連續(xù)，摘要清晰，金額準(zhǔn)確，與原始憑證相符。記賬后，應(yīng)在記賬憑證上加蓋記賬人員印章。4.財務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期檢查現(xiàn)金日記賬的記錄情況，確保記賬規(guī)范、準(zhǔn)確。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。

六、庫存現(xiàn)金限額管理1.公司根據(jù)日?，F(xiàn)金開支的需要，核定庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。2.庫存現(xiàn)金限額由財務(wù)部門提出申請，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，報開戶銀行核定。3.公司應(yīng)嚴(yán)格遵守庫存現(xiàn)金限額規(guī)定，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。如因特殊情況需要調(diào)整庫存現(xiàn)金限額，應(yīng)重新履行申請審批手續(xù)。

七、現(xiàn)金盤點1.財務(wù)部門應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，確保賬實相符。盤點工作由財務(wù)負(fù)責(zé)人或指定專人負(fù)責(zé)組織實施，出納人員必須在場。2.現(xiàn)金盤點應(yīng)采用實地盤點法，在營業(yè)終了后進(jìn)行。盤點時，應(yīng)將現(xiàn)金日記賬余額與實際庫存現(xiàn)金進(jìn)行核對，同時核對現(xiàn)金的種類、數(shù)量、面額等。3.現(xiàn)金盤點結(jié)束后，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點報告，詳細(xì)記錄盤點情況。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并根據(jù)不同情況進(jìn)行處理。屬于記賬錯誤的，應(yīng)及時更正；屬于現(xiàn)金短缺或溢余的，應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行處理。4.對于現(xiàn)金盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)建立臺賬進(jìn)行跟蹤管理，直至問題解決。同時，應(yīng)分析問題產(chǎn)生的原因，采取相應(yīng)的措施加以防范，避免類似問題再次發(fā)生。

八、現(xiàn)金安全管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金安全防范工作，確?，F(xiàn)金存放場所的安全?，F(xiàn)金應(yīng)存放在專門的保險柜中，并置于安全可靠的地點，保險柜應(yīng)配備必要的防盜、防火、防潮設(shè)施。2.出納人員應(yīng)妥善保管保險柜鑰匙和密碼，不得隨意泄露。如因工作需要委托他人代管保險柜鑰匙或密碼，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)交接手續(xù)。3.公司內(nèi)部人員因工作需要接觸現(xiàn)金時，應(yīng)遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)私自挪用、支取現(xiàn)金。4.在現(xiàn)金收付過程中，如發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)立即予以沒收，并向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報告。5.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金安全管理的監(jiān)督檢查，定期對現(xiàn)金存放場所、保險柜等進(jìn)行檢查，確保現(xiàn)金安全。如發(fā)現(xiàn)安全隱患，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行整改。

九、監(jiān)督與檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況、現(xiàn)金收支的合規(guī)性、現(xiàn)金日記賬的記錄準(zhǔn)確性、庫存現(xiàn)金的安全性等。2.審計部門在審計過程中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對于違反庫存現(xiàn)金管理制度的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。3.財務(wù)部門應(yīng)配合內(nèi)部審計及外部審計工作，提供相關(guān)資料和信息，積極協(xié)助審計人員開展工作。4.公司應(yīng)根據(jù)內(nèi)外部審計意見和建議，不斷完善庫存現(xiàn)金管理制