某廣場財務(wù)部管理制度匯編

某廣場財務(wù)部管理制度匯編?一、總則（一）目的為加強(qiáng)某廣場財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作流程，確保財務(wù)信息準(zhǔn)確、完整，提高資金使用效益，保障廣場各項業(yè)務(wù)的順利開展，特制定本管理制度匯編。（二）適用范圍本管理制度適用于某廣場財務(wù)部及全體財務(wù)人員，同時相關(guān)規(guī)定對廣場內(nèi)各部門涉及財務(wù)事項的工作具有指導(dǎo)和約束作用。（三）基本原則1.合法性原則：財務(wù)管理活動必須遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映廣場財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計算、報告應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保財務(wù)信息質(zhì)量。4.及時性原則：及時處理各項財務(wù)業(yè)務(wù)，按時編制財務(wù)報表，為廣場決策提供及時有效的財務(wù)信息。5.完整性原則：涵蓋廣場財務(wù)管理的各個方面，確保制度無遺漏，財務(wù)工作無死角。二、財務(wù)人員崗位職責(zé)（一）財務(wù)經(jīng)理1.負(fù)責(zé)財務(wù)部的全面管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標(biāo)，并組織實施。2.建立健全財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，確保財務(wù)工作規(guī)范有序進(jìn)行。3.組織財務(wù)核算工作，審核財務(wù)報表，為廣場管理層提供準(zhǔn)確的財務(wù)分析和決策支持。4.負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金，確保廣場資金安全和正常周轉(zhuǎn)。5.協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，處理涉稅事項和融資業(yè)務(wù)。6.組織財務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)團(tuán)隊整體素質(zhì)。（二）會計1.按照國家會計制度和財務(wù)管理制度的規(guī)定，負(fù)責(zé)日常賬務(wù)處理，包括記賬、算賬、報賬等工作。2.審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，編制記賬憑證，登記賬簿。3.定期編制財務(wù)報表，確保報表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時、完整，并進(jìn)行財務(wù)報表分析。4.負(fù)責(zé)會計檔案的整理、歸檔和保管工作。5.協(xié)助財務(wù)經(jīng)理開展財務(wù)審計、稅務(wù)申報等工作。（三）出納1.負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算紀(jì)律。2.辦理現(xiàn)金收付時，認(rèn)真審核原始憑證，確保手續(xù)完備、金額準(zhǔn)確，及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。3.保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等重要票據(jù)，確保資金安全。4.定期盤點現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點表，做到賬實相符。5.協(xié)助會計做好其他財務(wù)相關(guān)工作。三、財務(wù)審批流程（一）費用報銷審批1.員工填寫費用報銷單，詳細(xì)注明費用發(fā)生的日期、事由、金額等信息，并粘貼好相關(guān)原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人對費用的真實性、合理性進(jìn)行審核，簽署意見后提交給財務(wù)部門。3.財務(wù)人員對報銷憑證的合法性、合規(guī)性及金額準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，如有疑問及時與報銷人溝通核實。4.財務(wù)審核通過后，按照廣場規(guī)定的審批權(quán)限，依次提交給各級領(lǐng)導(dǎo)審批。5.審批通過后，出納根據(jù)報銷單支付款項。（二）采購付款審批1.采購部門填寫采購申請單，注明采購物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等信息。2.采購申請單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交給財務(wù)部門進(jìn)行預(yù)算審核。3.財務(wù)審核預(yù)算通過后，采購部門進(jìn)行采購活動，取得發(fā)票等相關(guān)憑證。4.采購人員填寫付款申請單，附上發(fā)票、采購合同等資料，提交給部門負(fù)責(zé)人再次審核。5.部門負(fù)責(zé)人審核無誤后，提交財務(wù)部門進(jìn)行付款審核。6.財務(wù)人員審核發(fā)票的真實性、合法性、與采購合同的一致性以及付款金額的準(zhǔn)確性等，審核通過后按照審批權(quán)限提交各級領(lǐng)導(dǎo)審批。7.審批通過后，出納辦理付款手續(xù)。（三）資金支出審批1.對于重大資金支出項目，如投資、融資、大額固定資產(chǎn)購置等，需提前提交詳細(xì)的資金支出計劃和可行性分析報告。2.相關(guān)部門負(fù)責(zé)人對資金支出計劃和可行性分析報告進(jìn)行審核，簽署意見后提交給財務(wù)部門。3.財務(wù)部門對資金來源、支出合理性、資金效益等進(jìn)行審核，并提出意見。4.資金支出計劃和可行性分析報告經(jīng)財務(wù)審核通過后，按照廣場規(guī)定的審批權(quán)限，依次提交給各級領(lǐng)導(dǎo)審批。5.審批通過后，按照資金支出審批流程進(jìn)行具體的資金支付操作。四、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，財務(wù)部組織各部門編制下一年度財務(wù)預(yù)算。2.各部門根據(jù)廣場經(jīng)營目標(biāo)和業(yè)務(wù)計劃，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場預(yù)測，編制本部門的預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資金預(yù)算等。3.財務(wù)部對各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，提出調(diào)整意見，與各部門溝通協(xié)商。4.經(jīng)反復(fù)溝通調(diào)整后，形成廣場年度財務(wù)預(yù)算草案，提交給管理層審議。5.管理層審議通過后，將年度財務(wù)預(yù)算下達(dá)給各部門執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算執(zhí)行，定期將預(yù)算執(zhí)行情況反饋給財務(wù)部。2.財務(wù)部建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的偏差。3.對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項目，財務(wù)部會同相關(guān)部門進(jìn)行原因分析，提出改進(jìn)措施，并督促相關(guān)部門采取措施加以糾正。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境變化、政策調(diào)整、重大經(jīng)營決策變更等原因，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整的，相關(guān)部門應(yīng)及時提出預(yù)算調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容、調(diào)整后的預(yù)算指標(biāo)等，并附上相關(guān)證明材料。3.財務(wù)部對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見后提交給管理層審批。4.經(jīng)管理層審批通過后，對預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，并下達(dá)給各部門執(zhí)行。五、收入管理（一）租金收入管理1.招商部門負(fù)責(zé)與租戶簽訂租賃合同，明確租金標(biāo)準(zhǔn)、支付方式、租賃期限等條款。2.財務(wù)部根據(jù)租賃合同建立租金臺賬，記錄租戶租金支付情況。3.每月定期向租戶發(fā)送租金催繳通知，提醒租戶按時繳納租金。4.收到租戶租金后，出納及時開具收款收據(jù)或發(fā)票，并進(jìn)行賬務(wù)處理。5.定期核對租金收入與租賃合同約定的金額是否一致，確保租金收入足額入賬。（二）其他收入管理1.對于廣場內(nèi)的廣告位出租收入、停車費收入等其他收入項目，相關(guān)部門應(yīng)及時將收入情況反饋給財務(wù)部。2.財務(wù)部按照規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)和收款方式，對其他收入進(jìn)行核算和管理，確保收入及時、準(zhǔn)確入賬。3.定期對其他收入進(jìn)行清理和核對，防止出現(xiàn)漏收、少收等情況。六、成本費用管理（一）成本管理1.采購部門負(fù)責(zé)采購物品和服務(wù)的成本控制，在采購過程中應(yīng)遵循性價比原則，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，降低采購成本。2.倉庫管理部門負(fù)責(zé)庫存管理，建立庫存臺賬，定期盤點庫存，確保庫存物資的安全和完整，減少庫存積壓和浪費。3.財務(wù)部對成本進(jìn)行核算和分析，定期編制成本報表，為管理層提供成本信息，協(xié)助各部門采取措施降低成本。（二）費用管理1.明確各項費用的開支標(biāo)準(zhǔn)和范圍，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定控制費用支出。2.費用報銷時，財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核費用的真實性、合法性和合規(guī)性，對不符合規(guī)定的費用不予報銷。3.財務(wù)部定期對費用支出情況進(jìn)行分析，找出費用控制的關(guān)鍵點和存在的問題，提出改進(jìn)建議，提交給管理層參考。七、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.財務(wù)部負(fù)責(zé)制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、分類、折舊方法等。2.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置、驗收、登記、保管、清查等工作，建立固定資產(chǎn)臺賬。3.各部門使用的固定資產(chǎn)，由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)管理，確保資產(chǎn)的安全和正常使用。4.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，做到賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。5.固定資產(chǎn)折舊按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限進(jìn)行計提，計入相關(guān)成本費用。（二）流動資產(chǎn)（存貨、貨幣資金等）管理1.存貨管理：倉庫管理部門應(yīng)制定存貨管理制度，規(guī)范存貨的出入庫流程，定期盤點存貨，確保存貨數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。財務(wù)部對存貨進(jìn)行核算，反映存貨的增減變動和結(jié)存情況。2.貨幣資金管理：嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，確保貨幣資金的安全。出納定期盤點現(xiàn)金，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對銀行存款賬目。加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，定期檢查銀行賬戶的使用情況。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)申報與繳納1.財務(wù)部應(yīng)及時了解國家稅收政策法規(guī)的變化，按照規(guī)定進(jìn)行稅務(wù)申報和繳納。2.每月按時申報繳納增值稅、企業(yè)所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加等各項稅費，確保申報數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，繳納稅款及時足額。3.做好稅務(wù)資料的整理和歸檔工作，包括納稅申報表、發(fā)票存根聯(lián)等，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，財務(wù)部結(jié)合廣場實際情況，開展稅務(wù)籌劃工作，降低稅務(wù)成本。2.關(guān)注稅收優(yōu)惠政策，積極爭取享受相關(guān)優(yōu)惠政策，合理減輕廣場稅負(fù)。3.與稅務(wù)機(jī)關(guān)保持良好溝通，及時了解稅務(wù)政策動態(tài)，解答稅務(wù)問題，確保稅務(wù)工作的順利進(jìn)行。九、財務(wù)報表與財務(wù)分析（一）財務(wù)報表編制1.會計按照國家統(tǒng)一的會計制度和財務(wù)管理制度的規(guī)定，定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表編制完成后，會計應(yīng)進(jìn)行自我審核，確保報表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、邏輯清晰。3.財務(wù)經(jīng)理對財務(wù)報表進(jìn)行審核，重點審核報表數(shù)據(jù)的真實性、完整性和準(zhǔn)確性，以及報表之間的勾稽關(guān)系是否正確。審核無誤后，加蓋財務(wù)專用章和個人印章。（二）財務(wù)分析1.財務(wù)部定期開展財務(wù)分析工作，撰寫財務(wù)分析報告，為廣場管理層提供決策支持。2.財務(wù)分析應(yīng)包括廣場財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、資金流動情況等方面的分析，通過對各項財務(wù)指標(biāo)的計算和分析，揭示廣場經(jīng)營管理中存在的問題和潛在風(fēng)險。3.結(jié)合廣場實際情況和行業(yè)動態(tài)，提出改進(jìn)建議和措施，為廣場管理層制定經(jīng)營策略提供參考依據(jù)。十、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、銀行對賬單、發(fā)票存根等各類與財務(wù)相關(guān)的文件資料。（二）檔案整理與歸檔1.每月末，會計對當(dāng)月的財務(wù)憑證進(jìn)行整理、裝訂，并按照編號順序歸檔。2.年度終了后，會計負(fù)責(zé)將全年的會計賬簿、財務(wù)報表等資料進(jìn)行整理、歸檔。3.其他財務(wù)檔案由相關(guān)責(zé)任人按照規(guī)定的時間和要求進(jìn)行整理、歸檔，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。（三）檔案保管與查閱1.設(shè)立專門的財務(wù)檔案保管室，配備必要的保管設(shè)備，確保檔案