資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理制度模版

資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理制度模版?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理，規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)行為，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)、子公司的各類資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理活動(dòng)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.效益性原則：以提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效益為核心，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的優(yōu)化配置和價(jià)值最大化。3.安全性原則：確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失。4.規(guī)范透明原則：資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程應(yīng)規(guī)范、透明，接受內(nèi)外部監(jiān)督。二、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理職責(zé)分工（一）公司管理層1.負(fù)責(zé)制定公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略和方針政策。2.審批重大資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)決策和項(xiàng)目。（二）資產(chǎn)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常管理，包括資產(chǎn)的登記、清查、維護(hù)等。2.組織開(kāi)展資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)分析，提出資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)建議。3.參與資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目的可行性研究和評(píng)估。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督。2.提供資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析報(bào)告。3.參與資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目的預(yù)算編制和成本控制。（四）業(yè)務(wù)部門(mén)1.根據(jù)業(yè)務(wù)需求提出資產(chǎn)購(gòu)置、處置等申請(qǐng)。2.負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的使用和管理，確保資產(chǎn)的合理利用。3.配合資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)展資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理工作。三、固定資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理（一）固定資產(chǎn)購(gòu)置1.需求提出：業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前編制固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，明確購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等。2.審批流程：購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)審核，最后提交公司管理層審批。3.采購(gòu)實(shí)施：經(jīng)審批后的購(gòu)置計(jì)劃由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)招標(biāo)、合同簽訂等工作。4.驗(yàn)收入賬：固定資產(chǎn)購(gòu)置后，由資產(chǎn)管理部門(mén)會(huì)同使用部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后辦理入賬手續(xù)。（二）固定資產(chǎn)折舊1.折舊政策：根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定和公司實(shí)際情況，確定固定資產(chǎn)折舊方法、折舊年限和殘值率。2.計(jì)提核算：財(cái)務(wù)部門(mén)按照確定的折舊政策每月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。（三）固定資產(chǎn)維護(hù)與修理1.日常維護(hù)：使用部門(mén)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.修理管理：固定資產(chǎn)發(fā)生故障或損壞需要修理時(shí)，使用部門(mén)填寫(xiě)修理申請(qǐng)，經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén)審核后安排修理。修理費(fèi)用按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和報(bào)銷。（四）固定資產(chǎn)處置1.處置申請(qǐng)：固定資產(chǎn)因閑置、報(bào)廢、毀損等原因需要處置時(shí)，使用部門(mén)提出處置申請(qǐng)，說(shuō)明處置原因、資產(chǎn)狀況等。2.審批流程：處置申請(qǐng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，提交公司管理層審批。3.處置方式：固定資產(chǎn)處置方式包括出售、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。處置過(guò)程應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)估、公開(kāi)交易等操作。4.賬務(wù)處理：固定資產(chǎn)處置完成后，財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷相關(guān)資產(chǎn)。四、流動(dòng)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理（一）貨幣資金管理1.現(xiàn)金管理：嚴(yán)格遵守現(xiàn)金使用范圍和庫(kù)存限額規(guī)定，加強(qiáng)現(xiàn)金收支管理，確?，F(xiàn)金安全。2.銀行存款管理：定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，防范銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)。3.資金審批：建立健全資金審批制度，明確資金支出的審批流程和權(quán)限。（二）應(yīng)收賬款管理1.客戶信用評(píng)估：業(yè)務(wù)部門(mén)在與客戶簽訂合同前，應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，確定信用額度和信用期限。2.賬款跟蹤：財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤分析，及時(shí)提醒業(yè)務(wù)部門(mén)催收賬款。3.壞賬處理：對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，按照公司壞賬處理政策進(jìn)行核銷。（三）存貨管理1.采購(gòu)管理：根據(jù)市場(chǎng)需求和庫(kù)存情況，合理編制存貨采購(gòu)計(jì)劃，控制采購(gòu)成本。2.庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)：定期組織存貨盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的存貨，及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。3.存貨計(jì)價(jià)：按照公司規(guī)定的存貨計(jì)價(jià)方法進(jìn)行存貨核算。五、無(wú)形資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理（一）無(wú)形資產(chǎn)取得1.自行研發(fā)：對(duì)于公司自行研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行資本化或費(fèi)用化處理。2.外購(gòu)：外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)簽訂合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，并按照合同約定支付價(jià)款。3.接受投資或捐贈(zèng)：對(duì)于接受投資或捐贈(zèng)取得的無(wú)形資產(chǎn)，按照評(píng)估價(jià)值入賬。（二）無(wú)形資產(chǎn)攤銷1.攤銷政策：根據(jù)無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命和經(jīng)濟(jì)利益預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式，確定無(wú)形資產(chǎn)的攤銷方法和攤銷年限。2.計(jì)提核算：財(cái)務(wù)部門(mén)按照確定的攤銷政策每月計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)攤銷，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。（三）無(wú)形資產(chǎn)處置1.處置申請(qǐng)：無(wú)形資產(chǎn)因轉(zhuǎn)讓、出售、報(bào)廢等原因需要處置時(shí)，由相關(guān)部門(mén)提出處置申請(qǐng)。2.審批流程：處置申請(qǐng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，提交公司管理層審批。3.處置方式：無(wú)形資產(chǎn)處置方式包括轉(zhuǎn)讓、出售、報(bào)廢等。處置過(guò)程應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)估、交易等操作。4.賬務(wù)處理：無(wú)形資產(chǎn)處置完成后，財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷相關(guān)資產(chǎn)。六、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.定期開(kāi)展資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，全面梳理資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)，明確責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效執(zhí)行。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門(mén)采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。七、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)（一）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系1.建立資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，包括資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率等財(cái)務(wù)指標(biāo)，以及資產(chǎn)利用率、資產(chǎn)完好率等非財(cái)務(wù)指標(biāo)。2.根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，合理確定各項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重。（二）評(píng)價(jià)方法1.定期收集和整理資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)相關(guān)數(shù)據(jù)，按照績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行計(jì)算和分析。2.采用定量與定性相結(jié)合的評(píng)價(jià)方法，對(duì)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)績(jī)效進(jìn)行全面、客觀的評(píng)價(jià)。（三）評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.將資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為公司管理層決策的重要依據(jù)，如資產(chǎn)配置調(diào)整、業(yè)務(wù)部門(mén)績(jī)效考核等。2.對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果優(yōu)秀的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)績(jī)效不佳的部門(mén)提出改進(jìn)建議和措施。八、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)信息管理（一）信息收集與整理1.資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)定期收集資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)相關(guān)信息，包括資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置、財(cái)務(wù)核算等方面的信息。2.對(duì)收集到的信息進(jìn)行整理和分類，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。（二）信息報(bào)告1.定期編制資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況，包括資產(chǎn)狀況、運(yùn)營(yíng)績(jī)效、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。2.根據(jù)公司管理層的要求，及時(shí)提供專項(xiàng)資產(chǎn)