資金管理日常管理制度

資金管理日常管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司資金管理日常行為，確保公司資金安全、高效運作，提高資金使用效益，保障公司各項業(yè)務(wù)的順利開展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的資金管理活動。3.基本原則合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財經(jīng)制度。安全性原則：確保公司資金的安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險。效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實現(xiàn)資金的保值增值。集中管理原則：公司實行資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)配資金資源。二、資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，編制本部門年度資金預(yù)算草案。資金預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資本性支出預(yù)算等。財務(wù)部負責(zé)匯總各部門資金預(yù)算草案，編制公司年度資金預(yù)算方案，并提交公司管理層審核。2.預(yù)算審批公司年度資金預(yù)算方案經(jīng)公司管理層審核通過后，提交董事會審議批準。經(jīng)董事會批準的年度資金預(yù)算方案，作為公司年度資金管理的依據(jù)。3.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門應(yīng)嚴格按照年度資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項資金支出在預(yù)算范圍內(nèi)。財務(wù)部負責(zé)對公司資金預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，定期編制資金預(yù)算執(zhí)行情況報告，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申請和審批。三、資金收入管理1.銷售收款銷售部門應(yīng)及時與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式、收款期限等條款。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售合同約定，及時跟蹤客戶付款情況，確保銷售款項按時足額收回。對于逾期未收回的銷售款項，銷售部門應(yīng)及時與客戶溝通，了解原因，并采取相應(yīng)的催收措施。2.其他收入公司其他收入包括租金收入、利息收入、投資收益等。相關(guān)部門應(yīng)按照規(guī)定及時收取各項收入，并將收入款項及時足額上繳公司財務(wù)部。財務(wù)部應(yīng)定期對公司其他收入進行核對和清理，確保收入的真實性和完整性。四、資金支出管理1.支出審批流程公司各項資金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進行審批。一般情況下，資金支出審批流程為：經(jīng)辦人填寫費用報銷單或付款申請單，注明支出事由、金額、支付方式等信息，提交部門負責(zé)人審核，部門負責(zé)人審核通過后，提交財務(wù)負責(zé)人審核，財務(wù)負責(zé)人審核通過后，提交公司管理層審批，公司管理層審批通過后，方可辦理資金支付手續(xù)。對于重大資金支出，如投資項目、大額采購等，應(yīng)按照公司規(guī)定的決策程序進行審批，必要時需提交董事會審議批準。2.支出標準公司應(yīng)制定各項費用支出標準，明確費用報銷的范圍、標準和審批程序。費用支出標準應(yīng)根據(jù)公司實際情況和市場行情進行合理制定，并定期進行修訂和完善。各部門應(yīng)嚴格按照費用支出標準進行費用報銷，不得超標準報銷費用。3.支付方式公司資金支付方式主要包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬支付、支票支付等。對于金額較大的資金支出，應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬支付方式，確保資金支付的安全和快捷。現(xiàn)金支付應(yīng)嚴格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定進行，控制現(xiàn)金支付范圍和金額。4.支出審核財務(wù)部門應(yīng)對資金支出進行嚴格審核，確保支出的真實性、合法性和合理性。審核內(nèi)容包括：費用報銷單或付款申請單填寫是否規(guī)范、支出事由是否真實合理、金額計算是否準確、支付方式是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全等。對于不符合規(guī)定的資金支出，財務(wù)部門有權(quán)拒絕支付，并要求經(jīng)辦人補充完善相關(guān)手續(xù)或提供合理的解釋。五、資金結(jié)算管理1.銀行賬戶管理公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)及銀行相關(guān)規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申請和審批。財務(wù)部應(yīng)定期對公司銀行賬戶進行核對和清理，確保銀行賬戶的安全和正常使用。2.結(jié)算票據(jù)管理公司應(yīng)加強結(jié)算票據(jù)的管理，包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。結(jié)算票據(jù)的購買、保管、使用和核銷應(yīng)按照規(guī)定的程序進行，確保結(jié)算票據(jù)的安全和規(guī)范使用。財務(wù)部門應(yīng)定期對結(jié)算票據(jù)進行盤點和核對，確保結(jié)算票據(jù)的賬實相符。3.資金結(jié)算流程公司資金結(jié)算應(yīng)按照規(guī)定的流程進行操作，確保資金結(jié)算的準確、及時和安全。一般情況下，資金結(jié)算流程為：經(jīng)辦人填寫結(jié)算憑證，提交部門負責(zé)人審核，部門負責(zé)人審核通過后，提交財務(wù)負責(zé)人審核，財務(wù)負責(zé)人審核通過后，辦理資金結(jié)算手續(xù)。對于涉及對外支付的資金結(jié)算，應(yīng)嚴格按照外匯管理規(guī)定進行操作。六、資金風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估公司應(yīng)建立資金風(fēng)險識別與評估機制，定期對資金管理活動中可能存在的風(fēng)險進行識別和評估。資金風(fēng)險識別與評估的內(nèi)容包括：市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險識別與評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。2.風(fēng)險應(yīng)對措施對于市場風(fēng)險，公司應(yīng)密切關(guān)注市場動態(tài)，合理調(diào)整資金投資策略，降低市場波動對公司資金的影響。對于信用風(fēng)險，公司應(yīng)加強客戶信用管理，建立客戶信用檔案，嚴格控制信用額度和信用期限，確保應(yīng)收賬款的及時收回。對于流動性風(fēng)險，公司應(yīng)合理安排資金，確保資金流動性充足，避免出現(xiàn)資金短缺或資金閑置的情況。對于操作風(fēng)險，公司應(yīng)加強內(nèi)部控制，規(guī)范資金管理流程，提高資金管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險意識，防止因操作失誤或違規(guī)操作導(dǎo)致資金損失。3.風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警公司應(yīng)建立資金風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警機制，實時監(jiān)控資金風(fēng)險狀況。資金風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警的指標包括：資金周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等。當資金風(fēng)險指標超過設(shè)定的預(yù)警值時，公司應(yīng)及時采取措施進行風(fēng)險控制，并向上級管理層報告。七、資金內(nèi)部控制1.崗位分離與牽制公司應(yīng)建立資金管理崗位分離與牽制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保資金管理活動的相互制約和監(jiān)督。資金管理崗位主要包括：資金預(yù)算管理崗、資金收入管理崗、資金支出管理崗、資金結(jié)算管理崗、資金風(fēng)險管理崗等。各崗位之間應(yīng)相互分離，不得由同一人兼任兩個或兩個以上崗位。2.授權(quán)審批制度公司應(yīng)建立授權(quán)審批制度，明確各級管理人員的資金審批權(quán)限和審批程序。授權(quán)審批制度應(yīng)根據(jù)公司實際情況和管理要求進行合理制定，并定期進行修訂和完善。各級管理人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使資金審批權(quán)，不得越權(quán)審批資金支出。3.內(nèi)部審計與監(jiān)督公司應(yīng)建立內(nèi)部審計與監(jiān)督制度，定期對資金管理活動進行內(nèi)部審計和監(jiān)督。內(nèi)部審計部門應(yīng)獨立于資金管理部門，對資金管理活動的合規(guī)性、合法性和效益性進行審計和監(jiān)督。對于內(nèi)部審計和監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)及時采取措施進行整改，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。八、資金信息管理1.信息收集與整理公司應(yīng)建立資金信息收集與整理制度，及時收集和整理與資金管理活動相關(guān)的信息。資金信息收集的內(nèi)容包括：資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收入與支出情況、資金結(jié)算情況、資金風(fēng)險狀況等。財務(wù)部應(yīng)定期對資金信息進行整理和分析，為公司管理層提供決策支持。2.信息報告與披露公司應(yīng)建立資金信息報告與披露制度，定期向公司管理層和相關(guān)部門報告資金管理情況。資金信息報告的內(nèi)容應(yīng)包括：資金預(yù)算執(zhí)行情況報告、資金收支情況報告、資金結(jié)算情況報告、資金風(fēng)險狀況報告等。對于涉及公司重大資金管理事項，公司應(yīng)按照規(guī)定