食藥監(jiān)局資產(chǎn)管理制度

食藥監(jiān)局資產(chǎn)管理制度?總則制度目的為加強(qiáng)食藥監(jiān)局資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)配置、使用、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障食藥監(jiān)局各項(xiàng)工作順利開展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合本局實(shí)際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于食藥監(jiān)局機(jī)關(guān)及所屬各事業(yè)單位的各類資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等?；驹瓌t1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合原則資產(chǎn)配置應(yīng)當(dāng)符合預(yù)算管理要求，根據(jù)工作需要和財(cái)力狀況，科學(xué)合理地編制資產(chǎn)配置計(jì)劃，將資產(chǎn)購置預(yù)算納入年度部門預(yù)算。資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)配合財(cái)務(wù)部門做好資產(chǎn)預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)督工作，確保資產(chǎn)預(yù)算的準(zhǔn)確和有效執(zhí)行。2.資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合原則財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的價(jià)值核算與監(jiān)督，按照國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理，定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的實(shí)物管理，建立健全資產(chǎn)管理制度，做好資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、登記、保管、使用、維護(hù)、清查、處置等工作，確保資產(chǎn)安全完整。3.實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合原則資產(chǎn)管理部門要對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物登記和管理，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、購置時(shí)間、使用部門等信息，確保資產(chǎn)實(shí)物的清晰可查。財(cái)務(wù)部門要對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行價(jià)值核算，準(zhǔn)確反映資產(chǎn)的原值、折舊、凈值等情況，為資產(chǎn)管理提供價(jià)值依據(jù)。同時(shí)，在資產(chǎn)處置等環(huán)節(jié)，要確保實(shí)物管理與價(jià)值管理的一致性。資產(chǎn)配置管理資產(chǎn)配置計(jì)劃1.編制依據(jù)根據(jù)食藥監(jiān)局履行職能的需要，結(jié)合現(xiàn)有資產(chǎn)狀況和財(cái)力情況，制定資產(chǎn)配置計(jì)劃。資產(chǎn)配置計(jì)劃應(yīng)充分考慮工作任務(wù)、人員編制、業(yè)務(wù)發(fā)展等因素。參考資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，包括通用辦公設(shè)備配置標(biāo)準(zhǔn)、專用設(shè)備配置標(biāo)準(zhǔn)等，確保資產(chǎn)配置的合理性和合規(guī)性。2.編制流程各部門根據(jù)工作實(shí)際需求，每年年底前向資產(chǎn)管理部門提出下一年度資產(chǎn)配置申請(qǐng)，申請(qǐng)內(nèi)容包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等。資產(chǎn)管理部門對(duì)各部門的資產(chǎn)配置申請(qǐng)進(jìn)行匯總審核，結(jié)合本局資產(chǎn)狀況和預(yù)算安排，提出資產(chǎn)配置初步計(jì)劃。財(cái)務(wù)部門對(duì)資產(chǎn)配置初步計(jì)劃進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，根據(jù)財(cái)力情況提出調(diào)整意見。資產(chǎn)管理部門根據(jù)財(cái)務(wù)部門意見，對(duì)資產(chǎn)配置計(jì)劃進(jìn)行修改完善，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。資產(chǎn)購置1.采購方式資產(chǎn)購置應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，采用公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來源采購、詢價(jià)等方式進(jìn)行。其中，達(dá)到政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的資產(chǎn)購置，應(yīng)當(dāng)按照政府采購程序進(jìn)行采購。對(duì)于特殊緊急情況需要購置資產(chǎn)的，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以采用特事特辦的方式進(jìn)行采購，但事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。2.采購程序采購部門根據(jù)批準(zhǔn)的資產(chǎn)配置計(jì)劃，編制采購文件，明確采購需求、技術(shù)規(guī)格、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。發(fā)布采購公告，邀請(qǐng)符合條件的供應(yīng)商參與投標(biāo)或談判。組織開標(biāo)、評(píng)標(biāo)或談判活動(dòng)，按照規(guī)定的程序確定中標(biāo)或成交供應(yīng)商。簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資產(chǎn)的規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等內(nèi)容。采購部門負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)驗(yàn)收工作，資產(chǎn)管理部門、使用部門等相關(guān)人員共同參與。驗(yàn)收合格后，辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。資產(chǎn)使用管理資產(chǎn)領(lǐng)用1.領(lǐng)用流程使用部門根據(jù)批準(zhǔn)的資產(chǎn)配置計(jì)劃和實(shí)際工作需要，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表進(jìn)行審核，審核通過后辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)，向使用部門發(fā)放資產(chǎn)，并登記資產(chǎn)領(lǐng)用臺(tái)賬。使用部門在領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)保管，并在資產(chǎn)領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)。2.領(lǐng)用責(zé)任使用部門和個(gè)人應(yīng)當(dāng)妥善保管領(lǐng)用的資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、抵押、變賣等。如因工作需要變更資產(chǎn)使用部門或個(gè)人的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。使用部門和個(gè)人對(duì)領(lǐng)用資產(chǎn)的安全完整負(fù)責(zé)，如發(fā)生資產(chǎn)丟失、損壞等情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，并按照規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。資產(chǎn)使用與維護(hù)1.使用規(guī)范使用部門和個(gè)人應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)的性能和用途合理使用資產(chǎn)，不得超范圍、超負(fù)荷使用。對(duì)于有特殊使用要求的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作。定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保資產(chǎn)處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行維修或保養(yǎng)，無法自行解決的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門。2.維護(hù)保養(yǎng)資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)制度，制定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，明確維護(hù)保養(yǎng)的內(nèi)容、周期、責(zé)任人等。根據(jù)資產(chǎn)的特點(diǎn)和使用情況，組織專業(yè)人員或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的使用壽命和性能。做好資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)記錄，包括維護(hù)保養(yǎng)時(shí)間、內(nèi)容、維修更換的零部件等信息，以備查閱。資產(chǎn)盤點(diǎn)1.盤點(diǎn)計(jì)劃資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)定期組織資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。根據(jù)工作需要，也可以進(jìn)行不定期的專項(xiàng)盤點(diǎn)。制定資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員、方法等。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)提前通知各部門，要求各部門做好準(zhǔn)備工作。2.盤點(diǎn)方法采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法，對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、存放地點(diǎn)等進(jìn)行逐一核對(duì)。對(duì)于固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)核對(duì)資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、編號(hào)、購置時(shí)間、使用部門等信息。資產(chǎn)盤點(diǎn)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真填寫資產(chǎn)盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的實(shí)際情況。盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員和監(jiān)盤人員應(yīng)當(dāng)在盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。3.盤點(diǎn)結(jié)果處理對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，屬于記賬錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整；屬于資產(chǎn)盤盈、盤虧或毀損的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批處理。資產(chǎn)盤盈的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，并查明原因，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后按照規(guī)定處理；資產(chǎn)盤虧或毀損的，應(yīng)當(dāng)查明責(zé)任，屬于個(gè)人責(zé)任的，由責(zé)任人賠償；屬于不可抗力等原因造成的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行核銷。資產(chǎn)處置管理資產(chǎn)處置范圍1.閑置資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置不用、已超過規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.報(bào)廢資產(chǎn)已達(dá)到規(guī)定使用年限且無法修復(fù)使用的資產(chǎn)。因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е聯(lián)p壞且無法修復(fù)的資產(chǎn)。3.超標(biāo)準(zhǔn)配置資產(chǎn)超過規(guī)定配置標(biāo)準(zhǔn)購置的資產(chǎn)。因機(jī)構(gòu)調(diào)整、職能劃轉(zhuǎn)等原因不再需要的資產(chǎn)。4.其他需處置資產(chǎn)盤虧、毀損、變質(zhì)且無利用價(jià)值的資產(chǎn)。依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定需要進(jìn)行處置的其他資產(chǎn)。資產(chǎn)處置方式1.報(bào)廢對(duì)于達(dá)到報(bào)廢條件的資產(chǎn)，由使用部門提出報(bào)廢申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表，詳細(xì)說明資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、購置時(shí)間、報(bào)廢原因等。資產(chǎn)管理部門組織技術(shù)人員對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行鑒定，出具鑒定意見。經(jīng)鑒定確需報(bào)廢的資產(chǎn)，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢資產(chǎn)處置收入應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定上繳國(guó)庫。2.出售對(duì)于閑置或超標(biāo)準(zhǔn)配置的資產(chǎn)，在符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定的情況下，可以進(jìn)行出售。出售資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行評(píng)估，以評(píng)估價(jià)格作為底價(jià)，通過公開拍賣、招標(biāo)等方式進(jìn)行交易。出售資產(chǎn)的收入應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定上繳國(guó)庫。出售資產(chǎn)后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)。3.捐贈(zèng)對(duì)于符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定且確有必要捐贈(zèng)的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門提出捐贈(zèng)申請(qǐng)，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批。捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)辦理相關(guān)手續(xù)，明確捐贈(zèng)資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、價(jià)值等信息，并取得捐贈(zèng)接收方的合法收據(jù)。捐贈(zèng)資產(chǎn)后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理和資產(chǎn)核銷。資產(chǎn)處置程序1.申請(qǐng)使用部門或資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)處置情況，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說明資產(chǎn)處置的原因、方式、數(shù)量、價(jià)值等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.審核資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)表及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括資產(chǎn)處置的必要性、合規(guī)性、處置方式的合理性等。財(cái)務(wù)部門對(duì)資產(chǎn)處置的價(jià)值核算、收入上繳等情況進(jìn)行審核。3.審批經(jīng)資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門審核通過的資產(chǎn)處置申請(qǐng)，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批。重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)局黨組會(huì)議研究決定。4.處置實(shí)施根據(jù)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置方案，組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。對(duì)于報(bào)廢資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢處理；對(duì)于出售資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行交易；對(duì)于捐贈(zèng)資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理捐贈(zèng)手續(xù)。5.賬務(wù)處理資產(chǎn)處置完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷資產(chǎn)賬面價(jià)值。同時(shí)，做好資產(chǎn)處置收入的核算和上繳工作。資產(chǎn)信息化管理資產(chǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)1.系統(tǒng)功能要求建立涵蓋資產(chǎn)全生命周期管理的信息系統(tǒng)，包括資產(chǎn)配置、購置、領(lǐng)用、使用、維護(hù)、盤點(diǎn)、處置等環(huán)節(jié)。系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)信息錄入、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析等功能，能夠?qū)崟r(shí)反映資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)情況，為資產(chǎn)管理決策提供數(shù)據(jù)支持。實(shí)現(xiàn)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)、政府采購系統(tǒng)等相關(guān)系統(tǒng)的對(duì)接，確保資產(chǎn)信息的一致性和準(zhǔn)確性。2.系統(tǒng)建設(shè)流程進(jìn)行系統(tǒng)需求調(diào)研，充分了解食藥監(jiān)局資產(chǎn)管理的實(shí)際需求和業(yè)務(wù)流程。制定系統(tǒng)建設(shè)方案，明確系統(tǒng)的功能模塊、技術(shù)架構(gòu)、實(shí)施進(jìn)度等。選擇合適的軟件開發(fā)商或技術(shù)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行系統(tǒng)開發(fā)建設(shè)。系統(tǒng)開發(fā)完成后，進(jìn)行測(cè)試、試運(yùn)行，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性和可靠性。正式上線運(yùn)行資產(chǎn)信息系統(tǒng)，并不斷進(jìn)行優(yōu)化和完善。資產(chǎn)數(shù)據(jù)管理1.數(shù)據(jù)錄入與更新資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息的錄入和更新工作，確保資產(chǎn)數(shù)據(jù)的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。在資產(chǎn)購置、領(lǐng)用、處置等環(huán)節(jié)發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)在系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)操作。定期對(duì)資產(chǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)和清理，確保數(shù)據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性。對(duì)于錯(cuò)誤或重復(fù)的數(shù)據(jù)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行修正和刪除。2.數(shù)據(jù)安全與保密加強(qiáng)資產(chǎn)數(shù)據(jù)的安全管理，采取必要的安全防護(hù)措施，如設(shè)置用戶權(quán)限、數(shù)據(jù)備份、防火墻等，防止數(shù)據(jù)泄露、丟失或被篡改。嚴(yán)格控制資產(chǎn)數(shù)據(jù)的訪問權(quán)限，只有經(jīng)過授權(quán)的人員才能訪問和操作相關(guān)數(shù)據(jù)。對(duì)涉及國(guó)家機(jī)密、商業(yè)秘密等敏感信息的資產(chǎn)數(shù)據(jù)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照保密規(guī)定進(jìn)行管理。監(jiān)督檢查與責(zé)任追究監(jiān)督檢查1.內(nèi)部監(jiān)督成立資產(chǎn)管理監(jiān)督小組，由局領(lǐng)導(dǎo)、資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員組成，定期對(duì)本局資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督小組應(yīng)當(dāng)檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)配置使用處置情況、資產(chǎn)賬務(wù)處理情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。2.外部監(jiān)督接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門做好資產(chǎn)管理的審計(jì)、檢查工作。對(duì)于審計(jì)、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門。責(zé)任追究1.責(zé)任界定對(duì)于在資產(chǎn)管理工作中違反本制度規(guī)定的部門和個(gè)人，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，明確責(zé)任主體。屬于資產(chǎn)管理部門責(zé)任的，由資產(chǎn)管理部門承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；屬于使用部門