內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社2024年核心業(yè)務(wù)操作規(guī)程

內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社關(guān)鍵業(yè)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程

第一章總則

第一條為保證內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社關(guān)鍵業(yè)務(wù)系統(tǒng)（如下

簡(jiǎn)稱(chēng)系統(tǒng)）的正常運(yùn)行,保證營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)用系統(tǒng)處理業(yè)務(wù)真

實(shí)、精確、安全、高效,制定本規(guī)程。

第二條本規(guī)程所稱(chēng)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)是應(yīng)用系統(tǒng)的內(nèi)蒙古農(nóng)

村信用社各級(jí)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，包括本部、營(yíng)業(yè)部、信用社、分社、

儲(chǔ)蓄所等內(nèi)部核算管理機(jī)構(gòu)和對(duì)外營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。

第三條本規(guī)程合用于內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社所有使用系統(tǒng)

進(jìn)行業(yè)務(wù)處理的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。

第二章基本規(guī)定

第四條營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)號(hào)碼。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)號(hào)碼是該機(jī)構(gòu)在系統(tǒng)

中的唯一標(biāo)識(shí)，由自治區(qū)聯(lián)社統(tǒng)一設(shè)置配發(fā)。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)號(hào)碼

由五位數(shù)字構(gòu)成，其中前兩位為旗縣聯(lián)社代碼，后三位為旗

縣聯(lián)社范圍內(nèi)機(jī)溝日勺次序號(hào)。

第五條柜員。

（一）柜員類(lèi)別

營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)柜員按柜員操作內(nèi)容不同樣分為前臺(tái)柜員和

后臺(tái)柜員。

前臺(tái)柜員按操作級(jí)別分為一級(jí)柜員、二級(jí)柜員、三級(jí)柜

員。

一級(jí)柜員：按規(guī)定辦理規(guī)定的業(yè)務(wù)并通過(guò)柜臺(tái)終端執(zhí)行

對(duì)應(yīng)時(shí)應(yīng)用處理和交易操作。

二級(jí)柜員：根據(jù)網(wǎng)點(diǎn)柜員繳送款祈求，做好現(xiàn)金、重要空

白憑證的調(diào)劑和出入庫(kù)工作。

三級(jí)柜員：負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)日勺監(jiān)控與管理，并從事權(quán)限內(nèi)日勺

交易授權(quán)，一般由坐班主任或會(huì)計(jì)主管擔(dān)任，如下簡(jiǎn)稱(chēng)主管。

后臺(tái)柜員：分為技術(shù)管理和綜合管理兩個(gè)類(lèi)別，每一類(lèi)

別分為三個(gè)級(jí)別，重要負(fù)責(zé)處理柜員管理和技術(shù)維護(hù)等工

作。

（二）前臺(tái)柜員和綜合管理柜員進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，必須擁

有柜員號(hào)碼，憑柜員卡識(shí)別身份，在系統(tǒng)中，一種柜員只容

許有一種柜員代號(hào)，柜員號(hào)為6位數(shù)字，根據(jù)自治區(qū)聯(lián)社規(guī)

定旗縣聯(lián)社使用日勺號(hào)段，由旗縣聯(lián)社綜合管理柜員對(duì)轄內(nèi)機(jī)

構(gòu)的柜員進(jìn)行管理維護(hù)。

（三）對(duì)柜員日勺規(guī)定。

1、有較高的思想覺(jué)悟、職業(yè)道德，對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)；

2、各崗位人員規(guī)定純熟掌握與其崗位、級(jí)別和權(quán)限相

適應(yīng)時(shí)會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄、出納業(yè)務(wù)知識(shí)和有關(guān)規(guī)章制度，具有識(shí)

別偽鈔日勺基本能力，點(diǎn)鈔技術(shù)抵達(dá)規(guī)定的原則，可以獨(dú)立、

精確辦理平常業(yè)務(wù)；

3、通過(guò)崗前業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn)和電腦操作技能培訓(xùn)，

可以獨(dú)立上崗操作。

第六條柜員有明確的交易金額處理權(quán)限，柜員權(quán)限

范圍以?xún)?nèi)的業(yè)務(wù)由柜員及時(shí)處理，超過(guò)柜員權(quán)限時(shí)須經(jīng)會(huì)計(jì)

主管授權(quán)后方可辦理。

第七條業(yè)務(wù)量大的網(wǎng)點(diǎn)必須配置專(zhuān)職庫(kù)柜員，負(fù)責(zé)

現(xiàn)金及重要空白憑證日勺管理；業(yè)務(wù)量較小日勺網(wǎng)點(diǎn)，庫(kù)柜員可指

定一名前臺(tái)一級(jí)柜員兼任。

第八條實(shí)行綜合柜員制的聯(lián)行機(jī)構(gòu)及參與同城票據(jù)

互換的清算機(jī)構(gòu)要堅(jiān)持執(zhí)行章、證、壓（押）三分管制度和

清算員、互換員、賬務(wù)處理人員三分開(kāi)制度以及其他各項(xiàng)內(nèi)

部控制制度，各崗位人員職責(zé)明確、分工合理，防止不相容

崗位混崗操作。

第九條營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)勞動(dòng)組合

關(guān)鍵業(yè)務(wù)系統(tǒng)既支持柜員制，也支持復(fù)核制。為對(duì)外簡(jiǎn)化

業(yè)務(wù)處理手續(xù)，對(duì)內(nèi)優(yōu)化人員組合，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)選擇勞動(dòng)組織

方式要因地制宜，量力而行，穩(wěn)步推進(jìn)，有條件日勺網(wǎng)點(diǎn)要逐

漸推行綜合柜員制，偏遠(yuǎn)地區(qū)或不具有柜員制條件日勺網(wǎng)點(diǎn)，

實(shí)行復(fù)核制。

（一）實(shí)行綜合柜員制的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)具有日勺條件

1、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部裝修及設(shè)施配置必須符合安全防備規(guī)

定，柜員之間有合適隔斷設(shè)置，配置“一對(duì)一”監(jiān)控系統(tǒng)，

可以清晰監(jiān)測(cè)到柩員行為及桌面狀況。

2、為柜員配置與業(yè)務(wù)量相適應(yīng)的計(jì)算機(jī)、終端、打印

機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)、捆鈔機(jī)、保險(xiǎn)箱（柜）等會(huì)計(jì)出納常用

設(shè)備和機(jī)具。

3、柜員制營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每班至少配置三名業(yè)務(wù)人員（兩名

前臺(tái)操作人員，一名會(huì)計(jì)主管），且授權(quán)人與前臺(tái)操作人員

必須分離，臨柜總?cè)藬?shù)在4人（含4人）以上的網(wǎng)點(diǎn)必須俁證

每班臨柜人數(shù)抵達(dá)3人（含3人）以上。

4、通過(guò)系統(tǒng)培訓(xùn)，柜員從業(yè)務(wù)知識(shí)到操作技能，切實(shí)具

有辦理有關(guān)業(yè)務(wù)的能力。

（二）實(shí)行柜員制日勺營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)按照業(yè)務(wù)處理嚴(yán)格劃分對(duì)外

操作柜員與內(nèi)部操作柜員。

對(duì)外操作柜員：負(fù)責(zé)辦理直接面向客戶(hù)的柜面業(yè)務(wù)操作

以及有關(guān)業(yè)務(wù)查詢(xún)、征詢(xún)等前臺(tái)業(yè)務(wù)。前臺(tái)柜員可配置現(xiàn)金

箱與憑證箱。

內(nèi)部操作柜員：負(fù)責(zé)辦理不必直接面向客戶(hù)日勺聯(lián)行、票

據(jù)互換、內(nèi)部賬務(wù)等業(yè)務(wù)及對(duì)前臺(tái)業(yè)務(wù)日勺復(fù)核、確認(rèn)、授權(quán)

等后續(xù)處理。除辦理內(nèi)部現(xiàn)金收付日勺后臺(tái)業(yè)務(wù)柜員可配置現(xiàn)

金箱與憑證箱外，其他后臺(tái)業(yè)務(wù)柜員原則上僅配置憑證箱，

不能辦理對(duì)外現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)主管或前臺(tái)授權(quán)柜員不得

配置現(xiàn)金箱和憑證箱，不得配置前臺(tái)業(yè)務(wù)處理權(quán)限。

在劃分對(duì)外操作和對(duì)內(nèi)操作柜員的基礎(chǔ)上，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)可

根據(jù)實(shí)際狀況深入將前臺(tái)柜員根據(jù)業(yè)務(wù)處理范圍劃分為可

以辦理單項(xiàng)或多項(xiàng)業(yè)務(wù)日勺單項(xiàng)柜員、多項(xiàng)柜員和綜合柜員。

（三）實(shí)行復(fù)核制的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)可根據(jù)實(shí)際狀況合理確定

復(fù)核方式。設(shè)置專(zhuān)職復(fù)核員的，一種復(fù)核員可負(fù)責(zé)多種柜員

業(yè)務(wù)的復(fù)核。

（四）獨(dú)立為客戶(hù)提供服務(wù)并承擔(dān)對(duì)應(yīng)責(zé)任的前臺(tái)柜員

必須自我復(fù)核、自我約束、自我控制、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；按規(guī)定必

須由會(huì)計(jì)主管滯后復(fù)核日勺業(yè)務(wù)，前臺(tái)一級(jí)柜員和三級(jí)人員必

須明確各自的職責(zé)，互相制約、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

第三章人員職責(zé)

第十條柜員崗位職責(zé)

（一）對(duì)日勺使用、保管本崗位負(fù)責(zé)的重要空白憑證、有價(jià)

單證及現(xiàn)金尾箱。

（二）正保證管、使用本崗位日勺多種業(yè)務(wù)用章及登記簿,

保證登記清晰，內(nèi)容齊全。

（三）按權(quán)限受理開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)，現(xiàn)金收付、轉(zhuǎn)賬、匯兌以及

查詢(xún)、掛失等臨柜業(yè)務(wù)；庫(kù)管員或兼職庫(kù)管員負(fù)責(zé)現(xiàn)金、重

要空白憑證時(shí)領(lǐng)取上繳，柜員之間現(xiàn)金、重要空白憑證調(diào)劑

等工作。

（四）以原始憑證為根據(jù)辦理業(yè)務(wù)，認(rèn)真審核原始憑證

的真實(shí)性、合法性，并根據(jù)所辦理業(yè)務(wù)的性質(zhì)加蓋有關(guān)印章

及柜員名章。在授權(quán)權(quán)限之內(nèi)（超過(guò)權(quán)限的，必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管

授權(quán)）及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

（五）保證所記錄的賬務(wù)平衡，保證賬款、賬證相符，如

有異常，及時(shí)查找原因并進(jìn)行對(duì)應(yīng)處理。

（六）定期或不定期更換密碼，妥善保管柜員卡，如因密

碼泄露或柜員卡遺失導(dǎo)致日勺后果由柜員自己承擔(dān)。

（七）辦理跨柜員交易（即兩個(gè)柜員共同完畢的業(yè)務(wù)），業(yè)

務(wù)發(fā)起柜員應(yīng)及時(shí)傳遞憑證，交接清晰,接受柜員及時(shí)處理,

不得故意壓票或拒絕辦理。

（八）常常檢查現(xiàn)金箱與否超限，超過(guò)限額部分及時(shí)入庫(kù)；

庫(kù)管員應(yīng)做好營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金庫(kù)存的合理調(diào)配，超過(guò)合理庫(kù)存

日勺部分及時(shí)上繳。

（九）臨時(shí)離崗必須辦理臨時(shí)簽退（修改為鎖屏或退至提

醒符下），并將印章、現(xiàn)金、憑證、柜員卡等入箱上鎖。

（十）正式簽退前必須檢查賬務(wù)時(shí)對(duì)的性，查對(duì)現(xiàn)金與現(xiàn)

金箱、重要空白憑證與憑證箱與否相符。

（十一）營(yíng)業(yè)終了應(yīng)將記賬憑證及其附件按憑證次序號(hào)排

列整頓，打印柜員軋賬單、流水賬、篁要空白憑證一覽表等,

并交主管審核。

（十二）下班前應(yīng)將現(xiàn)金、憑證、柜員卡等入箱上鎖，并

將保管箱交保管員（庫(kù)管員或押運(yùn)員），登記《柜員箱包交

接登記簿》。

（十三）其他由柜員負(fù)責(zé)日勺業(yè)務(wù)。

第十一條主管職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)管理柜員日勺日間簽到、營(yíng)業(yè)期間臨時(shí)離崗?fù)?/p>

出，全天營(yíng)業(yè)終了日勺簽退。

（二）嚴(yán)格管理管理授權(quán)密碼和柜員卡，定期或不定期

更換授權(quán)密碼。

（三）嚴(yán)格遵照工作時(shí)間，準(zhǔn)時(shí)授權(quán)簽到。在節(jié)假日營(yíng)

業(yè)期間，保證至少一名對(duì)應(yīng)級(jí)別日勺主管進(jìn)行業(yè)務(wù)授權(quán)及有關(guān)

管理。

（四）進(jìn)行業(yè)務(wù)授權(quán)必須認(rèn)真審核柜員所做交易日勺真實(shí)

性、合法性和操作的對(duì)日勺性。

（五）對(duì)當(dāng)日發(fā)生日勺抹賬、錯(cuò)賬沖正和掛賬，應(yīng)逐筆審

核簽字，并登記《營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)工作日志》。

（六）必須定期或不定期檢查柜員尾箱，保證柜員保管

的現(xiàn)金與重要空白憑證明物與系統(tǒng)尾箱相符。

（七）負(fù)責(zé)網(wǎng)點(diǎn)軋賬處理、報(bào)表的打印、審核和會(huì)計(jì)資料

的審核、裝訂工作。

（八）對(duì)柜員營(yíng)業(yè)終了提交的軋賬匯總表、流水賬、記賬

憑證和原始憑證等資料進(jìn)行嚴(yán)格審查，審核無(wú)誤后，方可辦

理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)簽退。審查日勺重點(diǎn)是：

1.記賬憑證份數(shù)與柜員軋賬單與否一致,柜員軋賬單與

次日打印的有關(guān)憑證及營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表等有關(guān)報(bào)表與否一致。

2.記賬憑證與原始憑證內(nèi)容與否一致，柜員記賬憑證次

序號(hào)與否持續(xù)。

3.跨柜員交易發(fā)起方與接受方的交易記錄與否銜接一

致。

（九）做好柜員工作交接的監(jiān)督。

（十）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱、保管和印、押、證、機(jī)日勺

領(lǐng)入、頒發(fā)和管理；負(fù)責(zé)保管和對(duì)日勺使用本崗的多種登記簿。

（十一）其他由主管負(fù)責(zé)日勺業(yè)務(wù)c

第四章柜員管理

第十二條旗縣聯(lián)社應(yīng)本著“科學(xué)分工、逐層授權(quán)、

授權(quán)有限、互相制約”日勺原則，規(guī)范系統(tǒng)柜員日勺申請(qǐng)、審批、

維護(hù)流程，有效控制風(fēng)險(xiǎn)。

第十三條縣級(jí)（含）以上機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)本級(jí)及

轄內(nèi)機(jī)構(gòu)系統(tǒng)柜員的管理，重要負(fù)責(zé)對(duì)增長(zhǎng)、修改、刪除系

統(tǒng)柜員的申請(qǐng)，科技部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)增長(zhǎng)、修改、刪除系統(tǒng)柜員

進(jìn)行維護(hù)，并協(xié)同轄內(nèi)有關(guān)部門(mén)，對(duì)系統(tǒng)柜員日勺操作、管理

狀況和柜員卡的使用、管理狀況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。

第十四條柜員的申請(qǐng)、審批和維護(hù)

（一）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)若申請(qǐng)?jiān)谙到y(tǒng)中增長(zhǎng)、修改、刪除柜員

資料，必須填寫(xiě)“內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社關(guān)鍵業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員維護(hù)

申請(qǐng)表”（格式詳見(jiàn)附表，如下簡(jiǎn)稱(chēng)“申請(qǐng)表”）。在“申請(qǐng)

表”中除注明柜員日勺基本資料外，還應(yīng)詳細(xì)描述柜員日勺業(yè)務(wù)

崗位，以及擬在系統(tǒng)中執(zhí)行日勺詳細(xì)交易代號(hào)、名稱(chēng)等。新增

柜員時(shí)，“申請(qǐng)表”中的“柜員代號(hào)”欄位由會(huì)計(jì)部門(mén)填列;

修改和刪除柜員時(shí)，由申請(qǐng)部門(mén)填列。新增柜員時(shí)，“申請(qǐng)

表”中的“柜員代號(hào)”欄位由會(huì)計(jì)部門(mén)填列；修改和刪除柜

員時(shí)，由申請(qǐng)部門(mén)填列。

（二）旗縣聯(lián)社的會(huì)計(jì)部門(mén)收到“申請(qǐng)表”后，應(yīng)指定專(zhuān)

人對(duì)“申請(qǐng)表”中的各項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行審核。對(duì)于“申請(qǐng)表”中

不精確的內(nèi)容，審核人員有權(quán)規(guī)定申請(qǐng)部門(mén)予以補(bǔ)充、解釋。

（三）會(huì)計(jì)部門(mén)柜員維護(hù)人員審核“申請(qǐng)表”內(nèi)容無(wú)誤后，

經(jīng)旗縣聯(lián)社人事部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人共同審核簽

章，并報(bào)柜員管理有權(quán)審批人審批后，由科技部門(mén)維護(hù)。

（四）科技部門(mén)根據(jù)審核無(wú)誤且已通過(guò)規(guī)定審批程序后

的“申請(qǐng)表”，在系統(tǒng)中對(duì)新增、修改或刪除的柜員資料進(jìn)

行維護(hù)。對(duì)于維護(hù)成果，必須建立監(jiān)督、復(fù)核機(jī)制。維護(hù)和

復(fù)核人員對(duì)系統(tǒng)內(nèi)柜員資料日勺精確性負(fù)重要責(zé)任。“申請(qǐng)表”

一式兩聯(lián)，一聯(lián)由業(yè)務(wù)部門(mén)留存、備查，一聯(lián)交科技部門(mén)做

維護(hù)的根據(jù)，并作為永久性會(huì)計(jì)檔案保管。

（五）旗縣琰社必須指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)系統(tǒng)柜員資料日勺維護(hù)

工作。由于柜員資料維護(hù)人員具有較高權(quán)限，為防備風(fēng)險(xiǎn)，

應(yīng)選擇責(zé)任心強(qiáng)、綜合業(yè)務(wù)能力較強(qiáng)、對(duì)轄內(nèi)崗位設(shè)置比較

熟悉的人員擔(dān)任。

（六）對(duì)于業(yè)務(wù)部門(mén)日勺維護(hù)申請(qǐng)，科技部門(mén)必須在“申請(qǐng)

表”上注明日勺啟用日期之前完畢有關(guān)維護(hù)工作。柜員資料維

護(hù)后，科技部門(mén)應(yīng)及時(shí)告知柜員所在部門(mén)負(fù)責(zé)人，由后者負(fù)

責(zé)告知柜員本人。注：修改或刪除柜員資料，必須保證在當(dāng)

日維護(hù)之前該柜員無(wú)業(yè)務(wù)發(fā)生。

第十五條柜員、柜員卡及密碼的管理

（一）柜員管理

1、柜員應(yīng)熟悉系統(tǒng)操作規(guī)程，并按照規(guī)程規(guī)定辦理各

項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作。對(duì)違規(guī)操作而出現(xiàn)問(wèn)題，承擔(dān)責(zé)任。

2、為加強(qiáng)柜員管理，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，系統(tǒng)柜員必須與真實(shí)

員工相對(duì)應(yīng)，嚴(yán)禁通過(guò)虛設(shè)柜員的措施，抵達(dá)增長(zhǎng)操作人員日勺目

嘰

3、非有關(guān)人員不得接觸系統(tǒng)終端。

4、柜員離動(dòng)工作崗位時(shí)，必須在終端中執(zhí)行簽退操作或按

F11將屏幕鎖定或退至LONGIN下。若因柜員未及時(shí)簽退或未

鎖定屏幕而出現(xiàn)同題的，柜員應(yīng)承擔(dān)對(duì)應(yīng)責(zé)任。

5、柜員授權(quán)時(shí),必須對(duì)所授權(quán)業(yè)務(wù)進(jìn)行認(rèn)真審查并簽章確

認(rèn)。柜員對(duì)所授權(quán)業(yè)務(wù)日勺真實(shí)性、合規(guī)性承擔(dān)重要責(zé)任。

（二）柜員卡管理

1、自治區(qū)聯(lián)社負(fù)責(zé)柜員卡的印制。各旗縣聯(lián)社會(huì)計(jì)部

門(mén)負(fù)責(zé)柜員卡日勺保管、發(fā)放和管理，負(fù)責(zé)被刪除柜員日勺柜員

卡或損壞、作廢日勺柜員卡日勺收回及保管工作。

2、空白柜員卡視同重要空白憑證管理?？h級(jí)以上合作

金融機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人對(duì)柜員卡的發(fā)放、回收狀況

進(jìn)行嚴(yán)格控制，及時(shí)登記“柜員卡交接登記簿”。領(lǐng)用時(shí)，原

則上應(yīng)先收回舊柜員卡，再發(fā)放新柜員卡。嚴(yán)禁使用已作廢

時(shí)準(zhǔn)貸記卡、借記卡、生肖卡等制作柜員卡。

3、如無(wú)特殊原因，柜員簽到和授權(quán)必須使用柜員卡。

4、柜員卡實(shí)行“一人一卡、卡隨人走、嚴(yán)禁復(fù)制、不

準(zhǔn)交接”日勺管理模式。嚴(yán)禁通過(guò)復(fù)制柜員卡、將本人柜員卡

交予他人使用，對(duì)私自復(fù)制柜員卡或?qū)⒐駟T卡交予他人使用

時(shí)，該柜員代號(hào)所對(duì)應(yīng)的柜員及其直接領(lǐng)導(dǎo)要承擔(dān)重要責(zé)

任。

5、柜員不慎丟失柜員卡，必須及時(shí)修改柜員密碼，同步

上報(bào)書(shū)面檢查材料，由旗縣聯(lián)社會(huì)計(jì)部門(mén)會(huì)同稽核部門(mén)核算

后，掛失該操作員柜員卡，重新申報(bào)領(lǐng)取新卡。

6、柜員由于工作變動(dòng)等原因，不再使用柜員卡日勺，應(yīng)及

時(shí)將柜員卡交回，并上報(bào)柜員資料管理維護(hù)部門(mén)，對(duì)系統(tǒng)中

柜員資料進(jìn)行調(diào)整。

（三）柜員密碼管理

1、柜員第一次上機(jī)操作時(shí)，應(yīng)立即更改其初始密碼。為

防止泄密，柜員密碼不應(yīng)使用簡(jiǎn)樸反復(fù)或持續(xù)日勺數(shù)字。

2、柜員密碼必須輸入六位字符（密碼為字符和數(shù)字或兩

者日勺組合），同一密碼日勺持續(xù)使用時(shí)間最長(zhǎng)不得超過(guò)一種月。

3、無(wú)論任何原因，柜員均不得將笈人柜員代號(hào)和密碼交予

他人使用。因向他人提供柜員代號(hào)和密碼而出現(xiàn)問(wèn)題的，提供者

須承擔(dān)對(duì)應(yīng)責(zé)任。

第五章業(yè)務(wù)處理

第十六條營(yíng)業(yè)準(zhǔn)備

（一）每天營(yíng)業(yè)前，由專(zhuān)人檢查監(jiān)控設(shè)備運(yùn)行與否正常。

（二）由網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管和一名柜員進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)款包接受，

登記《柜員箱包交接登記簿》，并由主管與庫(kù)管員將款包中

尾箱分派給柜員，柜員要檢查尾箱封口與否完好，現(xiàn)金與登

記簿記錄與否一致；若庫(kù)存現(xiàn)金過(guò)少，不能滿(mǎn)足正常營(yíng)業(yè)的

現(xiàn)金收付，應(yīng)及時(shí)填制《內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社現(xiàn)金調(diào)劑單》（如

下簡(jiǎn)稱(chēng)“現(xiàn)金調(diào)劑單”），向庫(kù)柜員提出提現(xiàn)規(guī)定。

（三）會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)管理柜員的日間簽到、營(yíng)業(yè)期間臨

時(shí)離崗?fù)顺龊腿鞝I(yíng)業(yè)終了日勺簽退工作。營(yíng)業(yè)前會(huì)計(jì)主管或

由會(huì)計(jì)主管指定日勺柜員開(kāi)機(jī)，按規(guī)定登記《網(wǎng)點(diǎn)工作日志》。

各上崗柜員在規(guī)定期間進(jìn)行簽到。

（四）由會(huì)計(jì)主管及時(shí)打印上日各項(xiàng)營(yíng)業(yè)報(bào)表，審核上

日各項(xiàng)賬務(wù)報(bào)表與否對(duì)日勺。

第十七條日間業(yè)務(wù)處理

柜員應(yīng)嚴(yán)格按系統(tǒng)操作規(guī)程進(jìn)行交易操作，根據(jù)業(yè)務(wù)祈

求或類(lèi)型審查憑證內(nèi)容真實(shí)、對(duì)日勺后，按憑證內(nèi)容輸入系統(tǒng)。

（一）審查憑證

1、柜員審查憑證日勺內(nèi)容

⑴客戶(hù)提交日勺憑證與否為本行（社）受理的合法憑證。

⑵使用日勺憑證種類(lèi)與否對(duì)時(shí)，其基本內(nèi)容、聯(lián)數(shù)和附件

與否完整、齊全、一致；與否超過(guò)有效期限，與否為遠(yuǎn)期票

據(jù)。

⑶賬號(hào)、戶(hù)名與否相符。

⑷大小寫(xiě)金額與否一致，多聯(lián)式憑證各聯(lián)次金額與否一

致，字跡有無(wú)涂改。

（5）印鑒與否清晰、真實(shí)、齊全，與預(yù)留印鑒與否相符。

⑹票據(jù)背書(shū)與否持續(xù)、有效。

⑺款項(xiàng)來(lái)源與用途與否符合規(guī)定。

⑻憑證、存單（折）、銀行卡與否已經(jīng)掛失，賬戶(hù)與否已

經(jīng)辦理凍結(jié)或止付手續(xù)。

⑼多種結(jié)算憑證與否符合支付結(jié)算措施和聯(lián)行制度的

有關(guān)規(guī)定。

（助內(nèi)部憑證日勺日期、金額及其他各項(xiàng)要素與否對(duì)的、清

晰、明了。

2、柜員對(duì)審批手續(xù)日勺審查。

⑴現(xiàn)金支付與否符合現(xiàn)金管理規(guī)定，大額現(xiàn)金支付與否

經(jīng)有權(quán)人同意。

⑵大額資金收付、錯(cuò)賬沖正、抹賬、掛賬等重要業(yè)務(wù)事

項(xiàng)與否經(jīng)有權(quán)人審批。

⑶發(fā)放貸款的借據(jù)要素與否齊全，審批手續(xù)與否齊備，

與否經(jīng)有權(quán)人同意簽章。

⑷商業(yè)匯票時(shí)承兌，與否簽訂“銀行承兌協(xié)議二與否經(jīng)

有權(quán)人同意。

⑸商業(yè)匯票貼現(xiàn)與否有查詢(xún)查實(shí)憑據(jù)，與否經(jīng)有權(quán)人審

批同意。

⑹存單（折）、銀行卡、票據(jù)掛失、解掛與否經(jīng)有權(quán)人

審批。

⑺查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃存款、調(diào)閱檔案資料與否經(jīng)有權(quán)人

同意。

⑻其他應(yīng)收款、遞延資產(chǎn)、國(guó)債等款項(xiàng)墊付與否經(jīng)有權(quán)

人審批。

⑼其他需審批的事項(xiàng)。

（二）平常業(yè)務(wù)處理

1、柜員權(quán)限之內(nèi)的業(yè)務(wù)，由其直接辦理，營(yíng)業(yè)終了，由

會(huì)計(jì)主管對(duì)柜員當(dāng)日辦理業(yè)務(wù)進(jìn)行審核。

2、超過(guò)柜員權(quán)限日勺業(yè)務(wù)，由會(huì)計(jì)主管授權(quán)后辦理。

3、收付款處理程序

⑴除根據(jù)有關(guān)規(guī)定可由信用社代扣的款項(xiàng)外，付出款項(xiàng)

要有付款單位簽發(fā)日勺付款憑證，或按結(jié)算措施規(guī)定由收款單

位填制的結(jié)算憑證。

⑵柜員權(quán)限之內(nèi)日勺付款業(yè)務(wù)，按照“受理一一審核一一

驗(yàn)印一一記賬一一付款（簽發(fā)回單）一一會(huì)計(jì)主管當(dāng)日滯后

審核、驗(yàn)印”的程序辦理；對(duì)權(quán)限規(guī)定必須實(shí)時(shí)授權(quán)日勺付款

業(yè)務(wù)，按照“受理一一審核一一驗(yàn)印一一記賬一一主管授權(quán)、

驗(yàn)印一一柜員付款（簽發(fā)回單）--主管滯后審核”的程序

辦理，大額業(yè)務(wù)必須按規(guī)定經(jīng)會(huì)計(jì)主管授權(quán)后才能辦理?，F(xiàn)

金付出必須堅(jiān)持“先記賬，后付款二

⑶柜員權(quán)限之內(nèi)的收款業(yè)務(wù)，按照“受理一一審核一一

收款一一記賬一一簽發(fā)回單一一會(huì)計(jì)主管當(dāng)日滯后審核”日勺

程序辦理；對(duì)權(quán)限規(guī)定必須實(shí)時(shí)授權(quán)的收款業(yè)務(wù)，按照“受

理一一審核一一收款一一記賬一一會(huì)計(jì)主管授權(quán)一一柜員

簽發(fā)回單一一會(huì)計(jì)主管當(dāng)日滯后審核”日勺程序辦理。現(xiàn)金收

入必須堅(jiān)持“先收款，后記賬”。

⑷本網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)戶(hù)單位間日勺轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，必須先記付款單

位賬，后記收款單位賬。

⑸參與票據(jù)互換的行（社），受理收款單位交存他行社日勺

付款憑證時(shí)，必須在進(jìn)賬單回單上加蓋“他行票據(jù)，收妥抵

用”字樣的戳記,在本社辦妥收款手續(xù)后方可支付。

（6）按照“審核一一記賬一一會(huì)計(jì)主管審核”的程序外理

內(nèi)部綜合賬務(wù)。

⑺單位現(xiàn)金交款業(yè)務(wù)或儲(chǔ)蓄收付款業(yè)務(wù)打印回單后，發(fā)

現(xiàn)錯(cuò)賬不能做抹賬,需掛賬處理，查明原因后，填制錯(cuò)賬沖正

憑證作沖賬處理。

第十八條E終軋賬時(shí)處理程序。

營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)日終軋賬模式為柜員軋賬平衡一一網(wǎng)點(diǎn)軋賬

平衡二級(jí)平賬模式。

（一）柜員軋賬程序

1、營(yíng)業(yè)終了前，查詢(xún)所記賬務(wù)與否有未復(fù)核記錄或在

途賬務(wù)。

2、清點(diǎn)錢(qián)箱的實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)額，并按實(shí)際庫(kù)存輸入

系統(tǒng)，與系統(tǒng)中本柜員的現(xiàn)金余額查對(duì)相符，如出現(xiàn)不符狀

況，可采用重新清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金或打印發(fā)生時(shí)流水賬與業(yè)務(wù)憑

證進(jìn)行逐筆勾對(duì),如屬憑證輸入有誤，應(yīng)進(jìn)行錯(cuò)賬沖正；如屬

于現(xiàn)金收付過(guò)程中發(fā)生日勺長(zhǎng)短款，按現(xiàn)金差錯(cuò)處理。

3、清點(diǎn)查太?重要空白憑證日收付發(fā)生數(shù)、作廢張數(shù)及

結(jié)存余額，并與系統(tǒng)打印日勺重要空白憑證收付明細(xì)表（或手

工登記簿）查對(duì)，做到賬證相符。

4、認(rèn)真進(jìn)行記賬憑證與原始憑證、現(xiàn)金實(shí)物與柜員現(xiàn)

金箱、重要空白憑證明物與柜員憑證箱日勺查對(duì)，保證機(jī)打憑

證次序號(hào)持續(xù)并與柜員軋賬匯總單、流水記錄一致。查對(duì)無(wú)

誤后，按柜員匯總軋賬單、流水記錄、記賬憑證、原始憑證

及附件的次序整頓，一并交坐班主任或會(huì)計(jì)主管審核。

（二）會(huì)計(jì)主管（或坐班主任、復(fù)核員）審核程序

1、逐筆復(fù)核柜員當(dāng)日經(jīng)辦的業(yè)務(wù)憑證（已實(shí)時(shí)復(fù)核時(shí)

憑證除外），并加蓋個(gè)人名章。

2、對(duì)本網(wǎng)點(diǎn)當(dāng)日處理日勺業(yè)務(wù)進(jìn)行匯總軋賬平衡。重要

審核如下內(nèi)容：

⑴記賬憑證與“柜員軋賬表”的交易金額、筆數(shù)與否一

致。

⑵柜員流水清單與原始憑證的要素與否相符。

⑶柜員憑證序號(hào)與否持續(xù)，與否與“柜員流水記錄”末

筆業(yè)務(wù)一致。

（4）柜員“重要空白憑證登記簿”與加計(jì)日勺各柜員“重要

空白憑證一覽表”余額合計(jì)數(shù)與否相符。

⑸系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)與否有往賬未核銷(xiāo)；與否存在查詢(xún)未復(fù)日勺

業(yè)務(wù)。

3、查對(duì)柜員庫(kù)存現(xiàn)金、重要空目憑證、有價(jià)單證，保證

賬款、賬證、賬賬相符，查對(duì)無(wú)誤與柜員雙人上鎖封箱。

4、監(jiān)督各柜員做簽退處理，所有柜員所有簽退后，進(jìn)行

網(wǎng)點(diǎn)簽退，關(guān)閉主機(jī)及其他設(shè)備。

5、將錢(qián)箱裝入款包，與一名柜員共同將款包交押運(yùn)人

員，登記《柜員箱包交接登記簿》。

第十九條復(fù)核制勞動(dòng)組合日勺業(yè)務(wù)處理

（一）人員配置及分工

復(fù)核制網(wǎng)點(diǎn)至少配置兩名前臺(tái)臨柜業(yè)務(wù)人員，其中錄入

員為一級(jí)柜員（同原網(wǎng)點(diǎn)記賬員），管理重要空白憑證，洋細(xì)

受理前臺(tái)業(yè)務(wù)及內(nèi)部賬務(wù)；

復(fù)核員為三級(jí)柜員（可由原出納兼復(fù)核員擔(dān)任），管理系

統(tǒng)業(yè)務(wù)印章及現(xiàn)金實(shí)物，負(fù)責(zé)對(duì)臨柜人員辦理的業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)

時(shí)復(fù)核（平常業(yè)務(wù)及抹賬、刪除等業(yè)務(wù)）以及業(yè)務(wù)處理完畢

記賬憑證的保管；

對(duì)超過(guò)錄入及復(fù)核人員受理范圍的業(yè)務(wù)，由網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主

管授權(quán)后辦理。

（-）業(yè)務(wù)處理程序

按照“錄入員接受業(yè)務(wù)事項(xiàng)一一審查核點(diǎn)現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬業(yè)

務(wù)與否對(duì)的合規(guī)一一根據(jù)原始憑證進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入一一將憑

證（現(xiàn)金）交復(fù)核員復(fù)核一一復(fù)核員根據(jù)原始憑證在系統(tǒng)中

進(jìn)行再次錄入，審核憑證（現(xiàn)金）與否對(duì)日勺一一對(duì)需要授權(quán)

業(yè)務(wù)，由主管審核授權(quán)一一交易成功后，復(fù)核員打印有關(guān)單

證，收付現(xiàn)金，加蓋有關(guān)印章后，將客戶(hù)憑證（現(xiàn)金）交錄入

員一一錄入員將有關(guān)憑證（現(xiàn)金）交客戶(hù)。

1、現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)處理程序：

柜員權(quán)限之為日勺收款業(yè)務(wù)，按照“錄入員受理一一審核

憑證一一核點(diǎn)現(xiàn)金一一根據(jù)原始憑證錄入一一將憑證現(xiàn)金

交復(fù)核員復(fù)核一一復(fù)核員復(fù)核憑證、現(xiàn)金無(wú)誤后，錄入系統(tǒng)

記賬一一交回單交客戶(hù)一一復(fù)核員或會(huì)計(jì)主管當(dāng)日滯后審

核”日勺程序辦理；對(duì)權(quán)限規(guī)定必須實(shí)時(shí)授權(quán)日勺收款業(yè)務(wù)，按

照”錄入員受理一一審核一一收款一一復(fù)核員復(fù)核記賬一一

會(huì)計(jì)主管授權(quán)一一復(fù)核員將回單交客戶(hù)一一會(huì)計(jì)主管當(dāng)日

滯后審核”的程序辦理。現(xiàn)金收入必須堅(jiān)持“先收款，后記

賬”。

2、現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)處理程序：

柜員權(quán)限之為日勺付款業(yè)務(wù)，按照“錄入員受理一一審核

憑證一一根據(jù)原始憑證錄入一一將憑證交復(fù)核員復(fù)核一一

復(fù)核員復(fù)核憑證無(wú)誤后，錄入系統(tǒng)記賬一一打印憑證并配

款一一錄入員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金無(wú)誤，將憑證現(xiàn)金交客戶(hù)一一復(fù)核員

或會(huì)計(jì)主管當(dāng)日滯后審核”的程序辦理；對(duì)權(quán)限規(guī)定必須實(shí)

時(shí)授權(quán)的收款業(yè)務(wù)，按照“錄入員受理一一審核一一復(fù)核員

復(fù)核記賬——會(huì)計(jì)主管授權(quán)——復(fù)核員打印憑證并配

款一一錄入員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金無(wú)誤，將憑證現(xiàn)金交客戶(hù)一一復(fù)核員

或會(huì)計(jì)主管當(dāng)日滯后審核”的程序辦理。現(xiàn)金付出必須堅(jiān)持

“先記賬，后付款”。

第二十條特殊日業(yè)務(wù)處理

特殊日賬務(wù)處理重要是指季末、年末系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理。

（一）季末業(yè)務(wù)處理

1、系統(tǒng)季末批量處理時(shí)點(diǎn)及內(nèi)容

按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，信用社應(yīng)按季進(jìn)行各項(xiàng)稅費(fèi)提取,

系統(tǒng)在季末日完畢兩次批量處理（詳細(xì)時(shí)間根據(jù)自治區(qū)數(shù)據(jù)

中心告知執(zhí)行）。

第一次批量時(shí)點(diǎn)是各網(wǎng)點(diǎn)按照正常業(yè)務(wù)處理次序，辦理

完畢各項(xiàng)業(yè)務(wù)，在系統(tǒng)中作網(wǎng)點(diǎn)下班處理后。本次批量處理

系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行通存通兌業(yè)務(wù)批量處理；自動(dòng)進(jìn)行積數(shù)計(jì)算;

自動(dòng)進(jìn)行季末應(yīng)付利息計(jì)提；自動(dòng)更新總賬文獻(xiàn)。

第一次批量系統(tǒng)處理完畢后，系統(tǒng)前臺(tái)應(yīng)用再次啟動(dòng)，

日期仍為當(dāng)日日期，由前臺(tái)柜員通過(guò)查詢(xún)目前余額，計(jì)算并

編制原始記賬憑證提取固定資產(chǎn)折舊、應(yīng)付福利費(fèi)、各項(xiàng)稅

金等各項(xiàng)稅費(fèi)，在系統(tǒng)中通過(guò)“內(nèi)部賬記賬”進(jìn)行對(duì)應(yīng)賬務(wù)

處理。處理完畢后，由柜員進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)下班，結(jié)束當(dāng)日業(yè)務(wù)處

理。系統(tǒng)進(jìn)行第二次日終批量處理，自動(dòng)更新總賬文獻(xiàn)，生

成當(dāng)日有關(guān)報(bào)表。

2、系統(tǒng)季末處理環(huán)節(jié)

關(guān)鍵業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線運(yùn)行后，旗縣聯(lián)社本部應(yīng)于月（季）末

在系統(tǒng)中進(jìn)行對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)記載。其中應(yīng)付利息由系統(tǒng)于季末日

第一次批量處理時(shí)自動(dòng)提??；其他各項(xiàng)費(fèi)用支出日勺提取，若

提取基數(shù)與第一次批量處理無(wú)關(guān)的會(huì)計(jì)科目，可以根據(jù)狀況

在季末任意一天提取，并在系統(tǒng)中進(jìn)行對(duì)應(yīng)賬務(wù)處理；提取

基數(shù)必須通過(guò)第一次批量結(jié)束后才能產(chǎn)生的會(huì)計(jì)科目，必須

于季末日第一次批量結(jié)束后，在系統(tǒng)中查詢(xún)對(duì)應(yīng)余額，并根

據(jù)計(jì)提比例計(jì)算提取數(shù)額，在系統(tǒng)中進(jìn)行賬務(wù)記載。詳組環(huán)

節(jié)如下：

（1）第一次批量結(jié)束后，本部前臺(tái)柜員再次登錄系統(tǒng)

（網(wǎng)點(diǎn)重簽），通過(guò)“總賬內(nèi)部賬一總賬交易一總賬目前余額

查詢(xún)”，查詢(xún)計(jì)提基數(shù)；

（2）由柜員根據(jù)查詢(xún)到的余額乘以對(duì)應(yīng)比例，得出計(jì)提

金額，編制原始憑證;

（3）在系統(tǒng)中“總賬內(nèi)部賬-內(nèi)部賬交易-內(nèi)部賬記賬（包

括現(xiàn)金和借貸）”進(jìn)行賬務(wù)記載。各項(xiàng)賬務(wù)均處理完畢，按

日終正常業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)下班。

（二）年末業(yè)務(wù)處理

1、系統(tǒng)年末批量處理時(shí)點(diǎn)及內(nèi)容

系統(tǒng)在年末三完畢三次批量處理（詳細(xì)時(shí)間根據(jù)自治區(qū)

數(shù)據(jù)中心告知執(zhí)行）。

第一次批量時(shí)點(diǎn)是各網(wǎng)點(diǎn)按照正常業(yè)務(wù)處理次序，辦理

完畢各項(xiàng)業(yè)務(wù)，在系統(tǒng)中作網(wǎng)點(diǎn)下班處理后。本次批量處理

系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行通存通兌業(yè)務(wù)批量處理；自動(dòng)進(jìn)行積數(shù)計(jì)算；

自動(dòng)進(jìn)行年末應(yīng)付利息計(jì)提；自動(dòng)更新總賬文獻(xiàn)。

第一次批量系統(tǒng)處理完畢后，系統(tǒng)前臺(tái)應(yīng)用再次啟動(dòng),

日期仍為當(dāng)日日期，由前臺(tái)柜員通過(guò)查詢(xún)目前余額，計(jì)算并

編制原始記賬憑證提取固定資產(chǎn)折舊、應(yīng)付福利費(fèi)、各項(xiàng)稅

金等各項(xiàng)稅費(fèi)，在系統(tǒng)中通過(guò)“內(nèi)部賬記賬”進(jìn)行對(duì)應(yīng)賬務(wù)

處理。處理完畢后，由柜員進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)下班，結(jié)束當(dāng)日業(yè)務(wù)處

理。系統(tǒng)進(jìn)行第二次日終批量處理，自動(dòng)更新總賬文獻(xiàn)，將

各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)損益上線至旗縣聯(lián)社本部，計(jì)算出利潤(rùn)總額尹自

動(dòng)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分派-未分派利潤(rùn)科目。

第二次批量系統(tǒng)處理完畢后，系統(tǒng)前臺(tái)應(yīng)用再次啟動(dòng)以,

日期仍為當(dāng)日日期，由旗縣聯(lián)社本部前臺(tái)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行利潤(rùn)

分派，處理完畢后，柜員進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)下班，結(jié)束當(dāng)日處理，系

統(tǒng)進(jìn)行第三次批量處理，生成總賬文獻(xiàn)及有關(guān)報(bào)表，并進(jìn)行

新舊科目結(jié)轉(zhuǎn)。

2、系統(tǒng)年末處理環(huán)節(jié)

除按照季末業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)，在第二次批量處理后，本部

前臺(tái)業(yè)務(wù)人員還應(yīng)進(jìn)行如下操作：

（1）進(jìn)行“網(wǎng)點(diǎn)重簽”；

（2）在系統(tǒng)中“總賬內(nèi)部賬-內(nèi)部賬交易一內(nèi)部賬記賬”

進(jìn)行賬務(wù)記載。利潤(rùn)分派處理完畢后，按日終正常業(yè)務(wù)矢理

環(huán)節(jié)進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)下班。

第二十一條柜員業(yè)務(wù)交接

（一）柜員輪班交接

1、移交柜員必須平賬,保管的現(xiàn)金、重要空白憑證、

有價(jià)單證以及其他實(shí)物等應(yīng)與交接時(shí)日勺柜員軋賬單及柜員

憑證一覽表、現(xiàn)金明細(xì)賬、現(xiàn)金登記簿、重要空白憑證登記

簿等有關(guān)資料查對(duì)相符。

2、交接雙方登記《柜員交接登記簿》，詳細(xì)列明交接日勺

憑證、賬、表等有關(guān)資料以及應(yīng)交接的其他物件等。

3、交接雙方對(duì)有關(guān)賬、款、實(shí)物等進(jìn)行認(rèn)真查對(duì)。

4、系統(tǒng)中對(duì)應(yīng)處理。由移交柜員完畢當(dāng)日系統(tǒng)操作，

進(jìn)行“柜員簽退”后，選擇“尾箱交接”交易，將系統(tǒng)中尾

箱轉(zhuǎn)至接交柜員；由接交柜員登錄系統(tǒng)，選擇“尾箱余額查

詢(xún)”交易，查詢(xún)接交日勺現(xiàn)金、重要空白憑證與否與實(shí)物一致。

5、交接雙方及監(jiān)交人應(yīng)在《柜員交接登記簿》及有關(guān)

書(shū)面資料上簽章證明。

（二）柜員短期離職交接

柜員短期離職交接除按輪班交接進(jìn)行處理外，由短期離

職柜員看待辦事項(xiàng)、遺留問(wèn)題等提供書(shū)面闡明。交接完畢后,

由網(wǎng)點(diǎn)或旗縣聯(lián)社本部綜合管理人員在“柜員管理一柜員休

假/銷(xiāo)假處理”交易中將離職柜員工作狀態(tài)進(jìn)行對(duì)應(yīng)調(diào)整。

（三）柜員調(diào)離交接

柜員調(diào)離交接除按柜員短期離職交接進(jìn)行處理外，還應(yīng)

編列移交清冊(cè)，并看待辦事項(xiàng)、賬務(wù)差錯(cuò)、懸案等狀況提供

書(shū)面闡明。按柜員調(diào)動(dòng)狀況，分為關(guān)鍵業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)調(diào)離或調(diào)

至內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社以外日勺單位兩種狀況。

關(guān)鍵業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)柜員調(diào)動(dòng)由旗縣聯(lián)社本部綜合管理柜

員在系統(tǒng)中通過(guò)“柜員支持一柜員交易-柜員調(diào)動(dòng)”交易，將

調(diào)離柜員從原機(jī)構(gòu)調(diào)出，調(diào)入至指定機(jī)構(gòu)。如柜員屬跨旗縣

聯(lián)社調(diào)動(dòng)，調(diào)出柜員必須出具“農(nóng)村信用社人員商調(diào)函”，

調(diào)出旗縣聯(lián)社綜合管理柜員將該柜員可從事業(yè)務(wù)范圍均置

為0,由調(diào)入旗縣聯(lián)社綜合管理柜員根據(jù)實(shí)際崗位對(duì)其可從

事業(yè)務(wù)重新進(jìn)行維護(hù)；如柜員屬同一旗縣聯(lián)社范圍內(nèi)調(diào)動(dòng)，

調(diào)出柜員必須出具人事部門(mén)出具的調(diào)動(dòng)函，并由調(diào)入單位填

寫(xiě)“柜員信息維護(hù)申請(qǐng)表”，由旗縣聯(lián)社本部綜合管理員在

系統(tǒng)中進(jìn)行維護(hù)。

柜員調(diào)離農(nóng)村信用社系統(tǒng)，由人事部門(mén)出具調(diào)出柜員日勺調(diào)

動(dòng)函，旗縣聯(lián)社本部綜合管理員在系統(tǒng)中通過(guò)“柜員支持一

柜員交易-注銷(xiāo)柜員”處理。

第六章現(xiàn)金和重要空白憑證管理

第二十二條營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)必須按窗口設(shè)置、配置收付款合

一的尾箱。尾箱必須編號(hào)使用，不得混淆。

第二十三條各旗縣聯(lián)社應(yīng)根據(jù)各網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金收付量狀況,

為各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的柜員合理核定庫(kù)存現(xiàn)金限額（原則上柜員尾

箱金額最高不得超過(guò)5萬(wàn)元），報(bào)自治區(qū)聯(lián)社立案后,在系統(tǒng)

中進(jìn)行設(shè)置。

第二十四條各網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)根據(jù)縣聯(lián)社核定日勺現(xiàn)金庫(kù)存數(shù)核

定柜員的庫(kù)存現(xiàn)金限額，嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)現(xiàn)金存量。對(duì)于柜員

現(xiàn)金超限額日勺，柜員必須積極上繳庫(kù)柜員，由庫(kù)柜員視狀況

上繳。

第二十五條柜員辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須在有效監(jiān)控和客戶(hù)

視線以?xún)?nèi)，做到當(dāng)面點(diǎn)準(zhǔn)，一筆一清、一戶(hù)一清。

第二十六條堅(jiān)持“一日三次碰庫(kù)（箱）”制度。營(yíng)業(yè)前,

柜員必須檢查現(xiàn)金實(shí)物與上日“庫(kù)存現(xiàn)金登記簿”現(xiàn)金箱余

額與否相符；中午休息或交接班時(shí)，柜員必須將現(xiàn)金實(shí)物與

現(xiàn)金箱余額進(jìn)行查對(duì)，碰數(shù)入庫(kù)；下班簽退前，柜員必須查

對(duì)現(xiàn)金實(shí)物與系統(tǒng)尾箱現(xiàn)金余額與否相符，經(jīng)坐班主任或會(huì)

計(jì)主管審核無(wú)誤后，雙人加鎖入庫(kù)保管或移交由押運(yùn)人員集

中入庫(kù)保管。

第二十七條現(xiàn)金的領(lǐng)取、上繳

（一）營(yíng)業(yè)區(qū)點(diǎn)現(xiàn)金的領(lǐng)取、上繳

現(xiàn)金領(lǐng)取、上繳由庫(kù)柜員填寫(xiě)一式兩聯(lián)《內(nèi)蒙古農(nóng)村信

用社現(xiàn)金調(diào)撥單》（如下簡(jiǎn)稱(chēng)“現(xiàn)金調(diào)撥單”），提交網(wǎng)點(diǎn)會(huì)

計(jì)主管。會(huì)計(jì)主管審核無(wú)誤后，加蓋網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)公章及預(yù)留個(gè)

人印鑒，填寫(xiě)《提送款登記簿》，由調(diào)繳款人員（或押運(yùn)人員）

簽字后到上級(jí)機(jī)構(gòu)（旗縣聯(lián)社營(yíng)業(yè)部或上級(jí)信用社）辦理調(diào)

繳款。

繳款時(shí)，會(huì)計(jì)主管與庫(kù)柜員要清點(diǎn)所繳現(xiàn)金無(wú)誤后，填

寫(xiě)《提送款登記簿》后，連同單據(jù)及款項(xiàng)交調(diào)繳款人員。同

步在系統(tǒng)中作“現(xiàn)金出庫(kù)”處理（由旗縣聯(lián)社營(yíng)業(yè)部或上級(jí)

信用社蓋章后的“現(xiàn)金調(diào)撥單”作為記賬憑證的附件）。

款項(xiàng)提回后，會(huì)計(jì)主管與庫(kù)柜員查對(duì)“現(xiàn)金調(diào)撥單”等

單據(jù)票款相符后，在系統(tǒng)中作“現(xiàn)金入庫(kù)”處理。

（二）旗縣聯(lián)社營(yíng)業(yè)部或營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的上級(jí)信用社業(yè)務(wù)處

理

旗縣聯(lián)社營(yíng)業(yè)部或營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)上級(jí)信用社收到營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)

提交的“現(xiàn)金調(diào)撥單”后，要認(rèn)真審核有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)日勺對(duì)日勺

性，無(wú)誤后，交會(huì)計(jì)主管審批加蓋業(yè)務(wù)公章。管庫(kù)員根據(jù)手

續(xù)齊全、內(nèi)容對(duì)的的“現(xiàn)金調(diào)撥單”進(jìn)行配款，在系統(tǒng)選擇

有關(guān)交易進(jìn)行賬務(wù)處理。

營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)繳款時(shí)，由聯(lián)社營(yíng)業(yè)部（或信用社）接受人員

在《提送款登記簿》上簽字，在系統(tǒng)中作“現(xiàn)金入庫(kù)”處理,

同步將“現(xiàn)金繳款單”加蓋清訖章，一聯(lián)作為記賬憑證附件,

一聯(lián)交網(wǎng)點(diǎn)押運(yùn)人員返回至繳款網(wǎng)點(diǎn)。

營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)取現(xiàn)金時(shí)，在系統(tǒng)中作“現(xiàn)金出庫(kù)”處理，同

步將“現(xiàn)金繳款單”加蓋清訖章，一聯(lián)作為記賬憑證附件，

一聯(lián)連同網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)取現(xiàn)金一并交押運(yùn)人員，由押運(yùn)人員在《提

送款登記簿》上簽字確認(rèn)后，返回至領(lǐng)取現(xiàn)金網(wǎng)點(diǎn)。

第二十八條現(xiàn)金的調(diào)劑

重要是指同一營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)柜員向庫(kù)柜員領(lǐng)取、上繳現(xiàn)金以

及同一營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)柜員間現(xiàn)金日勺調(diào)劑。

（一）柜員領(lǐng)入現(xiàn)金

柜員現(xiàn)金局限性時(shí),領(lǐng)款柜員填制“現(xiàn)金調(diào)劑單”，注

明領(lǐng)入柜員號(hào)、金額及券別，經(jīng)坐班主任或主管審批后交庫(kù)

管員憑以配款出庫(kù)。管庫(kù)員按“現(xiàn)金調(diào)劑單”注明日勺券別、

金額配款，在系統(tǒng)中選擇“柜員現(xiàn)金調(diào)劑”交易，打印一式

兩聯(lián)現(xiàn)金調(diào)劑單，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章及個(gè)人名章，一聯(lián)留存

（現(xiàn)金調(diào)劑單作為機(jī)打憑證的附件），一聯(lián)連同現(xiàn)金一并交

領(lǐng)款柜員。領(lǐng)款柜員清點(diǎn)現(xiàn)金，查對(duì)“柜員現(xiàn)金箱”無(wú)誤后,

在記賬憑證上簽收。

（二）柜員現(xiàn)金上繳。

柜員現(xiàn)金超過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金限額，繳款柜員填制“現(xiàn)金調(diào)劑

單”，注明繳款柜員號(hào)、金額及券別，經(jīng)坐班主任或會(huì)計(jì)主

管審批后連同現(xiàn)金一并交庫(kù)管員清點(diǎn)查對(duì)無(wú)誤后，現(xiàn)金入庫(kù)

保管，繳款柜員在系統(tǒng)中選擇“柜員現(xiàn)金調(diào)劑”交易，打印

一式兩聯(lián)現(xiàn)金調(diào)劑單，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章及個(gè)人名章，庫(kù)管

員查對(duì)“柜員現(xiàn)金箱“無(wú)誤后，在記賬憑證上簽章。

同一網(wǎng)點(diǎn)柜員現(xiàn)金日勺調(diào)劑（除庫(kù)管員），由會(huì)計(jì)主管或庫(kù)

管員監(jiān)督完畢，交易處理程序同上，由現(xiàn)金調(diào)出方按上述現(xiàn)

金領(lǐng)入或上繳程序進(jìn)行對(duì)應(yīng)處理。

現(xiàn)金的交接同第二十條柜員交接。

第二十九條庫(kù)房管理

（一）必須堅(jiān)持雙人管庫(kù)、同進(jìn)同出、分工明確、互相

復(fù)核，做到賬賬、賬款、賬實(shí)相符。

（二）凡入庫(kù)保管日勺現(xiàn)金、有價(jià)單證等物品，必須按券

別、種類(lèi)陳放整潔。

（三）庫(kù)房鑰匙管理，堅(jiān)持“庫(kù)匙分管，平行交接”原則。

一名管庫(kù)員只能掌管一把鑰匙（密碼），不得接觸另一把鑰匙

（密碼）。替班人員只能固定接觸其中一把鑰匙。金庫(kù)備用

鑰匙要分別封存保管。

1、庫(kù)房門(mén)、保險(xiǎn)柜，要裝配兩把鎖，且至少有一把為

組合密碼鎖，機(jī)械鎖要備有正副鑰匙各一套。

2、正把鑰匙由主管和一名管庫(kù)員分別掌管，不得交叉。

工作變動(dòng)時(shí)，必須變更密碼，必要時(shí)換鎖。丟失庫(kù)房（柜）

鑰匙，要及時(shí)匯報(bào)上級(jí)管理機(jī)構(gòu)并采用防備措施。

3、旗縣聯(lián)社大庫(kù)庫(kù)房、保險(xiǎn)柜的副鑰匙由管庫(kù)員會(huì)同

主管主任、會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人當(dāng)面共同密封，分別簽章，辦理

登記簽罷手續(xù)，由主管主任和會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人分別入保險(xiǎn)柜

妥善保管；旗縣聯(lián)社如下?tīng)I(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的庫(kù)房、保險(xiǎn)柜的副把鑰

匙（含ATM鑰匙）由管庫(kù)員會(huì)同主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人當(dāng)面共

同密封，分別簽章后，辦理登記簽罷手續(xù)，由旗縣聯(lián)社集中登

記加鎖入庫(kù)保管。

4、組合密碼鎖由管庫(kù)員會(huì)同主管主任共同設(shè)定，密碼封

存，分別簽章，辦理登記簽罷手續(xù)，由主管主任妥善保管。

啟動(dòng)密碼，由管庫(kù)員會(huì)同主管主任共同啟封，并登記簽章。

5、副鑰匙因故需辦理交接時(shí)，要嚴(yán)密登記手續(xù)；如遇特

殊狀況必須啟用時(shí)，須經(jīng)主管主任同意后，由會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)

人會(huì)同管庫(kù)員共同啟封，并記錄啟用原因和啟用時(shí)間，由啟

封人簽章。庫(kù)房、保險(xiǎn)柜設(shè)有密碼鎖的，啟動(dòng)密碼的記錄亦

按上述措施管理。如使用密碼鎖的人員有變動(dòng)，密碼應(yīng)隨之

更換。

6、非營(yíng)業(yè)時(shí)間庫(kù)房正把鑰匙要放入保險(xiǎn)柜保管，保險(xiǎn)

柜鑰匙由管庫(kù)員隨身攜帶。

7、金庫(kù)密碼要注意及時(shí)更換，保證安全。

（四）庫(kù)房要保持清潔,抵達(dá)無(wú)火災(zāi)、無(wú)霉?fàn)€、無(wú)蟲(chóng)蛀、

無(wú)鼠咬、無(wú)盜竊、無(wú)差錯(cuò)事故。

（五）庫(kù)房?jī)?nèi)不得放置無(wú)關(guān)物品，放置的現(xiàn)金、貴金屬、

有價(jià)單證、代保管抵（質(zhì)）押品、票樣、人民幣鑒別手冊(cè)、

基層網(wǎng)點(diǎn)庫(kù)房副把鑰匙、代保管寶貴物品必須登記，分別立

戶(hù)，詳細(xì)記載。其他物品入庫(kù)保管要經(jīng)主管主任同意，并按規(guī)

定登記。

（六）庫(kù)管員開(kāi)庫(kù)前須檢查庫(kù)門(mén)及報(bào)警設(shè)施與否正常，

無(wú)異常狀況后再啟動(dòng)庫(kù)門(mén)。啟動(dòng)有暗鎖密碼日勺庫(kù)門(mén)時(shí)，嚴(yán)禁

無(wú)關(guān)人員旁觀。管庫(kù)員各自使用自己掌管日勺鑰匙啟動(dòng)，不準(zhǔn)

委托對(duì)方或他人代開(kāi)。

（七）信用社或營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人至少每旬查庫(kù)一次，旗

縣聯(lián)社會(huì)計(jì)部門(mén)或稽核部門(mén)至少每月查庫(kù)一次，旗縣聯(lián)社主

管主任至少每六個(gè)月進(jìn)行一次全面查庫(kù)。查庫(kù)時(shí)，必須同步

檢查柜員現(xiàn)金箱。旗縣聯(lián)社上級(jí)機(jī)構(gòu)查庫(kù)時(shí)，查庫(kù)人員必須

出具查庫(kù)令，并按照有關(guān)制度規(guī)定出示有關(guān)證件，并由旗縣

聯(lián)社人員陪伴。不符合上述條件的，庫(kù)管員有權(quán)拒絕查庫(kù)。

查庫(kù)時(shí)管庫(kù)員應(yīng)一直在場(chǎng)，服從查庫(kù)人員安排，但不得參與

清點(diǎn)庫(kù)款。查庫(kù)完畢后，登記《查庫(kù)登記簿》，查庫(kù)人員和管

庫(kù)人員共同簽章。

第三十條重要空白憑證管理

實(shí)行綜合柜員制后，必須嚴(yán)格重要空白憑證及有價(jià)單證

進(jìn)、出庫(kù)、領(lǐng)用管理。旗縣聯(lián)社應(yīng)為各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的柜員合理

核定重要空白憑證限額，原則上柜員尾箱中每種重要空白憑

證不得超過(guò)十日用量。

庫(kù)管員負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)日勺重要空白憑證管理，并負(fù)責(zé)向縣

聯(lián)社或上級(jí)主管機(jī)構(gòu)領(lǐng)?。ㄉ侠U）、向各柜員分發(fā)重要空白憑

證。庫(kù)管員不得兼管或使用業(yè)務(wù)公章。柜員向主管領(lǐng)用時(shí)要

清點(diǎn)精確，登記重要空白憑證保管登記簿，并由雙方互相簽

章確認(rèn)。同步在系統(tǒng)中進(jìn)行處理：

領(lǐng)取、上繳、發(fā)售、使用、銷(xiāo)毀重要單證時(shí)，必須按規(guī)

定進(jìn)行登記。柜員之間嚴(yán)禁互互相換、借用重要空白憑證及

有價(jià)單證，柜員之間重要單證的調(diào)劑必須通過(guò)會(huì)計(jì)主管同

/思'O

平常營(yíng)業(yè)所需的存款、貸款及其他重要空白憑證由柜員

根據(jù)操作權(quán)限進(jìn)行實(shí)物保管使用，剩余憑證由庫(kù)管員保管使

用，必須保證章、證分管。貸款借據(jù)由營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)信貸員向庫(kù)

管員領(lǐng)取，并在“重要空白憑證領(lǐng)用登記簿”上簽名，最晚

五日由雙方查對(duì)一次重要空白憑證明物與登記簿與否相符。

會(huì)計(jì)主管每m營(yíng)業(yè)終了必須對(duì)柜員重要單證使用、結(jié)存

狀況逐一進(jìn)行查對(duì)。

按照重要空白憑證與否由系統(tǒng)管理，分為系統(tǒng)自動(dòng)銷(xiāo)號(hào)

和系統(tǒng)不自動(dòng)銷(xiāo)號(hào)兩種類(lèi)型。系統(tǒng)自動(dòng)銷(xiāo)號(hào)的重要空白憑證

日勺出庫(kù)、入庫(kù)、發(fā)售、使用由系統(tǒng)自動(dòng)登記分戶(hù)賬及登記簿,

柜員日終打印“柜員憑證一覽表”與實(shí)物查對(duì)；系統(tǒng)不自動(dòng)

銷(xiāo)號(hào)日勺重要空白憑證，各旗縣聯(lián)社應(yīng)按規(guī)定加強(qiáng)重要空白憑

證的領(lǐng)用、上繳、發(fā)售和使用等環(huán)節(jié)的管理。

第三十一條系統(tǒng)中管理重要空白憑證的使用

（一）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)重要空白憑證的領(lǐng)用

按照重要空白憑證日勺領(lǐng)用流程，重要分如下幾種環(huán)節(jié)：

1、自治區(qū)聯(lián)社

重要空白憑證管理人員根據(jù)重要空白憑證號(hào)段通過(guò)系

統(tǒng)向領(lǐng)用旗縣聯(lián)社進(jìn)行“憑證出庫(kù)”交易，同步將按系統(tǒng)中

分發(fā)號(hào)段向各旗縣聯(lián)社進(jìn)行重要空白憑證明物日勺分發(fā)。

2、旗縣聯(lián)社

本部業(yè)務(wù)人員在系統(tǒng)中進(jìn)行“憑證入庫(kù)-由上級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)

入”交易，同步將領(lǐng)用的重要空白憑證明物與系統(tǒng)號(hào)段進(jìn)行

查對(duì)，無(wú)誤后，將重要空白憑證入庫(kù)保管。

3、各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)

信用重要空白憑證網(wǎng)點(diǎn)庫(kù)管員填寫(xiě)一式兩聯(lián)“重要空白

憑證領(lǐng)用單”，加蓋營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)公章及會(huì)計(jì)主管、庫(kù)管員

名章,送交旗縣聯(lián)社本部業(yè)務(wù)人員審核；

旗縣聯(lián)社本部業(yè)務(wù)人員審核無(wú)誤后，在系統(tǒng)中進(jìn)行“憑

證出庫(kù)”交易，打印“重要空白憑證出庫(kù)單”（重要空白憑證

領(lǐng)用單為出庫(kù)單附件），由領(lǐng)用網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)用人員簽字確認(rèn)后，登

記“重要空白憑證登記簿”，將一聯(lián)重要空白憑證領(lǐng)用單連

同重要空白憑證明物一并交網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)用人員;

領(lǐng)用機(jī)構(gòu)人員認(rèn)真審查領(lǐng)用的重要空白憑證明物與領(lǐng)

用單數(shù)量與否相符，無(wú)誤后，由庫(kù)柜員選擇“重要空白憑證

入庫(kù)”交易，打印“重要空白憑證入庫(kù)單”(“重要空白憑

證領(lǐng)用單”作“重要空白憑證入庫(kù)單”的附件)，重要空白憑

證入庫(kù)保管。

(-)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)重要空白憑證的調(diào)劑

重要包括旗縣聯(lián)社間重要空白憑證的調(diào)劑和旗縣聯(lián)社

范圍內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)重要空白憑證曰勺調(diào)劑。

1、旗縣聯(lián)社間重要空白憑證日勺調(diào)劑

由重要空白憑證需求聯(lián)社填寫(xiě)“重要空白憑證調(diào)劑申請(qǐng)

表”，報(bào)自治區(qū)聯(lián)社財(cái)務(wù)計(jì)劃部立案，自治區(qū)聯(lián)社同意并組織

進(jìn)行調(diào)劑。首先告知調(diào)出旗縣聯(lián)社在系統(tǒng)中對(duì)調(diào)出憑證進(jìn)行

“憑證出庫(kù)”交易，將系統(tǒng)中重要空白憑證上繳至自治區(qū)聯(lián)

社；另首先由自治區(qū)聯(lián)社將調(diào)出聯(lián)社上繳日勺重要空白憑證通

過(guò)系統(tǒng)中“憑證出庫(kù)”交易，將憑證調(diào)出至需求聯(lián)社，最終

由需求聯(lián)社在系統(tǒng)中進(jìn)行“憑證入庫(kù)交易”，并由調(diào)出聯(lián)社

和調(diào)入聯(lián)社進(jìn)行重要空白憑證明物的交接。

2、旗縣聯(lián)社范圍內(nèi)重要空白憑證日勺調(diào)劑

由重要空白憑證需求機(jī)構(gòu)填寫(xiě)“重要空白憑證調(diào)劑申請(qǐng)

表”，報(bào)旗縣聯(lián)社會(huì)計(jì)部門(mén)同意，并組織轄內(nèi)憑證多出機(jī)構(gòu)

進(jìn)行調(diào)劑。首先，旗縣聯(lián)社會(huì)計(jì)部門(mén)告知調(diào)出網(wǎng)點(diǎn)在系統(tǒng)中

通過(guò)“憑證出庫(kù)”交易，將重要空白憑證上繳至旗縣聯(lián)社本

部；另首先，旗縣聯(lián)社本部將調(diào)出機(jī)構(gòu)上繳的重要空白憑證

通過(guò)系統(tǒng)中“憑證出庫(kù)”交易，將憑證調(diào)出至需求機(jī)構(gòu)，最終

由需求聯(lián)社在系統(tǒng)中進(jìn)行“憑證入庫(kù)交易”，并由調(diào)出機(jī)構(gòu)

和調(diào)入機(jī)構(gòu)進(jìn)行重要空白憑證明物的交接。

（三）柜員重要空白憑證日勺領(lǐng)用及調(diào)劑

柜員憑證的調(diào)劑重要是指同一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)柜員間重要

空白憑證的調(diào)劑。

1、柜員領(lǐng)用重要空白憑證時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“重要空白憑證

領(lǐng)用（交回）單”，注明"柜員領(lǐng)用”字樣，經(jīng)坐班主任或會(huì)計(jì)

主管審批后，交庫(kù)管員辦理領(lǐng)用手續(xù)3由庫(kù)管員在系統(tǒng)中選

擇“柜員憑證調(diào)劑”交易，打印一式兩聯(lián)憑證調(diào)劑單，加蓋

有關(guān)業(yè)務(wù)印章及個(gè)人名章，一聯(lián)留存（“重要空白憑證領(lǐng)用

（交回）單，，作為憑證調(diào)劑單的附件），一聯(lián)連同重要空白憑

證一并交領(lǐng)用柜員。領(lǐng)用柜員核點(diǎn)憑證后，查對(duì)“柜員憑證

箱”無(wú)誤后，在記賬憑證上簽收（“重要空白憑證領(lǐng)用單（交

回單）”作憑證調(diào)劑單的附件）。

（四）柜員重要空白憑證日勺交回

1、柜員領(lǐng)用日勺重要空白憑證因故未用日勺，應(yīng)填制“重要

空白憑證領(lǐng)用（交回）單“（一聯(lián)留存，一聯(lián)作“憑證調(diào)劑單”

的附件），注明“柜員未用交回”字樣，柜員進(jìn)行“憑證調(diào)劑”

交易，打印一式兩聯(lián)“憑證調(diào)劑單“，一聯(lián)留存，一聯(lián)連同

重要空白憑證明物一并交庫(kù)管員。

2、庫(kù)管員清點(diǎn)重要空白憑證無(wú)誤后，在“憑證調(diào)劑單”

上加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名章，將未用重要空

白憑證入庫(kù)；柜員查對(duì)柜員尾箱中的重要空白憑證結(jié)存數(shù)量

無(wú)誤后，在記賬憑證上簽章。

（五）重要空白憑證日勺發(fā)售

1、存款單位（人）申領(lǐng)重要空白憑證時(shí)，由存款人（單

位）填寫(xiě)“重要空白憑證領(lǐng)用單”或"金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)發(fā)票”

加蓋預(yù)留印鑒，柜員核算經(jīng)辦人身份，查對(duì)預(yù)留印鑒無(wú)誤后，

選擇“憑證發(fā)售”交易，錄入領(lǐng)用單位賬號(hào)、憑證種類(lèi)和憑

證號(hào)碼，打印記賬憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核

員名章。

2、按規(guī)定向客戶(hù)收取工本費(fèi)和手續(xù)費(fèi)，將“重要空白

憑證領(lǐng)用單”或“金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)發(fā)票”交客戶(hù)。

3、配發(fā)日勺重要空白憑證加蓋領(lǐng)用單位日勺賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)銀

行名稱(chēng)后，交存款單位（人）。

（六）未使用重要空白憑證的作廢

重要空白憑證因種類(lèi)取消、格式變化等原因不再使用的,

一律交回旗縣聯(lián)社入庫(kù)，由旗縣聯(lián)社按照《內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)

村信用社有價(jià)單證及重要空白憑證管理措施（試行）》規(guī)定,

統(tǒng)一進(jìn)行重要空白憑證日勺銷(xiāo)毀處理。詳細(xì)操作如下：

1、由營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)填制“重要空白憑證領(lǐng)用（交回）單”，

選擇“憑證出庫(kù)”交易，打印重要空白憑證出庫(kù)單，并抄列

一式兩份重要空白憑證銷(xiāo)毀清單，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦

員、復(fù)核員名章，將憑證及實(shí)物一并交旗縣聯(lián)社。

2、由旗縣聯(lián)社本部審核營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)上繳日勺重要空白憑證

與否符合有關(guān)規(guī)定，抄列的一式兩份重要空白憑證銷(xiāo)毀清單

與否與“重要空白憑證領(lǐng)用（交回）單”、憑證出庫(kù)單及實(shí)物

查對(duì)相符。

3、記賬憑證與重要空白憑證銷(xiāo)毀清單查對(duì)無(wú)誤后，匯

總編制一式三份重要空白憑證銷(xiāo)毀清單，經(jīng)旗縣聯(lián)社理事長(zhǎng)

簽訂意見(jiàn)后，由旗縣聯(lián)社本部業(yè)務(wù)人員在系統(tǒng)中選擇“憑證

作廢”及“憑證銷(xiāo)毀”交易，打印“憑證作廢單”及“憑證

銷(xiāo)毀清單二

4、將銷(xiāo)毀實(shí)物與一式三份銷(xiāo)毀清單一并交銷(xiāo)毀人員查

對(duì)簽字后作銷(xiāo)毀處理。銷(xiāo)毀清單一份作系統(tǒng)打印日勺“憑證銷(xiāo)

毀清單”附件；一份作會(huì)計(jì)檔案永久保管；一份連同作廢、銷(xiāo)

毀的重要空白憑證交銷(xiāo)毀人員處理。

（七）柜員辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中重要空白憑證的作廢處理

柜員平常辦理業(yè)務(wù)，因記賬錯(cuò)誤或其他原因?qū)е轮匾?/p>

白憑證作廢而系統(tǒng)未聯(lián)動(dòng)記賬時(shí)交易，應(yīng)在系統(tǒng)中選擇“憑

證作廢”交易，將系統(tǒng)中的重要空白憑證進(jìn)行作廢處理。作

廢重要空白憑證明物切角并加蓋“作廢”戳記，作當(dāng)日對(duì)日勺

業(yè)務(wù)憑證的附件。作廢的銀行卡，必須破壞磁條，專(zhuān)夾保管,

定期銷(xiāo)毀。

第三十二條未由系統(tǒng)管理日勺重要空白憑證的使用

未由系統(tǒng)管理的重要空白憑證重要包括貸款借據(jù)、社內(nèi)

往來(lái)憑證等系統(tǒng)不能自動(dòng)進(jìn)行銷(xiāo)號(hào)管理的重要空白憑證。此

類(lèi)重要空白憑證的領(lǐng)用、上繳均填寫(xiě)“重要空白憑證領(lǐng)用（交

回）單”，建立《重要空白憑證、有價(jià)單證及票樣登記簿》，

詳細(xì)記載領(lǐng)、發(fā)、銷(xiāo)、存狀況，手工逐份銷(xiāo)號(hào)，日終前按憑

證種類(lèi)匯總填制表外科目記賬憑證，選擇“表外記賬”交易

作賬務(wù)處理。其他事項(xiàng)按照《內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社有價(jià)

單證及重要空白憑證管理措施（試行）》執(zhí)行。

第七章報(bào)表和賬簿

第三十三條營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜員據(jù)以辦理業(yè)務(wù)日勺原始憑證以

及生成、打印日勺各類(lèi)記賬憑證、賬簿、報(bào)表等均應(yīng)按會(huì)計(jì)檔

案管理的規(guī)定，嚴(yán)格管理。

第三十四條營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每日打印的會(huì)計(jì)資料。

（一）柜員日終止賬報(bào)表，日終打印，隨會(huì)計(jì)憑證裝訂。

重要包括：

1.柜員軋賬匯總單（表內(nèi)、表外）；

2.現(xiàn)金收付明細(xì)；

3.庫(kù)存現(xiàn)金登記簿；

4.柜員流水賬；

5、批量代收代付成功、失敗清單（柜員完畢代收代付

業(yè)務(wù)后打印）;

6、重要空白憑證收付明細(xì)；

7、柜員憑證一覽表。

（二）營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)次日打印日勺批處理業(yè)務(wù)清單及憑證、報(bào)

表，隨憑證裝訂。重要包括：

1.通存通兌業(yè)務(wù)清單（本代他、他代本）、

2.通存通兌匯總記賬憑證、通存通兌匯總清單；

3,整存整取自動(dòng)約轉(zhuǎn)清單；

4.零整自動(dòng)扣款交易清單；

5.貸款自動(dòng)形態(tài)轉(zhuǎn)列清單；

6.貸款自動(dòng)扣款清單；

7.貸款五級(jí)分類(lèi)清單；

8.大小額來(lái)往賬清單；

9.網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表；

10其他需打印資料。

（三）其他業(yè)務(wù)報(bào)表，日間或批量打印，專(zhuān)夾保管，按月

裝訂。重要包括：

1.實(shí)時(shí)匯兌、電子匯兌、網(wǎng)內(nèi)往來(lái)、人民銀行電子聯(lián)

行業(yè)務(wù)收到/發(fā)出查詢(xún)查復(fù)書(shū)；

2.賬戶(hù)滿(mǎn)頁(yè)賬頁(yè)；

3.業(yè)務(wù)狀況表等有關(guān)報(bào)表；

4、其他需要打印的資料。

第三十五條營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每月月末次日打印日勺會(huì)計(jì)資料，

專(zhuān)夾保管，按月裝訂。重要包括：

（一）業(yè)務(wù)狀況表；

（二）資產(chǎn)負(fù)債表；

（三）損益表；

（四）現(xiàn)金記錄月報(bào)表。

（五）代扣代繳所得稅清單；

（六）分戶(hù)賬（對(duì)賬單）賬頁(yè)；

（七）存/貸款開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)登記簿；

（八）表內(nèi)應(yīng)收利息轉(zhuǎn)表外登記簿

（九）掛失止付登記簿；

（十）其他需要打印的資料。

第三十六條營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)特殊會(huì)計(jì)日打印時(shí)會(huì)計(jì)資料。

（一）營(yíng)業(yè)區(qū)點(diǎn)批處理業(yè)務(wù)清單，次日打印，專(zhuān)夾保管，

隨會(huì)計(jì)憑證裝訂。重要包括：

1.應(yīng)付利息計(jì)提表；

2.活期儲(chǔ)蓄利息清單；

3.存、貸款戶(hù)利息清單；

4.其他需要打印的資料。

（二）營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)其他業(yè)務(wù)報(bào)表，專(zhuān)夾保管，按期裝訂。

1.欠息清單，次日打印，平常查對(duì)。

2.其他需要打印的資料。

第三十七條營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)年終打印時(shí)會(huì)計(jì)資料，專(zhuān)夾保管,

按年裝訂。重要包括

1.業(yè)務(wù)狀況年報(bào)表，次日打印；

2.資產(chǎn)負(fù)債表，次日打??；

3.損益表，次日打印；

4.新舊科目結(jié)轉(zhuǎn)表，次日打印。

5.其他需按年打印的會(huì)計(jì)資料c

第三十八條營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)設(shè)置如下手工登記簿：

1.網(wǎng)點(diǎn)工作日志。用于記錄柜員出勤、印押機(jī)證管理

狀況、本日營(yíng)業(yè)概況、本日業(yè)務(wù)審核監(jiān)督狀況、要事記錄、

崗位職責(zé)監(jiān)督檢查狀況等。

2.柜員交接登記簿。用于記錄由于柜員輪班、短期離職

等原因引起的業(yè)務(wù)交接狀況。

3.查庫(kù)登記簿。用于記錄庫(kù)房現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)

單證、代保管實(shí)物等檢查狀況。

4.業(yè)務(wù)印章、聯(lián)行機(jī)具、庫(kù)房及保險(xiǎn)柜鑰匙登記簿。

用于記錄除柜員平常輪班交接的業(yè)務(wù)印章、聯(lián)行機(jī)具（密押

機(jī)、壓數(shù)機(jī)等）、柜員卡、庫(kù)房及保險(xiǎn)柜鑰匙的使用保管狀

況。

5.柜面服務(wù)登記簿。用于記錄柜面發(fā)生時(shí)長(zhǎng)短款、口頭

掛失、退票、客戶(hù)糾紛等柜面特殊業(yè)務(wù)處理狀況。？

6.抹賬業(yè)務(wù)登記簿。用于記錄柜員因業(yè)務(wù)操作失誤或

其他原因?qū)е碌臉I(yè)務(wù)差錯(cuò)，在系統(tǒng)中進(jìn)行抹賬處理日勺詳細(xì)狀

況。

7.會(huì)計(jì)檔案登記簿。用于記錄會(huì)計(jì)檔案的保管、上

繳、銷(xiāo)毀等狀況。

8.會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱登記簿。用于記錄會(huì)計(jì)檔案日勺調(diào)閱狀

況。

9.重要空白憑證、有價(jià)單證、票樣登記簿。用于記錄

有價(jià)單證及系統(tǒng)未作控制日勺重要空白憑證領(lǐng)入、使用、售出、

上繳、作廢、銷(xiāo)毀、結(jié)存等狀況。

10.重要空白憑證使用銷(xiāo)號(hào)登記簿。用于領(lǐng)用人記錄有

價(jià)單證及系統(tǒng)未作控制日勺重要空白憑證的使用銷(xiāo)號(hào)狀況。

11.收到發(fā)出信息登記簿。記錄收到或發(fā)出聯(lián)行信件、

結(jié)算憑證、查詢(xún)查復(fù)等信息及處理狀況。

12.重要物品保管登記簿。用于記錄抵（質(zhì)）押物品、

代客戶(hù)保管有價(jià)值品以及網(wǎng)點(diǎn)固定資產(chǎn)和低值易耗品日勺保

管狀況。

13.柜員箱包交接登記簿。用于記錄營(yíng)業(yè)日初及營(yíng)業(yè)終

了柜員箱包交接狀況。

14.提送款登記簿。用于記錄營(yíng)業(yè)期間網(wǎng)點(diǎn)向上級(jí)機(jī)構(gòu)

提繳款狀況。

第三十九條會(huì)計(jì)憑證日勺裝訂和保管

（一）會(huì)計(jì)憑證及其附件需按日裝訂，并在賬務(wù)處理后來(lái)

時(shí)五個(gè)工作日內(nèi)完畢；憑證過(guò)多日勺可分冊(cè)裝訂，憑證過(guò)少日勺

可將同一月份若干日（不得超過(guò)五天）日勺憑證合并裝訂，但必

須按日期先后次序排列。

（二）批量處理日勺記賬憑證需人工單獨(dú)編制憑證序號(hào)，并

在憑證封面注明張數(shù)，柜員號(hào)填“批量柜員，

（三）日終上賬報(bào)表、記賬憑證、原始憑證及附件等按

下列次序排列裝訂：

L營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表。

2.同一柜員按柜員軋賬匯總單（表內(nèi)、表外）、柜員流

水賬、柜員現(xiàn)金明細(xì)賬、重要空白憑證收付明細(xì)、柜員憑證

一覽表、記賬憑證附原始憑證及附件按柜員憑證序號(hào)從小到

大次序排列（機(jī)打憑證作為記賬憑證，客戶(hù)提交或自制時(shí)憑

證作為原始憑證）；營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)按柜員號(hào)次序排列。

3.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)批處理業(yè)務(wù)清單。重要指次日打印日勺批量報(bào)

表及憑證清單。

（四）填制憑證封面。會(huì)計(jì)憑證的裝訂需加裝統(tǒng)一規(guī)格

時(shí)憑證封面和封底（詳見(jiàn)附件）。憑證封面應(yīng)注明憑證日期、

保管編號(hào)、柜員號(hào)，填明記賬憑證、原始憑證及附件張數(shù),

分冊(cè)裝訂時(shí)還必須注明“共幾冊(cè)、第幾冊(cè)”等要素，同步應(yīng)

保證封面記錄各柜員的記賬憑證、原始憑證及附件張數(shù)與實(shí)

際張數(shù)一致。

（五）在已裝訂成冊(cè)日勺憑證封面上加蓋裝訂人員、坐班主

任或會(huì)計(jì)主管名章，在裝訂處加封，由裝訂人員和坐班主任

或會(huì)計(jì)主管在加封處蓋騎縫章，登記《會(huì)計(jì)檔案登記簿》入

庫(kù)（柜）保管。

第四十條分戶(hù)賬頁(yè)的裝訂和保管

（一）按月（季）輸出的賬頁(yè)，按賬號(hào)次序從小到