現(xiàn)金管理的重要性試題及答案

現(xiàn)金管理的重要性試題及答案姓名：____________________

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.下列哪項(xiàng)不是現(xiàn)金管理的目的？

A.確保企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)的現(xiàn)金需求

B.提高資金使用效率

C.增加企業(yè)利潤(rùn)

D.降低融資成本

2.現(xiàn)金管理的核心原則不包括以下哪項(xiàng)？

A.預(yù)測(cè)現(xiàn)金流

B.風(fēng)險(xiǎn)控制

C.現(xiàn)金儲(chǔ)備

D.投資決策

3.下列關(guān)于現(xiàn)金持有動(dòng)機(jī)的說(shuō)法，正確的是：

A.現(xiàn)金持有動(dòng)機(jī)僅限于交易性需求

B.預(yù)防性需求是現(xiàn)金持有的唯一動(dòng)機(jī)

C.投機(jī)性需求是現(xiàn)金持有的主要?jiǎng)訖C(jī)

D.企業(yè)現(xiàn)金持有的動(dòng)機(jī)不包括交易性需求、預(yù)防性需求和投機(jī)性需求

4.下列哪項(xiàng)不是現(xiàn)金管理的工具？

A.預(yù)算

B.現(xiàn)金預(yù)算

C.現(xiàn)金流量表

D.股票市場(chǎng)

5.現(xiàn)金預(yù)算的主要目的是：

A.評(píng)估企業(yè)的現(xiàn)金流量狀況

B.為企業(yè)制定財(cái)務(wù)策略

C.監(jiān)測(cè)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況

D.以上都是

6.現(xiàn)金流量表的作用不包括以下哪項(xiàng)？

A.反映企業(yè)的現(xiàn)金流入和流出情況

B.評(píng)估企業(yè)的償債能力

C.評(píng)估企業(yè)的盈利能力

D.反映企業(yè)的投資活動(dòng)

7.下列關(guān)于現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是：

A.現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)

B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)無(wú)法滿足短期債務(wù)支付需求的風(fēng)險(xiǎn)

C.信用風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)因客戶違約而面臨的風(fēng)險(xiǎn)

D.操作風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在操作過(guò)程中因失誤或外部因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)

8.下列關(guān)于現(xiàn)金管理策略的說(shuō)法，正確的是：

A.現(xiàn)金管理策略包括現(xiàn)金持有策略、融資策略和投資策略

B.現(xiàn)金持有策略主要關(guān)注企業(yè)的現(xiàn)金儲(chǔ)備水平

C.融資策略主要關(guān)注企業(yè)的融資渠道和融資成本

D.投資策略主要關(guān)注企業(yè)的投資組合和投資收益

9.企業(yè)現(xiàn)金管理的目標(biāo)是：

A.提高企業(yè)盈利能力

B.保障企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)

C.降低融資成本

D.以上都是

10.下列關(guān)于現(xiàn)金管理軟件的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是：

A.現(xiàn)金管理軟件可以幫助企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金預(yù)算、現(xiàn)金流量管理和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B.現(xiàn)金管理軟件可以提高企業(yè)現(xiàn)金管理的效率和準(zhǔn)確性

C.現(xiàn)金管理軟件可以降低企業(yè)現(xiàn)金管理的成本

D.現(xiàn)金管理軟件只能應(yīng)用于大型企業(yè)

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共10題）

1.現(xiàn)金管理的優(yōu)點(diǎn)包括：

A.提高資金使用效率

B.降低融資成本

C.優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)

D.增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力

E.提高企業(yè)盈利能力

2.現(xiàn)金管理的主要內(nèi)容包括：

A.現(xiàn)金預(yù)算

B.現(xiàn)金流量管理

C.現(xiàn)金儲(chǔ)備管理

D.現(xiàn)金投資管理

E.現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理

3.現(xiàn)金預(yù)算的編制方法包括：

A.滾動(dòng)預(yù)算

B.零基預(yù)算

C.定期預(yù)算

D.靈活預(yù)算

E.綜合預(yù)算

4.現(xiàn)金流量管理的關(guān)鍵指標(biāo)有：

A.現(xiàn)金流入量

B.現(xiàn)金流出量

C.現(xiàn)金凈流量

D.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率

E.現(xiàn)金回報(bào)率

5.現(xiàn)金儲(chǔ)備管理的策略包括：

A.需求法

B.風(fēng)險(xiǎn)法

C.資產(chǎn)法

D.成本法

E.收益法

6.現(xiàn)金投資管理的原則有：

A.安全性原則

B.效益性原則

C.流動(dòng)性原則

D.風(fēng)險(xiǎn)分散原則

E.投資組合原則

7.現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)的主要類型包括：

A.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.利率風(fēng)險(xiǎn)

D.操作風(fēng)險(xiǎn)

E.法律風(fēng)險(xiǎn)

8.企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金管理的目的是：

A.確保企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)的現(xiàn)金需求

B.降低融資成本

C.優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)

D.提高資金使用效率

E.增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力

9.有效的現(xiàn)金管理對(duì)企業(yè)有哪些積極影響？

A.提高企業(yè)盈利能力

B.降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

C.優(yōu)化資源配置

D.增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

E.提高員工福利

10.現(xiàn)金管理軟件的功能包括：

A.現(xiàn)金預(yù)算編制

B.現(xiàn)金流量分析

C.現(xiàn)金儲(chǔ)備監(jiān)控

D.現(xiàn)金投資決策

E.財(cái)務(wù)報(bào)表生成

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.現(xiàn)金管理的主要目的是為了最大化企業(yè)的現(xiàn)金儲(chǔ)備。（×）

2.現(xiàn)金預(yù)算是企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金管理的基礎(chǔ)。（√）

3.現(xiàn)金流量表可以反映企業(yè)的現(xiàn)金流入和流出情況，但不能評(píng)估企業(yè)的盈利能力。（√）

4.企業(yè)持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)不包括投機(jī)性需求。（×）

5.現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)中，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)無(wú)法滿足長(zhǎng)期債務(wù)支付需求的風(fēng)險(xiǎn)。（×）

6.現(xiàn)金管理策略中，融資策略主要關(guān)注企業(yè)的融資渠道和融資成本。（√）

7.企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金管理的目標(biāo)是提高企業(yè)的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率。（×）

8.現(xiàn)金管理軟件可以完全替代企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金管理流程。（×）

9.現(xiàn)金儲(chǔ)備管理的需求法是根據(jù)企業(yè)未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)的現(xiàn)金需求來(lái)制定現(xiàn)金儲(chǔ)備策略的。（√）

10.現(xiàn)金投資管理中，安全性原則是最重要的原則。（√）

四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共6題）

1.簡(jiǎn)述現(xiàn)金管理的四大原則。

2.解釋什么是現(xiàn)金流量表，并說(shuō)明其對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)分析的重要性。

3.闡述現(xiàn)金預(yù)算的編制流程及其在企業(yè)現(xiàn)金管理中的作用。

4.分析企業(yè)現(xiàn)金管理中可能面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

5.簡(jiǎn)述企業(yè)如何通過(guò)優(yōu)化現(xiàn)金投資來(lái)提高資金使用效率。

6.結(jié)合實(shí)際案例，討論如何利用現(xiàn)金管理軟件提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平。

試卷答案如下

一、單項(xiàng)選擇題

1.C

解析思路：現(xiàn)金管理的目的是確保企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)的現(xiàn)金需求、提高資金使用效率和降低融資成本，而增加企業(yè)利潤(rùn)并非其直接目的。

2.D

解析思路：現(xiàn)金管理的核心原則包括預(yù)測(cè)現(xiàn)金流、風(fēng)險(xiǎn)控制和現(xiàn)金儲(chǔ)備，投資決策不屬于核心原則。

3.D

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金持有的動(dòng)機(jī)包括交易性需求、預(yù)防性需求和投機(jī)性需求，這三者都是現(xiàn)金持有的動(dòng)機(jī)。

4.D

解析思路：現(xiàn)金管理工具包括預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算、現(xiàn)金流量表等，而股票市場(chǎng)不屬于現(xiàn)金管理工具。

5.D

解析思路：現(xiàn)金預(yù)算的主要目的是評(píng)估企業(yè)的現(xiàn)金流量狀況、制定財(cái)務(wù)策略、監(jiān)測(cè)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，因此D選項(xiàng)正確。

6.D

解析思路：現(xiàn)金流量表反映企業(yè)的現(xiàn)金流入和流出情況，評(píng)估企業(yè)的償債能力和盈利能力，但不反映投資活動(dòng)。

7.D

解析思路：現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，法律風(fēng)險(xiǎn)不屬于現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)。

8.A

解析思路：現(xiàn)金管理策略包括現(xiàn)金持有策略、融資策略和投資策略，這三者共同構(gòu)成了現(xiàn)金管理的策略體系。

9.D

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金管理的目標(biāo)是確保企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)的現(xiàn)金需求、降低融資成本、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、提高資金使用效率，并增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

10.D

解析思路：現(xiàn)金管理軟件可以幫助企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金預(yù)算、現(xiàn)金流量管理和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，同時(shí)也可以生成財(cái)務(wù)報(bào)表。

二、多項(xiàng)選擇題

1.A,B,C,D,E

解析思路：現(xiàn)金管理的優(yōu)點(diǎn)包括提高資金使用效率、降低融資成本、優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)和增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等。

2.A,B,C,D,E

解析思路：現(xiàn)金管理的主要內(nèi)容包括現(xiàn)金預(yù)算、現(xiàn)金流量管理、現(xiàn)金儲(chǔ)備管理、現(xiàn)金投資管理和現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理等。

3.A,B,C,D,E

解析思路：現(xiàn)金預(yù)算的編制方法包括滾動(dòng)預(yù)算、零基預(yù)算、定期預(yù)算、靈活預(yù)算和綜合預(yù)算等。

4.A,B,C,D,E

解析思路：現(xiàn)金流量管理的關(guān)鍵指標(biāo)包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量、現(xiàn)金凈流量、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率和現(xiàn)金回報(bào)率等。

5.A,B,C,D

解析思路：現(xiàn)金儲(chǔ)備管理的策略包括需求法、風(fēng)險(xiǎn)法、資產(chǎn)法和成本法等。

6.A,B,C,D,E

解析思路：現(xiàn)金投資管理的原則包括安全性原則、效益性原則、流動(dòng)性原則、風(fēng)險(xiǎn)分散原則和投資組合原則等。

7.A,B,C,D,E

解析思路：現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)的主要類型包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等。

8.A,B,C,D,E

解析思路：企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金管理的目的是確保企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)的現(xiàn)金需求、降低融資成本、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、提高資金使用效率，并增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

9.A,B,C,D,E

解析思路：有效的現(xiàn)金管理可以提高企業(yè)盈利能力、降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化資源配置、增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和提高員工福利。

10.A,B,C,D,E

解析思路：現(xiàn)金管理軟件的功能包括現(xiàn)金預(yù)算編制、現(xiàn)金流量分析、現(xiàn)金儲(chǔ)備監(jiān)控、現(xiàn)金投資決策和財(cái)務(wù)報(bào)表生成等。

三、判斷題

1.×

解析思路：現(xiàn)金管理的主要目的是確保企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)的現(xiàn)金需求、提高資金使用效率和降低融資成本，而非最大化現(xiàn)金儲(chǔ)備。

2.√

解析思路：現(xiàn)金預(yù)算是企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金管理的基礎(chǔ)，通過(guò)預(yù)算可以預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量，為現(xiàn)金管理提供依據(jù)。

3.√

解析思路：現(xiàn)金流量表可以反映企業(yè)的現(xiàn)金流入和流出情況，是評(píng)估企業(yè)償債能力和盈利能力的重要工具。

4.×

解析思路：企業(yè)持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)包括交易性需求、預(yù)防性需求和投機(jī)性需求，投機(jī)性需求也是其中之一。

5.×

解析思路：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)無(wú)法滿足短期債務(wù)支付需求的風(fēng)險(xiǎn)，而非長(zhǎng)期債務(wù)。

6.√

解析思路：融資策略主要關(guān)注企業(yè)的融資渠道和融資成本，以確保企業(yè)有足夠的資金支持運(yùn)營(yíng)。

7.×

解析思路：企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)