電子商務(wù)公司財(cái)務(wù)管理制度

電子商務(wù)公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則 1二、適用范圍 1三、電商部財(cái)務(wù)職責(zé) 1四、電商部財(cái)務(wù)人員組織架構(gòu) 1五、淘寶店鋪和支付寶賬戶管理 1六、電商部資金管理 2七、電商部費(fèi)用報(bào)銷管理 21.費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定 22.費(fèi)用報(bào)銷流程 3八、電商部借款管理 3九、電商部賬務(wù)處理方法 41.價(jià)值量考核指標(biāo)模式（或利潤(rùn)考核指標(biāo)模式） 42.從量模式和客服模式 4十、電商部財(cái)務(wù)對(duì)賬與結(jié)算 5十一、其他說(shuō)明事項(xiàng) 5十二、附件 5PAGE1/5總則為促進(jìn)企業(yè)規(guī)?；蟀l(fā)展，發(fā)揮財(cái)務(wù)在電商部經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，使本部門(mén)的財(cái)務(wù)活動(dòng)做到有章可循，參照有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。電商部相關(guān)工作人員須依照本辦法開(kāi)展工作。適用范圍本辦法適用于電商部所有工作人員，以及與電商業(yè)務(wù)相關(guān)的所有其他部門(mén)人員。電商部財(cái)務(wù)職責(zé)負(fù)責(zé)建立、健全公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度，監(jiān)督各項(xiàng)制度的實(shí)施與執(zhí)行。負(fù)責(zé)本部門(mén)的財(cái)務(wù)預(yù)算、公司支付寶賬戶收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)本部門(mén)記賬、對(duì)賬、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)檔案管理工作。電商部財(cái)務(wù)人員組織架構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)出納出納 淘寶店鋪和支付寶賬戶管理公司網(wǎng)上銷售產(chǎn)品必須啟用企業(yè)店鋪，原已存在的個(gè)人店鋪需及時(shí)清理，未經(jīng)法人授權(quán)的個(gè)人店鋪，不允許使用。企業(yè)店鋪相關(guān)信息包括店鋪賬戶名稱、登錄密碼、綁定手機(jī)號(hào)、綁定郵箱及郵箱登陸密碼須到財(cái)務(wù)做紙質(zhì)資料備案，并有電商部門(mén)負(fù)責(zé)人的簽字。企業(yè)店鋪支付寶分為店鋪直屬支付寶和企業(yè)支付寶兩種。店鋪直屬支付寶與淘寶店鋪緊密相連，承載店鋪所有的收支業(yè)務(wù)；企業(yè)支付寶賬戶在申請(qǐng)企業(yè)店鋪的時(shí)候，僅用于驗(yàn)證企業(yè)身份，在店鋪經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的收支業(yè)務(wù)，不經(jīng)由企業(yè)支付寶賬戶辦理。公司所有淘寶賬號(hào)和支付寶賬號(hào)所綁定手機(jī)號(hào)，一律使用同一專用手機(jī)號(hào)，公司所有淘寶賬號(hào)和支付寶賬號(hào)所綁定郵箱，一律使用同一專用企業(yè)郵箱。專用手機(jī)號(hào)碼和郵箱需報(bào)集團(tuán)監(jiān)察部門(mén)做備案登記，員工離職和辦理工作交接需將手機(jī)卡和企業(yè)郵箱賬號(hào)密碼交回公司，由新的接任人接收管理。電商部相關(guān)人員借款審批單單筆金額≤300元√√√部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管副總：對(duì)所屬部門(mén)是否同意經(jīng)辦負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：對(duì)資金預(yù)算負(fù)責(zé)300＜單筆金額≤1000√√√√1000＜單筆金額≤3000√√√√√單筆金額＞3000√√√√√√電商部賬務(wù)處理方法根據(jù)本部門(mén)戰(zhàn)略定位及銷售模式不同，電商部賬務(wù)按以下兩種方式分別進(jìn)行處理：1.價(jià)值量考核指標(biāo)模式（或利潤(rùn)考核指標(biāo)模式）1.1此種模式相當(dāng)于視同買斷方式代銷商品，本部門(mén)財(cái)務(wù)由集團(tuán)財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。公司需將電商部的業(yè)務(wù)活動(dòng)單獨(dú)設(shè)立賬套進(jìn)行核算，電商部獨(dú)立進(jìn)行財(cái)務(wù)核算并執(zhí)行與集團(tuán)財(cái)務(wù)相一致的財(cái)務(wù)制度，定期按集團(tuán)要求編制財(cái)務(wù)報(bào)表并上報(bào)。1.2電商部財(cái)務(wù)需嚴(yán)格按照預(yù)先設(shè)定好的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格，核算采購(gòu)成本，并據(jù)此與各供應(yīng)單位和部門(mén)結(jié)算。商品發(fā)貨時(shí)，與商品相關(guān)的價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)轉(zhuǎn)移給電商部，由電商部核算商品成本、收入和利潤(rùn)。1.3電商部日常業(yè)務(wù)費(fèi)用和產(chǎn)品銷售費(fèi)用由電商部門(mén)自行承擔(dān)。1.4電商部財(cái)務(wù)人員需定期向上級(jí)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告，分析本部門(mén)的投入和產(chǎn)出情況，并對(duì)本部門(mén)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提出建設(shè)性意見(jiàn)和建議。2.從量模式和客服模式2.1此種模式相當(dāng)于以收取手續(xù)費(fèi)的方式代銷商品，本部門(mén)財(cái)務(wù)由集團(tuán)財(cái)務(wù)分管，集團(tuán)設(shè)專人負(fù)責(zé)電商部財(cái)務(wù)工作。電商部門(mén)不專設(shè)財(cái)務(wù)人員，亦不獨(dú)立進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。2.2集團(tuán)財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)電商部門(mén)所發(fā)生的支出單獨(dú)進(jìn)行歸集，分品種核算商品盈虧。2.2電商部所發(fā)生的非專屬于本部門(mén)的費(fèi)用支出，包括物流運(yùn)輸費(fèi)用、活動(dòng)返現(xiàn)以及其他銷售費(fèi)用，由財(cái)務(wù)人員按照實(shí)際歸屬于各產(chǎn)品的費(fèi)用分配給各供應(yīng)單位和部門(mén)，并制作調(diào)賬通知單，由雙方領(lǐng)導(dǎo)簽字后作為調(diào)賬依據(jù)。電商部財(cái)務(wù)對(duì)賬與結(jié)算物流對(duì)賬與結(jié)算電商部財(cái)務(wù)人員應(yīng)于每月25日至下月3日前對(duì)當(dāng)月所發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用和物流公司對(duì)賬，對(duì)賬依據(jù)為運(yùn)輸公司傳遞的明細(xì)單以及發(fā)貨人員移交財(cái)務(wù)的發(fā)貨單。對(duì)賬完成后，根據(jù)業(yè)務(wù)人員與物流公司協(xié)商的結(jié)算周期將款項(xiàng)結(jié)算給各物流公司。在途商品對(duì)賬電商部財(cái)務(wù)人員應(yīng)于每月25日至下月3日前核對(duì)當(dāng)月銷售數(shù)據(jù)，將在途商品與未完成的訂單進(jìn)行核對(duì)，并將比對(duì)結(jié)果報(bào)各供應(yīng)單位和部門(mén)，各供應(yīng)單位和部門(mén)核對(duì)無(wú)誤后完成對(duì)賬。銷售對(duì)賬與結(jié)算電商部財(cái)務(wù)人員應(yīng)于每月25日至下月3日前核對(duì)當(dāng)月銷售數(shù)據(jù)，將支付寶余額與上月銷售成功的訂單一一核對(duì)。對(duì)已完成銷售并且已過(guò)退貨期的訂單（支付寶收款15天后）方可提現(xiàn)。提現(xiàn)后按照不同業(yè)務(wù)類型，將銷售收入按預(yù)先確定的價(jià)格結(jié)算給相應(yīng)貨物供應(yīng)單位和部門(mén)。其他說(shuō)明事項(xiàng)1.公司所有線上產(chǎn)品的定價(jià)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，均需將報(bào)價(jià)單到財(cái)務(wù)做備案登記，未到財(cái)務(wù)備案的產(chǎn)品一律不準(zhǔn)上線銷售。2.本管理辦法自發(fā)布之日起施行。