2019-2025年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人勝任能力考試題庫（含答案）

2019-2025年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人勝任能力考試題庫單選題(共800題)1、根據(jù)《深圳證券交易所非公開發(fā)行公司債券業(yè)務(wù)管理暫行辦法》,下列關(guān)于非公開發(fā)行公司債券轉(zhuǎn)讓機(jī)制的說法，正確的是()。A.債券單筆現(xiàn)券轉(zhuǎn)讓數(shù)量不低于5000張或者轉(zhuǎn)讓金額不低于500萬元B.債券以100元面值為1張，申報(bào)價(jià)格最小變動(dòng)單位為0.01元C.債券轉(zhuǎn)讓申報(bào)的類型只有意向申報(bào)和定向申報(bào)D.債券采用全價(jià)轉(zhuǎn)讓的方式，轉(zhuǎn)讓價(jià)格范圍為前收盤價(jià)的上下30%【答案】D2、上市公司下列各項(xiàng)費(fèi)用中，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期損益的是()A.I、IlB.I、Ⅲ、VC.I、IⅡ、VD.I、Ⅱ、IV、VE.I、IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】C3、關(guān)于證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)支持證券投資者享受的權(quán)利有()。A.I.ⅢB.Ⅱ.ⅢC.I.I.ⅢD.Ⅱ.Ⅲ.IV【答案】B4、甲公司2015年12月31日所有者權(quán)益為：股本2000萬元(面值為1元),資本公積800萬元(其中，股本溢價(jià)500萬元),盈余公積500萬元，未分配利潤0萬元。經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)以每股5元回購本公司股票200萬股并注銷。關(guān)于回購股票，下列會(huì)計(jì)處理正確的有A.I、IⅡ、Ⅲ、IVB.I、IⅡ、IV、VC.Ⅱ、Ⅲ、IV、VD.I、Ⅲ、IV、V【答案】D5、關(guān)于套期保值的會(huì)計(jì)處理，下列說法錯(cuò)誤的有()。A.Ⅱ,ⅢB.IⅡ,IV,VC.Ⅲ,IV,VD.I,Ⅱ,Ⅲ,IV,V【答案】C6、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》,下列說法正確的有()。A.IB.I、ⅢC.I、IV、VD.IⅡ、Ⅲ、VE.IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】A7、20×7年2月1日，甲公司以增發(fā)1000萬股本公司普通股股票和一臺(tái)大型設(shè)備為對(duì)價(jià)，取得乙公司25%股權(quán)。其中，所發(fā)行普通股面值為每股1元，公允價(jià)值為每股10元。為增發(fā)股份，甲公司向證券承銷機(jī)構(gòu)等支付傭金和手續(xù)費(fèi)400萬元。用作對(duì)價(jià)的設(shè)備賬面價(jià)值為1000萬元，公允價(jià)值為1200萬元。當(dāng)日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為40000萬元。假定甲公司能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。不考慮其他因素，甲公司該項(xiàng)長期股權(quán)投資的初始投資成本是()。A.10000萬元B.11000萬元C.11200萬元D.11600萬元【答案】C8、某上市公司2009年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2010年4月20日。公司在2010年1月1日至4月20日發(fā)生的下列事項(xiàng)中，屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的是()。A.2010年1月5日，因自然災(zāi)害導(dǎo)致公司資產(chǎn)發(fā)生重大損失B.2009年銷售的商品1000萬元，因產(chǎn)品質(zhì)量問題，客戶于2010年3月7日退貨C.公司2010年2月因經(jīng)營不善，虧損5000萬元D.2010年4月1日，公司發(fā)行5000萬元債券【答案】B9、境外合格投資者甲公司擬協(xié)議收購于2009年在上交所上市的非外商投資企業(yè)乙公司25%股份并取得控制權(quán)，乙公司所處行業(yè)部被列入《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》(2017年修訂)限制外商投資產(chǎn)業(yè)目錄，但不禁止外商投資。下列說法正確的有()。A.I、IⅡ、IVB.I、Ⅲ、IVC.I、IⅡ、VD.IⅡ、Ⅲ、IV【答案】B10、深交所上市公司自主變更會(huì)計(jì)政策，需提交股東大會(huì)審議的情形有()。A.IIB.Ⅱ、ⅢC.IⅡ、IVD.I、Ⅲ、IVE.IⅡ、IV、V【答案】C11、下列有關(guān)上市委應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)，符合相關(guān)規(guī)定的是(??)。A.I、IVB.I、Ⅱ、VC.IV、VD.I、IⅡ、IVE.I、IⅡ、Ⅲ、V【答案】A12、以下金融產(chǎn)品發(fā)行必須進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的有()。A.I、ⅢB.IⅡ、IVC.I、IⅡ、ⅢD.IⅡ、Ⅲ、IVE.I、Ⅲ、IV【答案】B13、以下關(guān)于上市公司要約收購的說法正確的有()。A.收購要約約定的收購期限不得少于15日，并不得超過60日，但是出現(xiàn)競(jìng)爭要約的除外B.以終止上市地位為目的的要約收購，必須以現(xiàn)金方式進(jìn)行支付收購價(jià)款C.收購人作出要約收購提示性公告后，在公告要約收購報(bào)告書之前，擬自行取消收購計(jì)劃的，自公告之日起6個(gè)月內(nèi)不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購D.在收購要約約定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約【答案】D14、在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列哪些方式轉(zhuǎn)讓股票?()A.I、IVB.I、Ⅱ、ⅢC.IⅡ、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】B15、某公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)如下：短期借款和1年內(nèi)到期長期借款共5000萬元，長期負(fù)債10000萬元，少數(shù)股東權(quán)益500萬元，股東權(quán)益60000萬元。累計(jì)稅后營業(yè)外支出總計(jì)500萬元，累計(jì)稅后營業(yè)外收入1000萬元，累計(jì)稅后補(bǔ)貼收入2500萬元。在建工程1000萬元，現(xiàn)金和銀行存款(為公司的盈余資金)共4000萬元，則該公司的EVA資本是()萬元。A.67500B.71500C.72000D.74500【答案】A16、以下財(cái)產(chǎn)可以用來出資的是()。A.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.IVC.Ⅲ.IVD.I.Ⅲ.IV【答案】A17、可轉(zhuǎn)換公司債券，面值為100元，初始轉(zhuǎn)股價(jià)格為5元/股，當(dāng)前市價(jià)為138.5元，二級(jí)市場(chǎng)股價(jià)為7元/股，若買入一手立即轉(zhuǎn)股，收益是;該上市公司隨后年度分紅方案：每10股派發(fā)0.6元(含稅),若調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格，則調(diào)整為()A.1.5,4.94B.15,4.94C.23.6,4.6D.150,4.6【答案】B18、擬上市公司董事會(huì)構(gòu)成符合規(guī)定的有()。A.IIB.I、ⅢC.I、IⅡ、IVD.IⅡ、Ⅲ、IV【答案】C19、上市公司非公開發(fā)行股票的，董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，()個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A.3B.6C.12D.36【答案】D20、甲公司為增值稅一般納稅人，于2012年12月5日以一批商品換入乙公司的一項(xiàng)非專利技術(shù)，該交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。甲公司換出商品的賬面價(jià)值為80萬元，不含增值稅的公允價(jià)值為100萬元，增值稅稅額為17萬元：另收到乙公司補(bǔ)價(jià)10萬元。甲公司換入非專利技術(shù)的原賬面價(jià)值為60萬元，公允價(jià)值無法可靠計(jì)量。假定不考慮其他因素，甲公司換入該非專利技術(shù)的入賬價(jià)值為()萬元。A.50B.70C.90D.107【答案】D21、甲公司2009年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2010年3月10日，以下事項(xiàng)或交易中屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)的有()A.2010年2月10日，甲公司因雪災(zāi)財(cái)產(chǎn)收到嚴(yán)重?fù)p失B.2010年2月8日，甲公司收到法院判決，公司敗訴，需賠償1000萬，該訴訟系2009年10月乙公司起訴，至2009年12月31日尚未收到法院判決，甲公司已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債800萬元。C.2010年2月一批商品發(fā)生銷售退回，該批商品系甲公司2010年1月15日銷售D.截至2009年12月31日，甲公司應(yīng)收丙公司款項(xiàng)1000萬元，截至年末，丙公司運(yùn)行正常，甲公司按照應(yīng)收賬款余額的5%計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備，2010年2月丙公司突發(fā)火災(zāi)，導(dǎo)致甲公司1000萬的應(yīng)收款無法收回?！敬鸢浮緽22、按照上市規(guī)則的規(guī)定，下列屬于上市公司關(guān)聯(lián)方的是()。A.I、ⅢB.IⅡ、ⅢC.I、Ⅱ、ⅢD.I、IⅡ、IV【答案】D23、科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票，下列哪些關(guān)于網(wǎng)下發(fā)行比例規(guī)定是錯(cuò)誤的()。A.I、Ⅲ、IV、VB.I、IⅡ、IV、VC.I、IⅡ、Ⅲ、VD.I、IⅡ、Ⅲ、IVE.Ⅱ、Ⅲ、IV、V【答案】A24、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)有關(guān)單位進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，以下表述中正確的有()。A.I、IⅡ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】C25、甲集團(tuán)公司持有乙上市公司60%的股份，2016年5月16日(周一),通過交易所采用集中競(jìng)價(jià)的方式增持了1%的股權(quán)，以下相關(guān)描述正確的有()。A.IⅡ、IV、VB.I、IⅡ、IVC.I、IVD.I、Ⅲ、IV【答案】C26、下列各項(xiàng)中，屬于投資性房地產(chǎn)的有()。A.I、Ⅱ、ⅢB.I、Ⅲ、IVC.Ⅲ、IV、VD.I、Ⅲ、VE.I、IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】D27、上市公司的下列事項(xiàng)，必須股東大會(huì)特別決議通過的有()。A.Ⅱ.Ⅲ.IVB.I.Ⅲ.IVC.I.Ⅱ.Ⅲ.IVD.I.Ⅱ.Ⅲ【答案】C28、承據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》,上市公司公開發(fā)行新股的，公司高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員應(yīng)在最近()個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。A.3B.6C.12D.18【答案】C29、公司有下列()情況的，應(yīng)當(dāng)修改章程。A.I,IVB.I,Ⅱ,IVC.Ⅱ,ⅢD.I,Ⅲ,IV,V【答案】A30、()依法對(duì)保薦代表人進(jìn)行注冊(cè)登記管理。A.中國證監(jiān)會(huì)B.中國證券業(yè)協(xié)會(huì)C.國務(wù)院D.證券交易所【答案】B31、2016年3月2日，甲公司以賬面價(jià)值為350萬元的廠房和150萬元的專利權(quán)，換入乙公司賬面價(jià)值為300萬元的在建房屋和100萬元的長期股權(quán)投資，不涉及補(bǔ)價(jià)。上述資產(chǎn)的公允價(jià)值均無法獲得。不考慮其他因素，甲公司換入在建房屋的入賬價(jià)值為()萬元。A.280B.300C.350D.375【答案】D32、下列關(guān)于投資價(jià)值研究報(bào)告的說法，正確的有()。A.IⅡ、ⅢB.I、IV、VC.IⅡ、Ⅲ、IVD.IⅢ、IV、VE.IⅡ、IV、V【答案】A33、創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票，發(fā)行期首日前1個(gè)交易日股票交易均價(jià)為8.5元，前20個(gè)交易日股票交易均價(jià)為9元，以下自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得上市交易的有()。A.I.Ⅱ.Ⅲ.IVB.I.Ⅱ.ⅢC.I.IVD.Ⅱ.Ⅲ【答案】D34、根據(jù)《關(guān)于金融類企業(yè)掛牌融資有關(guān)事項(xiàng)的通知》,下列關(guān)于私募機(jī)構(gòu)新增掛牌條件的說法，正確的是()。A.私募機(jī)構(gòu)作為基金管理人在其管理基金中的出資額不得低于20%B.私募機(jī)構(gòu)持續(xù)運(yùn)營4年以上，且至少存在一支管理基金已實(shí)現(xiàn)退出C.管理費(fèi)收入必須占收入來源的80%以上D.掛牌之前不存在以基金份額認(rèn)購私募機(jī)構(gòu)發(fā)行的股份或股票的情形E.私募股權(quán)類私募機(jī)構(gòu)最近3年累計(jì)實(shí)繳資產(chǎn)管理規(guī)模在50億元以上【答案】D35、根據(jù)《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》上市公司大股東通過證券交易所集中競(jìng)價(jià)交易減持股份的總數(shù)的說法，正確的是()。A.在1個(gè)月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之一B.在1個(gè)月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之三C.在3個(gè)月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之三D.在3個(gè)月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之一【答案】D36、2010年1月1日，甲公司支付1000萬元，取得乙公司10%股權(quán)，取得投資時(shí)乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為9500萬元，假定該項(xiàng)投資不存在活躍市場(chǎng)，公允價(jià)值無法可靠計(jì)量。甲公司與乙公司沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬元取得乙公司50%股權(quán)，能夠?qū)σ夜緦?shí)施控制，購買日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為11000萬元，甲公司之前取得的10%股權(quán)子購買日的公允價(jià)值為1120萬元。乙公司2010年實(shí)現(xiàn)凈利潤1000萬元，未進(jìn)行利潤分配，乙公司凈資產(chǎn)無其他變化。下面對(duì)于甲公司2011年12月31日?qǐng)?bào)表列示正確的有()。A.Ⅱ.Ⅲ.IVB.I.Ⅱ.Ⅲ.IVC.I.Ⅲ.IVD.I.IⅡ.IV【答案】B37、某內(nèi)地個(gè)人投資者于2015年6月通過滬港通投資在香港聯(lián)交所上市的H股股票取得股票轉(zhuǎn)讓差價(jià)所得和股息、紅利所得。下列有關(guān)對(duì)該投資者股票投資所得計(jì)征個(gè)人所得稅的表述中，正確的是()。A.股票轉(zhuǎn)讓差價(jià)所得按照10%的稅率征收個(gè)人所得稅B.股息紅利所得由H股公司按照10%的稅率代扣代繳個(gè)人所得稅C.取得的股息紅利由中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司按照20%的稅率代扣代繳個(gè)人所得稅D.股票轉(zhuǎn)讓差價(jià)所得免予征收個(gè)人所得稅【答案】D38、公開發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員有()。A.I、IⅡ、VB.IⅡ、Ⅲ、IVC.I、Ⅱ、Ⅲ、VD.Ⅱ、Ⅲ、IV、VE.I、IⅡ、Ⅲ、IV、V39、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提交上市保薦書，上市保薦書應(yīng)當(dāng)包括()。A.I、IⅡ、ⅢB.IⅡ、Ⅲ、IVC.I、Ⅱ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】D40、關(guān)于上市公司分紅，下列說法正確的是()。A.上交所上市公司可供分配利潤母公司為800萬元，合并報(bào)表為1200萬元，當(dāng)年分1000萬元B.中小板母公司可供分配利潤負(fù)200萬元，合并報(bào)表為1000萬元，當(dāng)年分800萬元C.深交所主板上市公司可供分配利潤合并報(bào)表為1000萬元，母公司為1200萬元，當(dāng)年分1200萬元D.創(chuàng)業(yè)板上市公司可供分配利潤母公司為800萬元，合并報(bào)表為1200萬元，當(dāng)年分800萬元【答案】D41、某公司為全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)創(chuàng)新層掛牌公司，該公司擬發(fā)行股份購買資產(chǎn)且構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，以下說法正確的是()。A.該公司向特定對(duì)象發(fā)行股份購買資產(chǎn)后股東累計(jì)超過200人的，經(jīng)股東大會(huì)決議后，應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定編制申請(qǐng)文件并申請(qǐng)核準(zhǔn)B.該公司向特定對(duì)象發(fā)行股份作為交易對(duì)價(jià)的，應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)召開前一定期間內(nèi)該公司股票的市場(chǎng)價(jià)格為定價(jià)依據(jù)C.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問持續(xù)督導(dǎo)的期限自該公司完成本次重大資產(chǎn)重組之日起，應(yīng)當(dāng)對(duì)該公司進(jìn)行終身督導(dǎo)D.該公司可以選擇公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券募集資金，支付擬購買資產(chǎn)的交易對(duì)價(jià)E.本次重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份的，特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購而取得的公眾公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起至少12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓【答案】A42、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為100元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為25元。標(biāo)的股票的市場(chǎng)價(jià)格為28元。當(dāng)前可轉(zhuǎn)債的市場(chǎng)價(jià)格為116元，則目前購買該可轉(zhuǎn)換債券屬于()。A.轉(zhuǎn)換貼水B.轉(zhuǎn)換平價(jià)C.轉(zhuǎn)換升水D.轉(zhuǎn)換溢價(jià)【答案】C43、甲公司于2013年1月1日采用經(jīng)營租賃方式從乙公司租入機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，租期為4年，設(shè)備價(jià)值為200萬元，預(yù)計(jì)使用年限為12年。租賃合同規(guī)定：第1年免租金，第2年至第4年的租金分別為36萬元、34萬元、26萬元：第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013年甲公司應(yīng)就此項(xiàng)租賃確認(rèn)的租金費(fèi)用為()萬元。A.0B.24C.32D.50【答案】B44、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司應(yīng)該及時(shí)向交易所匯報(bào)并披露的重大事項(xiàng)有()。A.擔(dān)保人發(fā)生重大資產(chǎn)變動(dòng)、重大訴訟，或者涉及合并、分立等情況B.公司信用狀況發(fā)生重大變化，但不影響如期償還債券本息的C.可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計(jì)達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額的6%D.可轉(zhuǎn)換公司債券單次轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額達(dá)到發(fā)行規(guī)模的1%E.發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或者對(duì)外提供擔(dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的10%【答案】A45、公開發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員有()。[2015年11月真題]A.I、IⅡ、Ⅲ、IVB.I、IⅡ、Ⅲ、VC.IⅡ、IV、VD.I、Ⅲ、IV、V【答案】B46、下列屬于公開發(fā)行公司債券障礙條件的是()。A.I、IlB.IⅡ、ⅢC.I、IVD.IVE.Ⅲ、IV【答案】D47、某建筑公司簽訂了一項(xiàng)總金額為120萬元的固定造價(jià)合同，最初預(yù)計(jì)總成本為100萬元。第一年實(shí)際發(fā)生成本70萬元，年末，預(yù)計(jì)為完成合同比最初預(yù)計(jì)的總成本要增加25萬元。該合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，則以下說法正確的是()。[2015年9月真題]A.I、Ⅲ、IVB.IⅡ、Ⅲ、IVC.I、IV【答案】B48、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)企業(yè)債券發(fā)行審核工作的通知》,需要進(jìn)行從嚴(yán)審核的發(fā)債申請(qǐng)有()。A.I、Ⅲ、VB.IV、VC.I、IⅡ、Ⅲ、IVD.IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】B49、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定，以下說法正確的是()。A.某創(chuàng)業(yè)板上市公司年度股東大會(huì)可以根據(jù)公司章程的規(guī)定，授權(quán)董事會(huì)決定非公開發(fā)行融資總額不超過最近一年末凈資產(chǎn)30%的股票，該項(xiàng)授權(quán)在下一年度股東大會(huì)召開日失效B.某創(chuàng)業(yè)板上市公司向原股東配售股份，發(fā)行方式可以采用包銷方式或代銷方式C.某創(chuàng)業(yè)板上市公司年度股東大會(huì)可以根據(jù)公司章程的規(guī)定，授權(quán)董事會(huì)決定非公開發(fā)行融資總額不超過最近一年末總資產(chǎn)10%的股票，該項(xiàng)授權(quán)在下一年度股東大會(huì)召開日失效D.某創(chuàng)業(yè)板上市公司向不特定對(duì)象公開募集股份，發(fā)行價(jià)格不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日或者前1個(gè)交易日公司股票均價(jià)E.某創(chuàng)業(yè)板上市公司，最近一期末資產(chǎn)負(fù)債率低于45%,該公司不可以非公開發(fā)行股票【答案】D50、2008年10月8日，甲公司與培訓(xùn)機(jī)構(gòu)簽訂培訓(xùn)協(xié)議，支付1萬股公司股份，請(qǐng)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)于2009年3月1日給公司員工培訓(xùn)，2008年10月8日公司股價(jià)為每股100元，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)費(fèi)市場(chǎng)價(jià)格為106萬元；2009年3月1日公司股價(jià)為120元每股，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)費(fèi)市場(chǎng)價(jià)格為110萬元，則為員工進(jìn)行的培訓(xùn)費(fèi)的計(jì)量金額為 ()。A.100萬元B.106萬元C.110萬元D.120萬元【答案】C51、根據(jù)《證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則(試行)》,說法正確的有()。A.Ⅱ、ⅢB.IV、VC.I、IⅡ、ⅢD.IⅡ、Ⅲ、IVE.Ⅲ、IV、V【答案】B52、關(guān)于上市公司收購中的支付方式，以下說法正確的有()。A.I、ⅢB.IⅡ、IlC.I、IⅡ、IVD.I、Ⅲ、IVE.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】D53、關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市公司招股說明書財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)截止日后主要信息的披露說法正確的有()。A.I,Ⅱ,IVB.I,ⅢC.Ⅱ,Ⅲ,IVD.I,Ⅱ,Ⅲ,IV【答案】A54、上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)符合的規(guī)定有()。A.Ⅲ.IVB.I.Ⅲ.IVC.Ⅱ.Ⅲ.IVD.I.IⅡ.Ⅲ.IV【答案】A55、根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于做好地方政府債券發(fā)行工作的意見》(財(cái)庫〔2019〕23號(hào))規(guī)定，地方財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在加強(qiáng)與承銷團(tuán)成員溝通的基礎(chǔ)上，在招標(biāo)發(fā)行規(guī)則中合理設(shè)定承銷團(tuán)成員最低投標(biāo)比例、最低承銷比例、最高投標(biāo)比例、債券投標(biāo)利率區(qū)間上下限、單一標(biāo)位投標(biāo)量等技術(shù)參數(shù)要求，其中，單一標(biāo)位最高投標(biāo)量不得高于當(dāng)期債券計(jì)劃發(fā)行量的()。A.10%B.15%C.20%D.35%E.50%【答案】D56、2015年7月，國家發(fā)改委發(fā)布《項(xiàng)目收益?zhèn)芾頃盒修k法》。以下關(guān)于項(xiàng)目收益?zhèn)恼f法正確的有()。A.I、IⅡ、ⅢB.I、Ⅱ、IVC.Ⅲ、IV、VD.IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】B57、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則(試行)》,以下說法正確的是()。A.I、IⅡ、ⅢB.I、II、IVC.I、IⅡ、IV、VD.IⅡ、Ⅲ、IV、VE.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】B58、下列公司擬申請(qǐng)?jiān)谌珖赊D(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌，不符合掛牌條件的有()。A.I、Ⅱ、Ⅲ、IVB.I、IⅡ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.Ⅲ、IVE.I、II【答案】A59、上市公司非公開發(fā)行股票的，董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，()個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A.3C.12D.36【答案】D60、根據(jù)《上海證券交易所債券市場(chǎng)投資者適當(dāng)性管理辦法》,公眾投資者可在上交所認(rèn)購和交易的債券品種包括()。A.I、Ⅱ、ⅢB.I、IⅡ、VC.IⅡ、Ⅲ、IVD.I、IV、VE.I、Ⅱ、IV、V【答案】B61、保薦機(jī)構(gòu)提交推薦文件后，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)配合中國證監(jiān)會(huì)的審核，并承擔(dān)的工作有()。A.I、IⅡ、VB.IⅡ、IVC.I、Ⅱ、IV、VD.I、Ⅱ、Ⅲ、VE.I、IⅡ、Ⅲ【答案】C62、[過時(shí)]甲、乙、丙、丁在一種業(yè)務(wù)之外經(jīng)營其他不相關(guān)業(yè)務(wù)的擬上市公司，根據(jù)《首發(fā)業(yè)務(wù)若干問題解答(一)》,可以認(rèn)定符合創(chuàng)業(yè)板“主要經(jīng)營一種業(yè)務(wù)”的發(fā)行條件的有()。A.I、ⅢB.I、IⅡ、IVC.Ⅱ、ⅢD.I、IⅡ、Ⅲ、IVE.I、IV【答案】C63、2017年2月5日，甲公司以7元/股的價(jià)格購入乙公司股票100萬股，支付手續(xù)費(fèi)1.4萬元，甲公司將該股票投資分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。2017年12月31日，乙公司股票價(jià)格為9元/股。2018年2月20日，乙公司分配現(xiàn)金股利，甲公司獲得現(xiàn)金股利8萬元；3月20日，甲公司以11.6元/股的價(jià)格將其持有的乙公司股票全部出售。不考慮其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2018年確認(rèn)的投資收益是()。A.260萬元B.468萬元C.268萬元D.466.6萬元【答案】C64、以下關(guān)于發(fā)行公司債券的說法正確的有()。[2015年11月真題]A.IB.I、IlC.IⅡ、ⅢD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】D65、以下稅種產(chǎn)生的稅收收入，全部屬于中央政府固定收入的是()。A.企業(yè)所得稅B.消費(fèi)稅C.車船稅D.印花稅E.個(gè)人所得稅【答案】B66、甲建筑公司與客戶簽訂了一項(xiàng)總金額為600萬元的固定造價(jià)合同，工程已于2016年1月開工，預(yù)計(jì)2017年8月完工。最初預(yù)計(jì)總成本為540萬元，到2016年年底，已發(fā)生成本378萬元，預(yù)計(jì)完成合同尚需發(fā)生成本252萬元。在2016年，已辦理結(jié)算的工程價(jià)款為300萬元，實(shí)際收到工程價(jià)款280萬元。該項(xiàng)建造合同的結(jié)果能夠可靠地估計(jì)。下列說法中正確的有()。B.IⅡ、IVC.I、IVD.IⅡ、ⅢE.II【答案】B67、關(guān)于信貸資產(chǎn)證券化，下列說法錯(cuò)誤的是()。A.受托機(jī)構(gòu)若發(fā)現(xiàn)貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)不能按照服務(wù)合同約定的方式、標(biāo)準(zhǔn)履行職責(zé)，經(jīng)資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)決定，可以更換貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)B.信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)和貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任同一交易的資金保管機(jī)構(gòu)C.信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)是因承諾信托而負(fù)責(zé)管理特定目的信托財(cái)產(chǎn)并發(fā)行資產(chǎn)支持證券的機(jī)構(gòu)D.資產(chǎn)支持證券可以向投資者定向發(fā)行，定向發(fā)行資產(chǎn)支持證券可免于信用評(píng)級(jí)【答案】C68、為了保持公司的控制權(quán)，通常管理層會(huì)在公司章程中設(shè)置反收購條款。常見的反收購條款不包括()。A.每年部分改選董事會(huì)成員B.限制董事的任職資格C.超級(jí)多數(shù)條款D.毒丸策略【答案】D69、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細(xì)則(試行)》,下列關(guān)于全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓的說法正確的有()。A.I、IIB.Ⅲ、IV、VC.I、Ⅲ、IVD.IⅡ、IV、VE.IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】A70、下列交易或事項(xiàng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量中，屬于投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的有()。A.I、IIB.Ⅲ、IVC.I、IVD.Ⅱ、Ⅲ【答案】C71、發(fā)行人應(yīng)披露股票上市的相關(guān)信息，主要包括()。A.IV,VB.I,Ⅱ,IVC.I,II,Ⅲ,IVD.I,I,Ⅲ,V【答案】D72、在有投資關(guān)系的情況下，下列項(xiàng)目中，應(yīng)納入母公司的合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍的有()。A.IV、VB.I、IⅡ、ⅢC.I、IⅡ、Ⅲ、IVD.I、II、Ⅲ、IV、V【答案】B73、上交所上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定，交易所可以視情節(jié)輕重給予()等懲戒。A.I、Ⅲ、VB.I、IⅡ、ⅢC.Ⅲ、IV、VD.I、IV、VE.IⅡ、Ⅲ、IV【答案】A74、下列關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)交換的說法中，錯(cuò)誤的有()。A.I、Ⅲ、IVB.I、IⅡ、IVC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、【答案】A75、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票采用詢價(jià)方式定價(jià)的表述中，不正確的是()。A.符合條件的網(wǎng)下機(jī)構(gòu)和個(gè)人投資者可以自主決定是否報(bào)價(jià)，主承銷商無正當(dāng)理由不得拒絕B.網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)應(yīng)當(dāng)包含每股價(jià)格和該價(jià)格對(duì)應(yīng)的擬申購股數(shù)，且只能有一個(gè)報(bào)價(jià)C.網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)后，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)剔除擬申購總量中報(bào)價(jià)最高的部分，剔除部分不得低于本次發(fā)行總量的10%D.剔除部分不得參與網(wǎng)下申購【答案】C76、下列公司擬于2014年上半年申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》,構(gòu)成發(fā)行障礙的情形有()。A.甲公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)常性損益前凈利潤分別為300萬元、540萬元、480萬元，扣除非經(jīng)營性損益后凈利潤分別為260萬元、510萬元、500萬元；2013年度公司營業(yè)收入為4800萬元B.乙公司，2011年度從事道路施工，2012年度和2013年度從事原料藥生產(chǎn)C.丙公司，2011年董事發(fā)生變更D.丁公司，其一名監(jiān)事2012年度受到證券交易所的公開譴責(zé)【答案】A77、收購人2016年5月擬對(duì)我國上市公司進(jìn)行收購，下列不符合收購人資格的是()。A.甲公司系外國投資者，甲公司境外實(shí)有資產(chǎn)總額8000萬美元，甲公司管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額8億美元B.乙公司2013年8月存在重大違法行為C.張某擔(dān)任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照D.趙某2015年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰，2016年4月執(zhí)行期滿【答案】B78、保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和內(nèi)核負(fù)責(zé)人違反《保薦辦法》的規(guī)定，未誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)地履行相關(guān)義務(wù)的，中國證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，并可對(duì)其采取的監(jiān)管措施有()。B.I、ⅢC.I、IⅡ、IVD.IⅡ、Ⅲ、IVE.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】B79、某上市公司就并購重組事項(xiàng)于2014年8月由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，該報(bào)告載明被收購的乙公司2015年凈利潤將達(dá)到5000萬元，2015年乙公司經(jīng)審計(jì)的凈利潤為3800萬元，若不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因?qū)е骂A(yù)測(cè)金額無法實(shí)現(xiàn)，則應(yīng)當(dāng)在上市公司披露半年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的有()。A.I、II、Ⅲ、IV、VB.Ⅲ、VC.I、Ⅲ、IV、VD.IⅡ、Ⅲ、IV【答案】C80、證券發(fā)行的持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書。下列人員應(yīng)在保薦總結(jié)報(bào)告書上簽字的有()。A.I,IVB.I,Ⅱ,ⅢC.I,Ⅱ,IVD.Ⅲ,IV,V【答案】A81、關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市公司招股說明書財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)截止日后主要信息的披露說法正確的有()。A.I,Ⅱ,IVB.I,ⅢC.IⅡ,Ⅲ,IVD.I,Ⅱ,Ⅲ,IV【答案】A82、關(guān)于上市公司要約收購，下列說法正確的是()。A.要約收購期限屆滿前3個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受B.收購人2019年11月上報(bào)要約收購報(bào)告書，2020年1月發(fā)布取消收購的公告，收購人2020年12月可以收購?fù)还綜.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購其部分股份的要約D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低于30%【答案】A83、中國證監(jiān)會(huì)對(duì)保薦業(yè)務(wù)資格的申請(qǐng)，自受理之日起()個(gè)月內(nèi)做出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書面決定。A.1B.2C.3D.4E.6【答案】C84、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》及《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》,下列關(guān)于主板和創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行價(jià)格的說法正確的有()。A.IⅡ、Ⅲ、IVB.I、VC.IID.I、IⅡ、Ⅲ、IVE.IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】C85、某產(chǎn)品單價(jià)為10元，單位變動(dòng)成本為5元，固定成本4000元，銷量為2000件。假定其他條件不變，要實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤8000元，可采取的措施有()。A.I,Ⅱ,ⅢC.I,IV,VD.I,I,Ⅲ,IV,V【答案】C86、下列不屬于會(huì)計(jì)估計(jì)的有()。A.將一項(xiàng)固定資產(chǎn)的凈殘值由10萬元變更為20萬元B.將產(chǎn)品保修費(fèi)用的計(jì)提比例由銷售收入的2%變更為1.5%C.投資性房地產(chǎn)由成本計(jì)量模式轉(zhuǎn)為公允價(jià)值計(jì)量模式D.將一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備的折舊方法由年限平均法變更為雙倍余額遞減法【答案】C87、甲公司于2014年11月接受一項(xiàng)產(chǎn)品安裝任務(wù)，提供勞務(wù)的交易結(jié)果能夠可靠計(jì)量，預(yù)計(jì)安裝期14個(gè)月，合同總收入200萬元，合同預(yù)計(jì)總成本為158萬元。至2015年底已預(yù)收款項(xiàng)160萬元，余款在安裝完成時(shí)收回，至2015年12月31日實(shí)際發(fā)生成本152萬元，預(yù)計(jì)還將發(fā)生成本8萬元。201.4年已確認(rèn)收入80萬元，則以下說法正確的是()。A.I.IVB.Ⅲ.IVC.Ⅱ.IV【答案】C88、關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)反壟斷審查和安全審查的說法，正確的有()。A.IIB.I、IlC.IⅡ、ⅢD.I、Ⅱ、ⅢE.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】C89、受讓上市公司國有股和法人股的外商，應(yīng)當(dāng)具備以下()條件。A.I、IVB.I、IⅡ、ⅢC.I、Ⅱ、VD.IⅡ、Ⅲ、V【答案】D90、某公司2007年稅后利潤2100萬元，稅率30%,固定成本5000萬元，2008年銷量增長20%,其他條件不變，則2008年稅前利潤為()A.3520萬元C.8000萬元D.9600萬元【答案】B91、某上市公司擬發(fā)行股份購買標(biāo)的資產(chǎn)，該事項(xiàng)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，股東大會(huì)作出重大資產(chǎn)重組的決議后，下列內(nèi)容的調(diào)整不屬于重大調(diào)整的有()。A.IⅢB.I、VC.IⅡ、ⅢD.IV、VIE.V、VI【答案】A92、甲、乙無任何關(guān)聯(lián)關(guān)系，丙為可持續(xù)經(jīng)營的上市公司，下列說法錯(cuò)誤的是()。I.乙持有丙51%,甲乙簽訂協(xié)議，由甲直接辦理乙所持丙35%股份的過戶登記A.I、IVB.I、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.I、II、Ⅲ、IV93、證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件有()。A.I、IlB.IⅡ、ⅢC.IⅡ、IVD.I、Ⅲ、IV、VE.IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】C94、甲公司欠乙公司600萬元貨款，到期日為2020年10月30日。甲公司因財(cái)務(wù)困難，經(jīng)協(xié)商于2020年11月15日與乙公司簽訂債務(wù)重組協(xié)議，協(xié)議規(guī)定甲公司以價(jià)值550萬元的商品抵償欠乙公司上述全部債務(wù)(假定不考慮相關(guān)稅費(fèi)的影響)。2020年11月20日，乙公司收到第一批商品并驗(yàn)收入庫，2020年12月31日收到第二批商品并驗(yàn)收入庫，同時(shí)辦理了有關(guān)債務(wù)解除手續(xù)。該債務(wù)重組的重組日為()。A.2020年10月30日B.2020年11月15日C.2020年11月20日D.2020年12月31日【答案】D95、甲集團(tuán)公司持有乙上市公司60%的股份，2016年5月16日(周一),通過交易所采用集中競(jìng)價(jià)的方式增持了1%的股權(quán)，以下相關(guān)描述正確的有()。[2016年10月真題]A.I、IlB.I、IVC.IⅡ、IVD.Ⅲ、IVE.IV、V【答案】B96、下列關(guān)于利潤分配的表述，正確的有()。A.I、IIB.IⅡ、Ⅲ、VC.I、Ⅲ、VD.I、II、Ⅲ、IV、V【答案】C97、關(guān)于非公開發(fā)行價(jià)格調(diào)整，以下說法不正確的有()。A.I.Ⅱ.Ⅲ.IVB.Ⅱ.Ⅲ.IVC.I.Ⅱ.ⅢD.I.Ⅲ.IV【答案】C98、上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定或者向上海證券交易所作出的承諾，上海證券交易所視情節(jié)輕重給予()處分。A.I,IIB.I,Ⅲ,IVC.I,Ⅲ,IV,VD.Ⅲ,IV【答案】B99、關(guān)于證券公司發(fā)行短期融資券，下列說法錯(cuò)誤的是()。A.證券公司發(fā)行短期融資券，流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)持續(xù)高于行業(yè)平均水平B.中國人民銀行根據(jù)證券公司凈資本及各類短期融資工具余額信息，核定證券公司發(fā)行短期融資券的最高余額C.證券公司發(fā)行短期融資券實(shí)行余額管理，待償還短期融資券余額上限按照短期融資券與證券公司其他短期融資工具余額之和不超過凈資本的80%計(jì)算D.已發(fā)行短期融資券的證券公司，應(yīng)每季度向中國人民銀行提供當(dāng)季度各月的凈資本、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)、各類短期融資工具余額等信息E.證券公司其他短期融資工具的期限在一年以內(nèi)【答案】C100、某生產(chǎn)型企業(yè)，出口增值稅率征稅率為17%,退稅率為13%,其2012年2月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：采購貨物增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額300萬元，國內(nèi)銷售貨物1000萬元，增值稅率17%,出口貨物1000萬元，退稅率13%,月初留抵稅20萬元，問該公司2月份繳納稅款的情況 ()A.退稅40萬元B.交稅130萬元C.退稅110萬元D.退稅130萬元E.交稅110萬元【答案】C101、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》,下列屬于合格投資者的是()。A.I、Ⅲ、B.Ⅲ、C.I、IⅡ、Ⅲ、D.IV【答案】A102、下列關(guān)于北交所上市公司重大資產(chǎn)重組審核程序的說法，正確的有()。A.I、IⅡ、VB.IⅡ、Ⅲ、VC.Ⅲ、IV、VD.I、IⅡ、Ⅲ、IVE.I、IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】D103、某上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為1億元，最近12個(gè)月下列訴訟和仲裁可以不披露的是()。A.與已離職員工因離職補(bǔ)償爭議提起仲裁，涉案金額30萬B.因主要產(chǎn)品專利侵權(quán)被競(jìng)爭對(duì)手提起訴訟，本案不涉及賠償，無具體金額C.法院宣告撤銷某次董事會(huì)決議D.公司第三大股東向法院申請(qǐng)宣告某次臨時(shí)股東大會(huì)決議無效【答案】A104、甲上市公司2016年1月1日持有乙公司30%的股權(quán)，對(duì)乙公司有重大影響，采用權(quán)益法核算此項(xiàng)投資。取得投資時(shí)，乙公司一項(xiàng)固定資產(chǎn)公允價(jià)值為1000萬元，賬面價(jià)值600萬元，尚可使用年限為10年，凈殘值為0,按平均年限法計(jì)提折舊。一項(xiàng)無形資產(chǎn)公允價(jià)值為600萬元，賬面價(jià)值為400萬元，預(yù)計(jì)尚可使用年限為5年按直線法攤銷。除此之外，乙公司其他資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值和賬面價(jià)值相等。2016年5月甲公司將一批存貨銷售給乙公司，售價(jià)為400萬元，成本200萬元，截止2016年年末，乙公司將該批存貨的40%銷售給獨(dú)立第三方乙公司，2016年度實(shí)現(xiàn)凈利潤為1200萬元。不考慮其他因素，固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷均影響損益。2016年甲公司應(yīng)確認(rèn)的投資收益為()萬元。A.300B.312C.276D.336【答案】A105、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》,上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日至少披露()。A.I、Ⅲ、IVB.I、IⅡ、Ⅲ、IVC.I、Ⅱ、ⅢD.IⅡ、Ⅲ、IV【答案】C106、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)管理的說法正確的有()。A.I、Ⅱ、ⅢB.I、IV、VC.IⅡ、Ⅲ、VD.I、Ⅱ、IV、V【答案】D107、以下系中小板上市公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行業(yè)績預(yù)告的情形的有()。A.I、II、IVB.I、Ⅲ、IVC.I、II、Ⅲ、IVD.IⅡ、Ⅲ、IV、VE.I、IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】A108、下列關(guān)于BOT會(huì)計(jì)處理的說法正確的是()。A.Ⅲ.IVB.I.Ⅲ.IVC.II.Ⅲ.IVD.I.IⅡ.IV【答案】B109、關(guān)于證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格、個(gè)人申請(qǐng)保薦代表人資格，下列說法正確的有()。A.I、IlB.IⅡ、ⅢC.I、IVD.IⅡ、Ⅲ、V【答案】B110、以下關(guān)于增持上交所上市公司股份的行為，符合相關(guān)規(guī)定的有()。A.I、IlB.I、ⅢC.I、Ⅱ、ⅢD.I、Ⅲ、IV【答案】B111、關(guān)于租賃，以下說法正確的有()。A.I、IⅡ、Ⅲ、B.IⅡ、Ⅲ、IVC.I、Ⅱ、IVD.I、IV【答案】D112、發(fā)行公司債券內(nèi)外部增信措施有哪些()A.I、IVB.IⅡ、IVC.Ⅱ、Ⅲ、D.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】D113、根據(jù)《全國銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》,下列說法中，正確的是()。A.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，如發(fā)行人單純變動(dòng)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，無需在向中國人民銀行報(bào)送備案文件時(shí)進(jìn)行書面報(bào)告以及說明原因B.以協(xié)議承銷方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)與承銷團(tuán)成員簽訂承銷主協(xié)議C.金融債券以招標(biāo)承銷方式發(fā)行的，主承銷商應(yīng)提交盡職調(diào)查報(bào)告D.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，發(fā)行人應(yīng)在本次或每期債券發(fā)行前5個(gè)工作日，按相關(guān)要求將有關(guān)文件報(bào)中國人民銀行備案，并提交《金融債券備案登記表》【答案】D114、某公司擬申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在主板上市，該公司的下列情況中符合主板發(fā)行條件的有()。A.I、IlB.IV、VC.I、IⅡ、ⅢD.Ⅲ、IV、VE.I、IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】A115、以下為上市公司不得公開發(fā)行公司債券的情形的有()。A.I、II、ⅢB.I、Ⅲ、IVC.I、II、IVD.IⅡ、Ⅲ、IV【答案】C116、申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第29號(hào)——首次開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件》,報(bào)送申請(qǐng)文件時(shí)，發(fā)行人不能提供有關(guān)文件原件的，可以采取的處理方式有()。A.I、IⅡ、IVB.I、IlC.I、Ⅲ、IVD.IⅡ、Ⅲ、IVE.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】A117、甲上市公司股本4000萬元，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價(jià)8元。以下說法正確的有()。B.I、Ⅲ、IV、VC.IⅡ、Ⅲ、IV、VD.I、IⅡ、IV、VE.I、Ⅱ、Ⅲ、IV、V【答案】A118、上市公司擬聘請(qǐng)某證券公司作為其獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，下列事項(xiàng)影響該證券公司作為獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的有()。A.I、IIB.Ⅱ、ⅢC.I、Ⅱ、Ⅲ、IVD.IⅡ、Ⅲ、IVE.IⅡ、IV、V【答案】C119、甲公司是深圳交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司。2017年8月，甲公司擬聘請(qǐng)孫某作為該公司的獨(dú)立董事，按照規(guī)定將孫某的相關(guān)材料報(bào)送深圳證券交易所備案審查，深圳交易所審查過程中發(fā)現(xiàn)孫某不符合擔(dān)任獨(dú)立董事的條件，提出了異議。對(duì)交易所的異議，下列說法正確的是()。A.甲公司不得將孫某提交股東會(huì)選舉為獨(dú)立董事B.經(jīng)過董事會(huì)投票決定，可以選舉孫某為獨(dú)立董事C.經(jīng)過股東會(huì)投票決定，可以選舉孫某為獨(dú)立董事D.交易所無權(quán)對(duì)孫某是否選舉為獨(dú)立董事發(fā)表異議【答案】A120、根據(jù)《國家發(fā)展改革委關(guān)于支持優(yōu)質(zhì)企業(yè)直接融資進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)債券服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力的通知》,關(guān)于申報(bào)階段優(yōu)質(zhì)企業(yè)對(duì)債券資金用途的管理，下列說法正確的有()。A.Ⅱ、Ⅲ、IV、VB.I、IⅡ、ⅢC.I、IⅡ、Ⅲ、VD.IⅡ、IV、VE.I、IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】A121、出現(xiàn)以下情況時(shí)，公司召開股東大會(huì)會(huì)議應(yīng)通知優(yōu)先股股東出席股東大會(huì)的有()。A.I、Ⅲ、IVB.IⅡ、Ⅲ、IVC.Ⅲ、IVD.I、Ⅱ、Ⅲ、IV【答案】C122、某上市公司擬發(fā)行股份購買標(biāo)的資產(chǎn)，該事項(xiàng)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，股東大會(huì)作出重大資產(chǎn)重組的決議后，下列內(nèi)容的調(diào)整不屬于重大調(diào)整的有()。A.IⅢB.I、VC.IⅡ、ⅢD.IV、VI【答案】A123、重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，交易合同應(yīng)當(dāng)載明特定對(duì)象的事項(xiàng)包括()。A.Ⅲ,IV,VB.I,Ⅱ,IVC.I,Ⅱ,ⅢD.I,Ⅱ,IV,V【答案】D124、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的說法正確的是()。A.I、IⅡ、ⅢB.I、IⅡ、IVC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.I、Ⅲ、IVE.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】B125、某外國投資者協(xié)議購買境內(nèi)公司股東的股權(quán)，將境內(nèi)公司變更為外商投資企業(yè)，該外商投資企業(yè)的注冊(cè)資本為700萬美元。根據(jù)外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的有關(guān)規(guī)定，該外商投資企業(yè)的投資總額的上限是()。A.1000萬美元B.1400萬美元C.1750萬美元D.2100萬美元【答案】C126、以下選項(xiàng)中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露的文件的是()。A.IVB.IV、VC.Ⅲ、IV、VD.I、Ⅱ、V【答案】B127、下列首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人的律師的做法，正確的是()。A.在判斷發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件時(shí)，法律意見書中表述為“發(fā)行人基本符合《公司法》、《證券法》、《首發(fā)管理辦法》……"”B.對(duì)于勤勉盡責(zé)仍不能對(duì)其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的某重大事項(xiàng)，律師僅做了客觀描述，未發(fā)表法律意見C.針對(duì)中國證監(jiān)會(huì)的反饋意見，出具補(bǔ)充法律意見書D.律師工作底稿的正式文本由一名經(jīng)辦律師簽名，并加蓋事務(wù)所公章【答案】C128、根據(jù)《證券公司短期融資券管理辦法》,下列說法正確的是()。A.證券公司發(fā)行短期融資券實(shí)行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資產(chǎn)的60%B.證券公司短期融資券可以在上海證券交易所固定收益證券綜合電子平臺(tái)發(fā)行和交易C.中國人民銀行每1年調(diào)整1次發(fā)行人的待償還短期融資券余額上限，并將該余額上限情況向全國銀行間債券市場(chǎng)公示D.中國人民銀行可以對(duì)證券公司待償還短期融資券余額與該證券公司凈資本的比例上限進(jìn)行調(diào)整【答案】D129、首次公開發(fā)行股票時(shí)，發(fā)行人和主承銷商可以自主協(xié)商確定的有()。A.IⅡ、Ⅲ、IVB.I、IⅡ、ⅢC.Ⅲ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、IVE.I、Il【答案】D130、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司超募資金使用管理的說法中，正確的有()。A.I、IIB.IV、VC.I、IⅡ、IVD.I、Ⅲ、VE.Ⅲ、IV、V【答案】B131、2012年12月31日，甲公司存在一項(xiàng)未決訴訟。根據(jù)類似案例的經(jīng)驗(yàn)判斷，該項(xiàng)訴訟敗訴的可能性為90%。如果敗訴，甲公司將須賠償對(duì)方100萬元并承擔(dān)訴訟費(fèi)用5萬元，同時(shí)基本確定可從保險(xiǎn)公司收到賠償款120萬元。2012年12月31日，甲公司以下處理正確的是()A.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬元B.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債105萬元C.確認(rèn)其他應(yīng)收款120萬元D.確認(rèn)其他應(yīng)收款100萬元【答案】B132、發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列()情形的，中國證監(jiān)會(huì)可以根據(jù)情節(jié)輕重，在3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦。A.IV、VB.I、Ⅲ、IVC.IⅡ、Ⅲ、VD.I、Ⅲ、IV、VE.I、IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】D133、以下符合創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件要求的有()。[2015年11月真題]A.IB.I、IⅡ、IVC.I、ⅢD.IⅡ、IV【答案】D134、某創(chuàng)業(yè)板上市公司2017年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為3億元，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》,2018年度該上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露的訴訟標(biāo)準(zhǔn)是()。A.訴訟的涉案金額500萬元以上B.訴訟的涉案金額2000萬元以上C.訴訟的涉案金額3000萬元以上D.訴訟的涉案金額1500萬元以上E.訴訟的涉案金額1000萬元以上【答案】C135、收購人2016年5月擬對(duì)我國上市公司進(jìn)行收購，以下不符合收購人資格的有()。A.甲公司系外國投資者，甲公司境外實(shí)有資產(chǎn)總額8000萬美元，甲公司管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額8億美元B.乙公司2013年8月存在重大違法行為C.張某擔(dān)任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照D.趙某2015年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰，2016年4月執(zhí)行期滿E.丁公司2014年12月一筆一億銀行長期借款無法歸還，持續(xù)至2016年3月方將本息歸還完畢【答案】B136、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》,當(dāng)上市公司涉及的訴訟金額占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值涉案金額超過 萬元的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。()A.10%,1000B.15%,1000C.10%,1500D.15%,1500【答案】萬元萬元萬元萬元A137、根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)——定向發(fā)行優(yōu)先股說明書和發(fā)行情況報(bào)告書》,下列說法正確的是()。A.I、IlB.IⅡ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、IVE.I、Ⅲ、IV【答案】C138、甲公司系創(chuàng)業(yè)板上市公司，擬向特定對(duì)象發(fā)行人民幣普通股，下列發(fā)行對(duì)象中可以由上市公司自行銷售的有()。A.I、IlB.I、IⅡ、IV、VC.I、II、Ⅲ、IV、VD.IV、V【答案】B139、甲公司擬以要約收購方式收購乙上市公司，收購報(bào)告書部分內(nèi)容如下：A.IⅡ、IVB.I、Ⅲ、IVC.IV、VD.IⅡ、IV、V【答案】C140、甲公司為母公司，分別控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司從集團(tuán)外部取得丁公司80%股權(quán)(非同一控制企業(yè)合并),丁公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為2000萬元，賬面價(jià)值為1500萬元。2009年1月1日，乙公司購入甲公司所持丁公司80%股權(quán)，丁公司按照購買日凈資產(chǎn)公允價(jià)值計(jì)算實(shí)現(xiàn)的凈利潤為1000萬元；按照購買日凈資產(chǎn)賬面價(jià)值計(jì)算實(shí)現(xiàn)的凈利潤為2000萬元。無其他所有者權(quán)益變動(dòng)。則2009年1月1日，乙公司購入丁公司的初始投資成本為()萬元A.2400B.2800C.3200D.2000【答案】A141、下列關(guān)于證券公司公開發(fā)行債券和定向發(fā)行債券的比較，符合《證券公司債券管理暫行辦法》規(guī)定的有()。A.Ⅱ,VB.Ⅱ,ⅢC.I,ⅢD.I,Ⅱ,Ⅲ,IV【答案】B142、某公司甲自大股東處購買某企業(yè)乙的股權(quán)，甲以1000萬現(xiàn)金及一宗賬面價(jià)值3200萬元的土地使用權(quán)換取乙企業(yè)80%的股權(quán)，該宗土地公允價(jià)值3600萬元，乙企業(yè)賬面凈資產(chǎn)價(jià)值6000萬元，公允價(jià)值7000萬元，公允價(jià)值高于賬面價(jià)值的原因是一套固定資產(chǎn)評(píng)估增值。則關(guān)于甲公司會(huì)計(jì)處理的說法正確的有()。A.確認(rèn)乙企業(yè)長期股權(quán)投資的入賬價(jià)值為4800萬元B.貸記資本公積400萬元C.貸記資本公積200萬元D.確認(rèn)營業(yè)外收入400萬元E.確認(rèn)營業(yè)外收入600萬元【答案】A143、證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，承擔(dān)保薦責(zé)任的開始時(shí)點(diǎn)為()。[2015年9月真題]A.通過發(fā)行審核會(huì)議之日B.獲得證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)批復(fù)之日C.向證監(jiān)會(huì)提交保薦文件之日D.持續(xù)督導(dǎo)開始之日【答案】C144、創(chuàng)業(yè)板上市公司預(yù)計(jì)全年度、半年度、前三季度經(jīng)營業(yè)績出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績預(yù)告()。A.I.Ⅲ.IVB.Ⅱ.Ⅲ.IVC.Ⅲ.IVD.I.IⅡ.Ⅲ.IV【答案】B145、以下需列入非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單的有()。A.IB.Ⅱ.Ⅲ.IVC.I.Ⅲ【答案】C146、根據(jù)《保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)管理辦法》,下列說法正確的有()。A.Ⅲ、VB.IⅡ、Ⅲ、IVC.I、II、IV、VD.Ⅱ、Ⅲ、IV、VE.I、Ⅲ、V【答案】A147、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市業(yè)務(wù)辦理指南第1號(hào)——申報(bào)與審核》,以下說法錯(cuò)誤的是()。A.發(fā)行人監(jiān)事會(huì)可以對(duì)董事會(huì)編制的公開發(fā)行股票并上市的具體方案進(jìn)行審核并提出書面審核意見B.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在審議通過公開發(fā)行股票并上市具體方案的董事會(huì)決議披露之日起十個(gè)交易日內(nèi)，通過內(nèi)幕信息知情人報(bào)備系統(tǒng)或北京證券交易所規(guī)定的其他方式，提交相關(guān)內(nèi)幕信息知情人報(bào)備文件C.股東大會(huì)就本次公開發(fā)行股票并上市事宜作出決議，必須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)對(duì)出席會(huì)議的持股比例在5%以下的中小股東表決情況單獨(dú)計(jì)票并予以披露D.北京證券交易所收到申請(qǐng)文件后五個(gè)工作日內(nèi)，通過審核系統(tǒng)發(fā)送受理或不予受理的通知E.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)組織發(fā)行人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)根據(jù)補(bǔ)正意見對(duì)相關(guān)申請(qǐng)文件進(jìn)行補(bǔ)充完善，補(bǔ)正時(shí)限最長不得超過三十個(gè)工作日【答案】A148、根據(jù)《證券發(fā)行與上市管理辦法》的規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券自()起6個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票A.股東大會(huì)通過之日B.發(fā)審會(huì)審核通過之日C.發(fā)行結(jié)束之日D.上市之日【答案】C149、以下可以發(fā)行地方政府一般債券的主體有()。[2015年9月真題]A.I、Ⅱ、ⅢB.I、IⅡ、Ⅲ、IV、IVC.I、II、Ⅲ、VD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】D150、下列關(guān)于精選層投資價(jià)值研究報(bào)告的說法，正確的有()。A.I、IⅡ、ⅢB.IⅡ、Ⅲ、IVC.I、IⅡ、Ⅲ、IVD.I、Ⅲ、IV、VE.I、IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】B151、下列對(duì)發(fā)行人不符合發(fā)行條件的處罰正確的有()。A.I,Ⅱ,VB.I,ⅢC.Ⅱ,ⅢD.I,Ⅱ,IV【答案】B152、甲上市公司2012年的財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2013年4月26日。該公司對(duì)下列發(fā)生在2013年1月1日至4月25日的事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理中，正確的是()。[2015年9月真題]A.I、IVB.I、Ⅲ、VC.I、IⅡ、Ⅲ、VD.IⅡ、Ⅲ、V【答案】B153、關(guān)于個(gè)人申請(qǐng)保薦代表人資格應(yīng)當(dāng)具備條件的說法，錯(cuò)誤的是()。A.最近3年擔(dān)任過規(guī)定的發(fā)行股份購買資產(chǎn)項(xiàng)目的簽字人B.具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷C.最近3年未受到中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰D.參加保薦代表人勝任能力考試且成績合格有效E.未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)【答案】A154、上市公司董事會(huì)會(huì)議應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，董事會(huì)應(yīng)按規(guī)定的時(shí)間事先通知所有董事，并提供足夠的資料。當(dāng)有()以上董事或()名以上外部董事認(rèn)為資料不充分或論證不明確時(shí)，可聯(lián)名提出緩開董事會(huì)或緩議董事會(huì)提出的部分事項(xiàng)。A.2/3;2B.2/3;4C.1/4;2D.1/4;4【答案】C155、2×16年年末，甲公司庫存A原材料賬面余額為200萬元，數(shù)量為10噸。該原材料全部用于生產(chǎn)按照合同約定向乙公司銷售的10件B產(chǎn)品。合同約定：甲公司應(yīng)于20×7年5月1日前向乙公司發(fā)出10件B產(chǎn)品，每件售價(jià)為30萬元(不含增值稅)。將A原材料加工成B產(chǎn)品尚需發(fā)生加工成本110萬元，預(yù)計(jì)銷售每件B產(chǎn)品尚需發(fā)生相關(guān)稅費(fèi)0.5萬元。2×16年年末，市場(chǎng)上A原材料每噸售價(jià)為18萬元，預(yù)計(jì)銷售每噸A原材料尚需發(fā)生相關(guān)稅費(fèi)0.2萬元。2×16年年初，A原材料未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。不考慮其他因素，甲公司2×16年12月31日對(duì)A原材料應(yīng)計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備是()。A.5萬元B.10萬元C.15萬元D.20萬元【答案】C156、公司有()原因的，可以解散。A.IⅡ,IV,VB.I,Ⅱ,Ⅲ,VIC.Ⅲ,IV,V,VID.I,Ⅱ,Ⅲ,IV,V,VI【答案】D157、下列關(guān)于有效報(bào)價(jià)投資者數(shù)量的說法中，錯(cuò)誤的是()。A.公開發(fā)行股票數(shù)量為2億股的，有效報(bào)價(jià)投資者的數(shù)量可以為10家B.公開發(fā)行股票數(shù)量為4億股的，有效報(bào)價(jià)投資者的數(shù)量可以為8家C.公開發(fā)行股票數(shù)量為5億股的，有效報(bào)價(jià)投資者的數(shù)量可以為25家D.公開發(fā)行股票，剔除最高報(bào)價(jià)部分后有效報(bào)價(jià)投資者數(shù)量不足的，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行【答案】B158、鴻禧公司是一家有限責(zé)任公司，由于發(fā)展需該公司準(zhǔn)備將公司組織形式變更為股份有限公司，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，鴻禧公司變更組織形式時(shí)應(yīng)當(dāng)滿足以下()條件。A.I、IlB.I、ⅢC.IⅡ、VD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】B159、設(shè)立股份有限公司應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)，預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱保留期為()個(gè)月。A.2B.5C.6D.10160、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票提供投資價(jià)值研究報(bào)告的做法，正確的有(。A.VB.I、IlC.Ⅲ、IVD.IⅡ、VE.IⅢ、IV、V【答案】A161、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市的情形的有()A.連續(xù)2年虧損B.最近一年末凈資產(chǎn)為負(fù)C.最近兩年被出具保留意見審計(jì)報(bào)告D.連續(xù)兩年?duì)I業(yè)收入低于1000萬【答案】B162、非上市公眾公司可以向特定對(duì)象發(fā)行股票，以下可以作為非上市公眾公司發(fā)行股票的特定對(duì)象的有()。A.I、IⅡ、IV、VB.I、Ⅲ、IV、VC.I、IV、VD.I、II、Ⅲ、IV、V【答案】D163、關(guān)于母公司在報(bào)告期增減子公司在合并利潤表的反映，下列說法中不正確的有()。A.I、IIB.I、IⅡ、VC.Ⅲ、IVD.I、IV【答案】C164、根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》,在公眾公司收購中，收購人持有的被收購公司的股份，在收購?fù)瓿珊?)個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A.12B.24C.6D.36E.3【答案】A165、2017年9月，某中小企業(yè)板上市公司擬公開發(fā)行股票再融資，以下構(gòu)成障礙的是()。B.Ⅱ、IV、VC.Ⅲ、IV、VD.IV、VE.Ⅱ、Ⅲ、IV、V【答案】C166、某發(fā)行人2016年年初發(fā)行公司債券，發(fā)行時(shí)主體評(píng)級(jí)為AA+,債項(xiàng)評(píng)級(jí)為AAA,面向公眾投資者公開發(fā)行，在上交所上市流通；存續(xù)期內(nèi)，主體債項(xiàng)評(píng)級(jí)被下調(diào)至AA,評(píng)級(jí)展望為負(fù)面，正確的有()。A.IB.IⅡ、IVC.IⅡ、Ⅲ、VD.I、IV、V【答案】A167、根據(jù)《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》,下列說法正確的有()。A.I、IlB.I、ⅢC.IⅡ、ⅢD.IⅡ、Ⅲ、IV【答案】C168、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市申請(qǐng)文件受理指引》,存在以下()情形的，深交所做出不予受理的決定。A.I、II、ⅢB.IⅡ、Ⅲ、IVC.I、Ⅲ、IV、VD.I、Ⅱ、Ⅲ、IVE.I、II、Ⅲ、IV、V【答案】D169、甲企業(yè)2009年4月1日增發(fā)200萬股收購了同一控制下的乙企業(yè)的100%,7月1日又增發(fā)600萬股收購了非同一控制下的丙企業(yè)的100%,2009年當(dāng)年三企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤情況如下：甲企業(yè)實(shí)現(xiàn)凈利潤300萬元(合并乙丙);其中乙企業(yè)實(shí)現(xiàn)50萬元(其中4月1日后30萬元),丙企業(yè)實(shí)現(xiàn)120萬元(7月1日后100萬元)。甲企業(yè)年初的總股本為1000萬股，則基本每股收益為()元。A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13170、創(chuàng)業(yè)板上市公司預(yù)計(jì)年度經(jīng)營業(yè)績或者財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績預(yù)告()。A.I、IⅡ、Ⅲ、IVB.I、IⅡ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.I、II、IV【答案】C171、2015年12月31日，甲公司的交易性金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)分別增加20萬、40萬，甲公司適用的所得稅稅率為25%,甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅為150萬元，則甲公司2015年度利潤表中所得稅費(fèi)用應(yīng)當(dāng)列示為()。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】A172、2006年12月31日.甲公司持有的某項(xiàng)可供出售權(quán)益工具投資的公允價(jià)值為2200萬元，賬面價(jià)值為3500萬元。該可供出售權(quán)益工具投資前期已因公允價(jià)值下降減少賬面價(jià)值1500萬元?？紤]到股票市場(chǎng)持續(xù)低迷已超過9個(gè)月，甲公司判斷該資產(chǎn)價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重且非暫時(shí)性下跌。甲公司對(duì)該金融資產(chǎn)應(yīng)確認(rèn)的減值損失金額為()。A.700萬元B.1300萬元C.1500萬元D.2800萬元【答案】D173、上市公司進(jìn)行投資者關(guān)系活動(dòng)應(yīng)當(dāng)建立完備的投資者關(guān)系管理檔案制度，投資者關(guān)系管理檔案至少應(yīng)當(dāng)包括()。A.IⅡ、Ⅲ、IVB.I、Ⅲ、IVC.I、IⅡ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】D174、以下構(gòu)成首次公開發(fā)行股票發(fā)行障礙的有()。A.I、IlB.IⅡ、ⅢC.I、IⅡ、IVD.IⅡ、Ⅲ、IV【答案】C175、以下關(guān)于首發(fā)路演推介的說法正確的有()。[2015年5月真題]A.承銷商的路演推介應(yīng)當(dāng)和發(fā)行人的一起進(jìn)行B.發(fā)行人只能采用電話方式對(duì)公眾進(jìn)行路演C.路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介D.在路演推介時(shí)，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨(dú)立第三方撰寫的投資價(jià)值研究報(bào)告【答案】C176、關(guān)于戰(zhàn)略投資，根據(jù)《外國投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》,下列說法正確的是()。A.公司A股股份1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓B.近3年內(nèi)未受到境內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰(不含其母公司)C.投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的30%,但特殊行業(yè)有特殊規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的除外D.總額不低于1億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于5億美元、或其母公司境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于5億美元【答案】177、保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人自()之日起承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。A.保薦機(jī)構(gòu)向中國證監(jiān)會(huì)提交保薦文件B.發(fā)審會(huì)審核通過C.簽訂保薦協(xié)議D.發(fā)行募集文件簽署【答案】A178、發(fā)行人申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在主板上市，根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)——首次公開發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件》,下列不屬于申請(qǐng)文件的是()。A.發(fā)起人協(xié)議B.發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人對(duì)招股說明書的確認(rèn)意見C.發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告D.發(fā)起人或主要股東的營業(yè)執(zhí)照或有關(guān)身份證明文件E.招股說明書摘要【答案】B179、國有股東應(yīng)在股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后個(gè)工作日內(nèi)收取不低于轉(zhuǎn)讓價(jià)款的保證金，其余價(jià)款應(yīng)在股份過戶前全部結(jié)清。()A.6;35%B.5;30%C.6;30%D.5;35%E.6;25%【答案】B180、大地公司2017年3月31日與甲公司簽訂一項(xiàng)不可撤銷的銷售合同，將其不再使用的廠房轉(zhuǎn)讓給甲公司。合同約定，廠房轉(zhuǎn)讓價(jià)格為4300萬元，該廠房所有權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)將于2018年2月10日前辦理完畢。大地公司廠房系2012年9月達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并投入使用，成本為8100萬元，預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為100萬元，采用年限平均法計(jì)提折舊，至2017年3月31日簽訂銷售合同時(shí)未計(jì)提減值準(zhǔn)備。則下列說法中，正確的有則大地公司在2017年對(duì)該廠房應(yīng)計(jì)提的折舊額及應(yīng)計(jì)入資產(chǎn)減值損失的金額分別為(A.IB.IⅡ、ⅢC.I、IⅡ、IVD.I、Ⅲ、V【答案】C181、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板股票公開發(fā)行自律委員會(huì)工作規(guī)則的說法正確的是()。A.I、Ⅲ、IV、VB.I、Ⅱ、ⅢC.IV、VD.Ⅲ、VE.I、Ⅱ、Ⅲ、IV、V【答案】A182、掛牌公司股票發(fā)行過程中，應(yīng)當(dāng)與主辦券商、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議的時(shí)點(diǎn)是()。A.驗(yàn)資后、股份登記后B.股東大會(huì)召開后、發(fā)行認(rèn)購開始前C.股份登記1個(gè)月后D.發(fā)行認(rèn)購結(jié)束后【答案】D183、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問答》,以下說法錯(cuò)誤的是()。A.發(fā)行人財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)截止日至招股說明書簽署日之間超過三個(gè)月的，在刊登招股說明書前，應(yīng)當(dāng)參照相關(guān)規(guī)定，提供經(jīng)審閱的期間季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，并在招股說明書中披露審計(jì)截止日后的主要財(cái)務(wù)信息B.企業(yè)在正常經(jīng)營活動(dòng)中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方C.報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)應(yīng)保持一致性，不得隨意變更，若有變更應(yīng)符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定D.申請(qǐng)創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計(jì)未彌補(bǔ)虧損的，發(fā)行人應(yīng)披露影響分析E.首發(fā)材料申報(bào)后，如因會(huì)計(jì)未及時(shí)進(jìn)行審計(jì)調(diào)整的重大會(huì)計(jì)核算疏漏的，導(dǎo)致重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的，應(yīng)視為發(fā)行人在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范及相關(guān)內(nèi)控方面不符合發(fā)行條件【答案】A184、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)管理的說法正確的有()。A.I、IⅡ、ⅢB.I、IV、VC.IⅡ、Ⅲ、VD.I、IⅡ、IV、VE.IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】D185、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》公開發(fā)行新股規(guī)定的是()。[2015年9月真題]A.IVB.Ⅲ、IVC.I、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】B186、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請(qǐng)配股，公司合并報(bào)表2012年至2014年三年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2012年至2014年三年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有()。A.2012年至2014年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配利潤900萬元B.2012年至2014年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配利潤750萬元C.2012年至2014年以現(xiàn)金加股票方式累計(jì)分配利潤900萬元D.2012年至2014年以現(xiàn)金加股票方式累計(jì)分配利潤750萬元【答案】A187、甲上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，其最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為20億元。以下說法正確的有()。A.IIB.I、ⅢC.IⅡ、IVD.IV、VE.Ⅲ、IV【答案】A188、受托機(jī)構(gòu)選擇擔(dān)任資金保管機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行應(yīng)符合的條件有()。A.I,IIB.I,Ⅱ,VC.Ⅱ,Ⅲ,VD.I,Ⅲ,V【答案】B189、根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于開展優(yōu)先股試點(diǎn)指導(dǎo)意見》和《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》,下列屬于優(yōu)先股股東權(quán)利的是()。A.I、VB.I、Ⅱ、IV、VC.I、IV、VD.I、IⅡ、Ⅲ、IVE.I、Ⅱ、Ⅲ、IV、V【答案】C190、下列各項(xiàng)中，達(dá)到北京證券交易所規(guī)定的財(cái)務(wù)類強(qiáng)制退市標(biāo)準(zhǔn)的是()。A.I、Ⅲ、VB.I、IV、VC.I、II、IVD.IⅡ、Ⅲ、IV、VE.I、II、Ⅲ、IV、V【答案】D191、下列關(guān)于股票超額配售選擇權(quán)的敘述正確的有()。A.IⅢB.Ⅲ、VC.I、IⅡ、VD.I、Ⅲ、IV【答案】B192、2014年8月31日，上市公司通過向甲公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的方式，甲公司取得上市公司控制權(quán)，上市公司2013年12月31日資產(chǎn)總額為20億元，2014年12月31日資產(chǎn)總額為22億元，2015年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價(jià)20億，標(biāo)的公司2013、2014年末資產(chǎn)總額分別為10億元、12億元，則以下說法正確的有()。A.I、ⅢB.IⅡ、IV、VC.I、VD.IV、VE.Ⅲ、V【答案】193、如果甲公司成為乙公司的第一大股東，甲公司有子公司從事與乙公司相同的生產(chǎn)銷售，甲公司準(zhǔn)備在收購?fù)瓿珊?，?duì)子公司及乙公司的業(yè)務(wù)進(jìn)行整合；并改選公司董事會(huì)，則下列表述正確的有()。A.I,ⅢB.I,IVC.I,Ⅲ,IVD.II,V【答案】A194、下列關(guān)于存貨的說法正確的是()。A.按照規(guī)定會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，存貨核算可以采用先進(jìn)先出法、個(gè)別計(jì)價(jià)法、后進(jìn)先出法等方法B.存貨跌價(jià)準(zhǔn)備不得轉(zhuǎn)回C.資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨應(yīng)按照成本和可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量D.企業(yè)采購原材料入庫后的倉儲(chǔ)費(fèi)用不計(jì)入存貨成本【答案】C195、關(guān)于深交所上市公司股票上市公告書中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的披露要求，下列說法正確的是()。A.I、Ⅲ、VIB.IⅡ、VI、VD.Ⅱ、Ⅲ、V、VIE.Ⅱ、Ⅲ、IV、V、VI【答案】A196、李某為甲公司高級(jí)管理人員，以下符合規(guī)定的有()。A.IVB.I.Ⅲ.IVC.I.IVD.I.II【答案】C197、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)投資者適當(dāng)性管理細(xì)則》,下列可以申請(qǐng)參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓的()。A.認(rèn)繳出資總額500萬人民幣的合伙企業(yè)B.銀行存款500萬人民幣的自然人C.年收入60萬的自然人D.注冊(cè)資本600萬、實(shí)繳出資501萬的有限責(zé)任公司【答案】D198、以下構(gòu)成創(chuàng)業(yè)板公司非公開發(fā)行障礙的情形有()。[2015年11月真題]A.IVB.I、Ⅲ、IVC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】D199、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)管理的說法正確的有()。[2016年5月真題]A.I、Ⅲ、VB.I、IV、VC.Ⅱ、IV、VD.I、II、IV、V【答案】D200、下列對(duì)于上市公司定期報(bào)告內(nèi)容審議過程中的要求，符合規(guī)定的有()。A.I、IⅡ、IVB.I、Ⅲ、IVC.I、IV、VD.IⅡ、IV、VE.Ⅲ、IV、V【答案】C201、甲公司擬提供2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告，則2017年半年度比較財(cái)務(wù)報(bào)表包括以下哪些報(bào)表?()A.I、Ⅲ、VB.I、Ⅲ、VIC.II、Ⅲ、VD.IⅡ、IV、VI【答案】C202、在股東大會(huì)會(huì)議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時(shí)股東大會(huì)議案的有()。A.I、IIB.IⅡ、IVC.Ⅲ、IVD.I、IⅡ、VE.I、Ⅲ、V【答案】A203、以下屬于工作底稿的內(nèi)容及關(guān)于工作底稿的說法正確的有()。A.I、ⅢB.Ⅱ、IVC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ204、保薦人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人向上海交易所報(bào)送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露義務(wù)后個(gè)交易日內(nèi)，完成對(duì)有關(guān)文件的審閱工作，督促發(fā)行人及時(shí)更正審閱中發(fā)現(xiàn)的問題，并向 報(bào)告。()A.3;中國證監(jiān)會(huì)B.5;中國證監(jiān)會(huì)C.3;上海證券交易所D.5;上海證券交易所【答案】D205、以下不屬于非經(jīng)常性損益的有()。A.向關(guān)聯(lián)方銷售，售價(jià)4000萬元，公允價(jià)值4800萬元B.增值稅出口退稅C.同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益D.甲公司因地震導(dǎo)致產(chǎn)成品大量毀損，計(jì)提2000萬元存貨跌價(jià)準(zhǔn)備【答案】B206、以下情形中，不構(gòu)成主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券障礙的有()。A.I.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.IVC.I.Ⅱ.IVD.I.Ⅱ.Ⅲ.IV【答案】C207、下列影響權(quán)益乘數(shù)的有()。A.I.Ⅲ.IVB.Ⅱ.Ⅲ.IVC.I.Ⅱ.IVD.I.Ⅱ.Ⅲ.IV【答案】B208、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實(shí)施辦法》和《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》,下列關(guān)于科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票定價(jià)的說法，正確的有()。A.Ⅲ、IVB.IⅡ、Ⅲ、VC.I、VD.I、IⅡ、IV、VE.I、IV、V【答案】C209、下列項(xiàng)目中，屬于職工薪酬的有()。B.I、Ⅲ、IV、VC.IⅡ、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】B210、根據(jù)《證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)管理辦法》,下列說法中正確的有()。A.資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)從事證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向證監(jiān)會(huì)備案B.證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行自律管理C.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)檔案管理制度，業(yè)務(wù)檔案的保存期限不得少于20年，自業(yè)務(wù)委托結(jié)束之日起算D.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)，向注冊(cè)地證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送包含經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、評(píng)級(jí)質(zhì)量控制情況、評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性統(tǒng)計(jì)情況等內(nèi)容的半年度報(bào)告【答案】A211、深交所中小板上市公司獨(dú)立董事發(fā)表意見的事項(xiàng)有()。A.I、IlB.IⅡ、ⅢC.I、IⅡ、ⅢD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】D212、關(guān)于中國證監(jiān)會(huì)對(duì)保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人資格的核準(zhǔn)，下列說法正確的有()。A.Ⅱ,ⅢB.Ⅱ,IVC.IV,VD.I,Ⅲ,V【答案】A213、下列關(guān)于資產(chǎn)支持證券的陳述中，錯(cuò)誤的是()。A.資產(chǎn)支持證券的內(nèi)部信用增級(jí)包括但不限于備用信用證、擔(dān)保和保險(xiǎn)等方式B.信用增級(jí)是指在信貸資產(chǎn)證券化交易結(jié)構(gòu)中通過合同安排所提供的信用保護(hù)C.資產(chǎn)支持證券就是由特定目的的信托受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、代表特定目的信托受益權(quán)份額D.資產(chǎn)支持證券是指由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的，以該財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券【答案】A214、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定，屬于職工范圍的是()。A.I、ⅢB.I、Ⅲ、IVC.I、Ⅱ、ⅢD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】D215、某上交所上市公司年度報(bào)告期內(nèi)盈利且累計(jì)未分配利潤為正，擬分配的現(xiàn)金紅利總額(包括中期已分配的現(xiàn)金紅利)與當(dāng)年歸屬于上市公司股東的凈利潤之比低于30%,則該上市公司在審議通過年度報(bào)告的董事會(huì)公告中詳應(yīng)細(xì)披露的事項(xiàng)包括()。A.I、Ⅱ、ⅢB.IⅡ、Ⅲ、VC.I、IⅡ、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、IV、VE.I、IⅡ、IV、V【答案】C216、某創(chuàng)業(yè)板上市公司擬于2016年5月非公開發(fā)行股票，2015年12月31日該上市公司凈資產(chǎn)為6億元，2016年3月31日該上市公司凈資產(chǎn)為4.8億元。根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》的規(guī)定，以下說法正確的有()。A.IⅡ、Ⅲ、IVB.I、II、Ⅲ、IV、V、VIC.Ⅲ、IV、VID.I、Ⅲ、IV、V、VI【答案】D217、A公司債