建筑公司財管管理制度

建筑公司財管管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范建筑公司的財務管理行為，加強財務內(nèi)部控制，提高資金使用效益，保障公司的穩(wěn)健運營，實現(xiàn)公司價值最大化。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各項目部、分公司等所有分支機構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。2.全面性原則：涵蓋公司財務管理的各個方面，包括預算管理、資金管理、成本費用管理、資產(chǎn)管理、財務報告等。3.準確性原則：財務數(shù)據(jù)真實、準確、完整，確保財務信息能夠如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。4.效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化財務結(jié)構(gòu)，降低財務風險，提高經(jīng)濟效益。5.制衡性原則：建立健全財務內(nèi)部控制體系，明確各部門職責權(quán)限，相互制約、相互監(jiān)督。二、財務組織與職責（一）財務部門設置公司設立獨立的財務部門，配備相應的財務人員，包括財務經(jīng)理、會計、出納等崗位。（二）財務部門職責1.財務經(jīng)理職責負責組織領導公司的財務管理工作，制定財務管理制度和流程。參與公司重大經(jīng)營決策，提供財務分析和建議。組織編制公司年度財務預算和決算，監(jiān)督預算執(zhí)行情況。負責資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運轉(zhuǎn)。審核財務報表和財務報告，確保財務信息真實、準確、完整。組織財務人員培訓和考核，提高財務人員業(yè)務水平。協(xié)調(diào)與稅務、銀行等相關部門的關系。2.會計職責按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務制度進行會計核算，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表。負責財務數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，為財務決策提供支持。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的憑證予以退回。負責固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)的核算和管理。協(xié)助財務經(jīng)理進行財務預算編制和執(zhí)行監(jiān)控。3.出納職責負責公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和有關印章。協(xié)助會計做好財務核算工作，提供資金收支相關資料。（三）其他部門職責1.工程部門負責編制工程預算和成本計劃，提供工程進度、工程量等相關數(shù)據(jù)。配合財務部門進行成本核算和控制，及時反饋工程成本變動情況。2.物資部門負責物資采購計劃的編制和執(zhí)行，提供物資采購價格、數(shù)量等信息。建立物資出入庫管理制度，定期與財務部門核對物資賬目。3.人力資源部門負責制定公司薪酬福利政策，提供人員工資、獎金等薪酬數(shù)據(jù)。協(xié)助財務部門進行人工成本核算和控制。三、預算管理（一）預算編制1.年度預算編制每年第四季度，公司各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和年度經(jīng)營計劃，編制本部門下一年度預算草案，報財務部門匯總。財務部門對各部門預算草案進行審核、平衡，結(jié)合公司實際情況，編制公司年度財務預算草案，提交公司管理層審議。公司管理層審議通過后，將年度財務預算提交董事會審批。2.月度預算編制每月末，各部門根據(jù)年度預算和當月實際業(yè)務情況，編制下月度預算執(zhí)行計劃，報財務部門審核。財務部門對各部門月度預算執(zhí)行計劃進行審核，匯總編制公司月度財務預算執(zhí)行計劃，提交公司管理層審批。（二）預算執(zhí)行1.各部門嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保各項業(yè)務活動在預算范圍內(nèi)進行。2.財務部門負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報預算執(zhí)行進度和差異情況。3.如遇特殊情況需要調(diào)整預算，必須按照規(guī)定的程序進行申請和審批。（三）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算執(zhí)行率、成本控制指標、利潤指標等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對預算執(zhí)行優(yōu)秀的部門和個人進行獎勵，對預算執(zhí)行不力的部門和個人進行處罰。四、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司經(jīng)營和發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.資金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。3.財務部門負責資金籌集的具體工作，與銀行等金融機構(gòu)保持密切溝通，確保資金及時足額到位。（二）資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。2.資金使用必須嚴格按照預算執(zhí)行，確保資金用于公司生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展的合理需要。3.加強資金支付管理，嚴格審核付款憑證，確保資金支付安全。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算方式，包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算等。2.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目，確保資金安全。3.及時辦理資金結(jié)算業(yè)務，提高資金使用效率。（四）資金監(jiān)控1.建立資金監(jiān)控體系，實時監(jiān)控公司資金流動情況。2.財務部門定期對公司資金狀況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題。3.加強對重大資金支出的監(jiān)控，確保資金使用合規(guī)、安全。五、成本費用管理（一）成本費用核算1.按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務制度，對公司成本費用進行核算。2.成本費用核算對象包括工程項目、產(chǎn)品等。3.明確成本費用核算方法，確保成本費用核算準確、完整。（二）成本費用控制1.建立成本費用控制制度，制定成本費用控制目標和措施。2.加強對工程項目成本的控制，包括材料成本、人工成本、機械成本等。3.嚴格控制期間費用，包括管理費用、銷售費用、財務費用等。（三）成本費用分析1.定期對公司成本費用進行分析，找出成本費用變動原因和存在的問題。2.為公司成本費用控制和決策提供依據(jù)。（四）成本費用考核1.建立成本費用考核制度，對各部門成本費用控制情況進行考核評價。2.考核指標包括成本費用降低率、成本費用利潤率等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對成本費用控制優(yōu)秀的部門和個人進行獎勵，對成本費用控制不力的部門和個人進行處罰。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的確認標準、分類、計價、折舊方法等。2.建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄固定資產(chǎn)的購置、使用、折舊、處置等情況。3.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。4.加強固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)管理，提高固定資產(chǎn)使用壽命和使用效率。5.按照規(guī)定程序進行固定資產(chǎn)處置，確保資產(chǎn)處置合規(guī)、合理。（二）流動資產(chǎn)（存貨等）管理1.制定流動資產(chǎn)管理制度，加強對存貨、應收賬款等流動資產(chǎn)的管理。2.建立存貨臺賬，記錄存貨的采購、入庫、出庫、結(jié)存等情況。3.定期對存貨進行清查盤點，確保存貨賬實相符。4.加強應收賬款管理，制定合理的信用政策，及時催收應收賬款，降低壞賬風險。（三）無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理1.對公司無形資產(chǎn)進行登記和核算，包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)等。2.加強對其他資產(chǎn)的管理，如長期待攤費用、遞延所得稅資產(chǎn)等。七、財務報告與分析（一）財務報告編制1.按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務制度，定期編制財務報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報告編制應做到數(shù)據(jù)真實、準確、完整，內(nèi)容清晰、規(guī)范。3.財務報告編制完成后，經(jīng)財務經(jīng)理審核、公司管理層審批后對外報送。（二）財務分析1.定期對公司財務狀況和經(jīng)營成果進行分析，撰寫財務分析報告。2.財務分析內(nèi)容包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析等。3.為公司管理層決策提供財務分析支持，提出改進建議和措施。八、內(nèi)部控制與審計（一）內(nèi)部控制1.建立健全財務內(nèi)部控制體系，明確各部門和崗位的職責權(quán)限，確保不相容職務相互分離。2.制定財務內(nèi)部控制制度和流程，包括授權(quán)審批控制、預算控制、資金控制、成本費用控制、資產(chǎn)管理控制等。3.定期對財務內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查和評價，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（二）內(nèi)部審計1.公司設立內(nèi)部審計部門，負責對公司財務收支、經(jīng)濟活動等進行內(nèi)部審計。2.內(nèi)部審計部門制定年度審計計劃，按照計劃開展審計工作。3.對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，跟蹤整改落實情況。九、稅務管理（一）稅務申報與繳納1.按照國家稅收法律法規(guī)，及時準確地進行稅務申報和繳納。2.財務部門負責稅務申報工作，確保申報數(shù)據(jù)真實、準確、完整。3.按時足額繳納稅款，避免稅務風險。（二）稅務籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，開展稅務籌劃工作，降低公司稅負。2.關注稅收政策變化，及時調(diào)整稅務籌劃方案。十、財務檔案管理（一）財務檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協(xié)議、審計報告等。（二）財務檔案保管1.設立專門的財務檔