財(cái)務(wù)及票據(jù)管理制度

財(cái)務(wù)及票據(jù)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)票據(jù)管理，保障公司資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.規(guī)范性原則：財(cái)務(wù)核算、票據(jù)管理等工作應(yīng)符合規(guī)范要求。3.準(zhǔn)確性原則：確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員職責(zé)（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。（二）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常管理工作。組織制定財(cái)務(wù)管理制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表等，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。負(fù)責(zé)資金管理、稅務(wù)籌劃等工作。2.會(huì)計(jì)人員按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)憑證的制作、審核和保管。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)算編制。3.出納人員辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和有關(guān)印章。三、財(cái)務(wù)核算（一）會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司實(shí)際情況設(shè)置會(huì)計(jì)科目。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.會(huì)計(jì)人員應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和格式編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司管理層。（四）財(cái)務(wù)分析定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、資金使用情況等。四、資金管理（一）資金預(yù)算1.各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制資金預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)部匯總。2.財(cái)務(wù)部根據(jù)公司整體戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，對(duì)資金預(yù)算進(jìn)行審核和調(diào)整，形成公司年度資金預(yù)算。（二）資金籌集1.根據(jù)資金預(yù)算，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權(quán)融資等。2.辦理資金籌集業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循相關(guān)法律法規(guī)，確保資金來(lái)源合法、合規(guī)。（三）資金使用1.嚴(yán)格按照資金預(yù)算安排資金使用，確保資金?？顚Ｓ?。2.資金支付應(yīng)按照公司審批流程進(jìn)行，審批通過(guò)后方可支付。3.加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)控，定期進(jìn)行資金盤點(diǎn)，確保資金安全。五、費(fèi)用報(bào)銷管理（一）報(bào)銷范圍1.與公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的費(fèi)用，如辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。2.符合公司規(guī)定的其他費(fèi)用。（二）報(bào)銷流程1.費(fèi)用發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)填寫報(bào)銷單，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等憑證。2.報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部審核。3.財(cái)務(wù)部審核通過(guò)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.審批通過(guò)后，出納人員根據(jù)報(bào)銷金額支付款項(xiàng)。（三）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.辦公費(fèi)：根據(jù)實(shí)際需要合理報(bào)銷，嚴(yán)格控制辦公用品的采購(gòu)和使用。2.差旅費(fèi)：按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，包括交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：應(yīng)遵循必要、合理、節(jié)約的原則，嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)。六、票據(jù)管理（一）票據(jù)種類公司涉及的票據(jù)包括發(fā)票、收據(jù)、支票、匯票等。（二）票據(jù)購(gòu)買1.財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的購(gòu)買，購(gòu)買時(shí)應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)或其他相關(guān)部門提供合法有效的證明文件。2.建立票據(jù)購(gòu)買登記臺(tái)賬，記錄票據(jù)的種類、數(shù)量、購(gòu)買日期等信息。（三）票據(jù)保管1.設(shè)立專門的票據(jù)保管場(chǎng)所，配備必要的安全設(shè)施。2.票據(jù)應(yīng)分類存放，妥善保管，防止丟失、被盜、損壞等情況發(fā)生。3.定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（四）票據(jù)使用1.票據(jù)使用應(yīng)按照規(guī)定的范圍和程序進(jìn)行，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。2.開具票據(jù)時(shí)，應(yīng)如實(shí)填寫相關(guān)內(nèi)容，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核銷，并將存根聯(lián)妥善保管。（五）票據(jù)核銷1.定期對(duì)已使用的票據(jù)進(jìn)行核銷，核銷時(shí)應(yīng)核對(duì)票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)的一致性。2.核銷后的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保管，期滿后按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行銷毀。七、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)定義使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值較高，且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。（二）固定資產(chǎn)購(gòu)置1.各部門根據(jù)工作需要提出固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，報(bào)財(cái)務(wù)部審核。2.財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金狀況和預(yù)算安排，對(duì)購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行審批。3.審批通過(guò)后，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的采購(gòu)。（三）固定資產(chǎn)入賬1.固定資產(chǎn)購(gòu)置后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)將相關(guān)發(fā)票、驗(yàn)收單等資料提交給財(cái)務(wù)部。2.財(cái)務(wù)部按照規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)入賬，確定固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值。（四）固定資產(chǎn)折舊1.按照國(guó)家規(guī)定的折舊方法和折舊年限對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。2.折舊費(fèi)用計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用科目。（五）固定資產(chǎn)清查1.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保賬實(shí)相符。2.清查中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記公司應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定辦理稅務(wù)登記，及時(shí)申報(bào)納稅。（二）納稅申報(bào)1.財(cái)務(wù)部應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和要求進(jìn)行納稅申報(bào)，確保申報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.及時(shí)繳納稅款，避免逾期繳納產(chǎn)生滯納金和罰款。（三）稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。九、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議等。（二）檔案整理1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，確保檔案資料齊全、完整。2.按照檔案管理要求進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂。（三）檔案保管1.設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案保管場(chǎng)所，配備必要的保管設(shè)備。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保管，期滿后按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行銷毀。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫查閱申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可查閱。2.查閱檔案時(shí)，應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出保管場(chǎng)所。十、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，監(jiān)督財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況。（二）財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部定期對(duì)各