供熱資產(chǎn)管理制度VIP

供熱資產(chǎn)管理制度總則1.1目的為加強(qiáng)公司供熱資產(chǎn)的管理，確保供熱資產(chǎn)的安全、完整、高效運行，提高資產(chǎn)使用效益，保障供熱生產(chǎn)的順利進(jìn)行，特制定本制度。1.2適用范圍本制度適用于公司所有供熱資產(chǎn)的管理，包括但不限于熱源設(shè)備、供熱管網(wǎng)、換熱站設(shè)施、計量器具、電氣設(shè)備等固定資產(chǎn)及低值易耗品。1.3管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理：公司對供熱資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，各部門、單位按照職責(zé)分工，對供熱資產(chǎn)進(jìn)行分級管理。2.管用結(jié)合、責(zé)任到人：明確資產(chǎn)使用部門和人員的管理責(zé)任，做到資產(chǎn)的使用與管理相結(jié)合，確保資產(chǎn)的安全和有效使用。3.優(yōu)化配置、提高效益：合理配置供熱資產(chǎn)，避免閑置和浪費，提高資產(chǎn)的使用效益和經(jīng)濟(jì)效益。4.規(guī)范核算、如實反映：按照國家有關(guān)財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則，對供熱資產(chǎn)進(jìn)行規(guī)范核算，如實反映資產(chǎn)的數(shù)量、價值和增減變動情況。資產(chǎn)的分類與編號2.1資產(chǎn)分類1.固定資產(chǎn)：使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價值1000元以上、專用設(shè)備單位價值1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備等。2.低值易耗品：單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，或者使用期限不滿一年，但能多次使用而基本保持其實物形態(tài)的勞動資料。如工具、器具、辦公用品等。2.2資產(chǎn)編號1.公司對每一項供熱資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一編號，編號應(yīng)具有唯一性，以便于資產(chǎn)的識別、登記和管理。2.編號規(guī)則如下：固定資產(chǎn)編號：采用“類別代碼+部門代碼+順序號”的方式。類別代碼按照資產(chǎn)分類設(shè)置，部門代碼按照公司內(nèi)部部門設(shè)置，順序號為該部門同類資產(chǎn)的流水號。低值易耗品編號：采用“部門代碼+用途代碼+順序號”的方式。部門代碼和順序號與固定資產(chǎn)編號中的規(guī)定相同，用途代碼根據(jù)低值易耗品的用途進(jìn)行設(shè)置。資產(chǎn)的購置與驗收3.1購置計劃1.各部門根據(jù)供熱生產(chǎn)、經(jīng)營管理的需要，提前編制年度資產(chǎn)購置計劃。購置計劃應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)計購置時間等內(nèi)容。2.資產(chǎn)購置計劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。重大資產(chǎn)購置計劃需提交公司總經(jīng)理辦公會審議通過。3.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置計劃應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，如因特殊情況需要調(diào)整，應(yīng)按原審批程序辦理變更手續(xù)。3.2采購實施1.公司采購部門根據(jù)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置計劃，按照相關(guān)采購管理制度進(jìn)行采購。采購過程中應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合格的供應(yīng)商，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和價格合理。2.采購合同應(yīng)明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。采購合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本提交資產(chǎn)管理部門備案。3.3驗收管理1.資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理部門組織使用部門、采購部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、技術(shù)性能等是否符合合同要求。2.驗收合格的資產(chǎn)，由驗收人員填寫《資產(chǎn)驗收單》，簽字確認(rèn)后交資產(chǎn)管理部門辦理入賬手續(xù)。驗收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退換貨等手續(xù)。3.對購置的大型、精密、貴重資產(chǎn)，必要時可邀請專業(yè)技術(shù)人員或?qū)＜覅⑴c驗收，確保資產(chǎn)質(zhì)量符合要求。資產(chǎn)的日常管理4.1資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司供熱資產(chǎn)管理制度，并組織實施。2.負(fù)責(zé)供熱資產(chǎn)的登記、入賬、清查、盤點等日常管理工作。3.負(fù)責(zé)編制供熱資產(chǎn)的年度報告，反映資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等信息。4.負(fù)責(zé)組織供熱資產(chǎn)的維修、保養(yǎng)、更新改造等工作，審核相關(guān)費用支出。5.負(fù)責(zé)對報廢資產(chǎn)進(jìn)行鑒定和審核，辦理報廢資產(chǎn)的處置手續(xù)。4.2使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門供熱資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全和正常運行。2.按照規(guī)定的操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途和性能。3.定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，發(fā)現(xiàn)問題及時報告資產(chǎn)管理部門。4.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的清查、盤點等工作。4.3財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)按照國家有關(guān)財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則，對供熱資產(chǎn)進(jìn)行核算，準(zhǔn)確反映資產(chǎn)的價值和增減變動情況。2.負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)購置、維修、保養(yǎng)等費用支出，確保費用支出的合理性和合規(guī)性。3.定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，保證賬賬相符、賬實相符。4.4資產(chǎn)登記與入賬1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立健全供熱資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、編號、規(guī)格型號、購置時間、使用部門、存放地點等信息。2.財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)驗收單和相關(guān)憑證，及時對購置的資產(chǎn)進(jìn)行入賬處理，確保資產(chǎn)賬面價值的準(zhǔn)確無誤。3.對新建、改建、擴(kuò)建等形成的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，財務(wù)部門根據(jù)移交手續(xù)進(jìn)行入賬登記。4.5資產(chǎn)清查與盤點1.公司定期對供熱資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點，原則上每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點。清查盤點工作由資產(chǎn)管理部門組織，使用部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員參與。2.清查盤點結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制《資產(chǎn)清查盤點報告》，詳細(xì)說明資產(chǎn)的清查盤點情況，包括資產(chǎn)數(shù)量、價值、盤盈盤虧情況及原因等。3.對盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。盤盈的資產(chǎn)應(yīng)及時入賬，盤虧的資產(chǎn)應(yīng)注銷賬面價值，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。4.6資產(chǎn)維修與保養(yǎng)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定供熱資產(chǎn)的維修、保養(yǎng)計劃，明確維修、保養(yǎng)的內(nèi)容、周期、責(zé)任人等。2.使用部門應(yīng)按照維修、保養(yǎng)計劃對資產(chǎn)進(jìn)行日常維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)處于良好的運行狀態(tài)。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)故障或損壞時，應(yīng)及時報告資產(chǎn)管理部門。3.資產(chǎn)管理部門接到維修報告后，應(yīng)及時組織維修人員進(jìn)行維修。維修工作應(yīng)遵循經(jīng)濟(jì)合理、質(zhì)量可靠的原則，確保維修后的資產(chǎn)能夠正常使用。4.資產(chǎn)維修、保養(yǎng)費用應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和核算，確保費用支出的合理性和合規(guī)性。4.7資產(chǎn)更新改造1.隨著供熱技術(shù)的不斷發(fā)展和供熱需求的變化，公司應(yīng)適時對供熱資產(chǎn)進(jìn)行更新改造。資產(chǎn)更新改造計劃應(yīng)根據(jù)供熱生產(chǎn)、經(jīng)營管理的需要和資產(chǎn)的實際狀況編制。2.資產(chǎn)更新改造項目應(yīng)按照公司項目管理的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行立項、審批、實施和驗收。更新改造后的資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行重新登記和入賬。3.資產(chǎn)更新改造費用應(yīng)納入公司財務(wù)預(yù)算管理，嚴(yán)格控制費用支出，確保更新改造項目的效益最大化。資產(chǎn)的處置5.1處置范圍1.已達(dá)到規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不再適用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，造成毀損、報廢的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。5.2處置方式1.報廢：對已無使用價值和修復(fù)價值的資產(chǎn)，經(jīng)鑒定后予以報廢處理。報廢資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，審批通過后進(jìn)行報廢處置。2.出售：對閑置、不需用且具有一定使用價值的資產(chǎn)，可通過公開拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行出售。出售資產(chǎn)應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行評估和審批，確保資產(chǎn)出售價格合理、程序合規(guī)。3.捐贈：對符合公司捐贈條件的資產(chǎn)，可進(jìn)行捐贈處理。捐贈資產(chǎn)應(yīng)按照公司捐贈管理制度進(jìn)行審批和辦理相關(guān)手續(xù)。4.調(diào)撥：因公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)調(diào)整、資產(chǎn)整合等原因，可將部分資產(chǎn)在不同部門之間進(jìn)行調(diào)撥。資產(chǎn)調(diào)撥應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。5.3處置程序1.提出申請：資產(chǎn)使用部門或資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)的實際情況，填寫《資產(chǎn)處置申請表》，說明資產(chǎn)處置的原因、方式、預(yù)計處置價格等內(nèi)容。2.評估鑒定：對擬處置的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員進(jìn)行評估鑒定。評估鑒定應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的實際狀況，按照國家有關(guān)規(guī)定和公司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置價格合理。3.審批：《資產(chǎn)處置申請表》和評估鑒定報告經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。重大資產(chǎn)處置事項需提交公司總經(jīng)理辦公會審議通過。4.處置實施：經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置申請，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實施。處置過程中應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，確保處置工作的公開、公平、公正。5.賬務(wù)處理：資產(chǎn)處置完成后，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)相關(guān)憑證及時進(jìn)行賬務(wù)處理，注銷資產(chǎn)賬面價值。同時，資產(chǎn)管理部門應(yīng)調(diào)整資產(chǎn)臺賬，確保賬實相符。資產(chǎn)的租賃管理6.1租賃范圍公司閑置的供熱資產(chǎn)可對外出租，包括但不限于房屋、場地、設(shè)備等。6.2租賃審批資產(chǎn)出租應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批。出租申請由資產(chǎn)管理部門提出，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。重大資產(chǎn)出租事項需提交公司總經(jīng)理辦公會審議通過。6.3租賃合同簽訂經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)出租事項，由資產(chǎn)管理部門代表公司與承租方簽訂租賃合同。租賃合同應(yīng)明確租賃資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、用途、租賃期限、租金標(biāo)準(zhǔn)、租金支付方式、雙方權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任等條款。6.4租金管理1.承租方應(yīng)按照租賃合同約定的租金標(biāo)準(zhǔn)和支付方式及時支付租金。資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)租金的收取和催繳工作。2.收取的租金應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)，納入公司預(yù)算管理。財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定對租金收入進(jìn)行核算和管理。6.5租賃資產(chǎn)的管理1.出租期間，資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對租賃資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保資產(chǎn)的安全和正常使用。2.承租方應(yīng)按照租賃合同約定使用租賃資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途和性能。如因承租方原因造成租賃資產(chǎn)損壞的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。3.租賃期滿或租賃合同提前解除后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時收回租賃資產(chǎn)，并對資產(chǎn)進(jìn)行檢查驗收。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞或丟失的，應(yīng)要求承租方按照合同約定進(jìn)行賠償。資產(chǎn)的信息化管理7.1資產(chǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)公司建立供熱資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理和共享。資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的購置、驗收、登記、入賬、清查、盤點、維修、保養(yǎng)、處置、租賃等全生命周期管理環(huán)節(jié)。7.2信息錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)將供熱資產(chǎn)的基礎(chǔ)信息錄入資產(chǎn)信息系統(tǒng)，并及時更新資產(chǎn)的變動信息。2.使用部門應(yīng)協(xié)助資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)信息的錄入和維護(hù)工作，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確、完整。3.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保財務(wù)數(shù)據(jù)與資產(chǎn)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的一致性。7.3信息查詢與分析1.公司內(nèi)部相關(guān)人員可根據(jù)授權(quán)權(quán)限，通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢供熱資產(chǎn)的相關(guān)信息，包括資產(chǎn)的基本情況、使用狀況、維修記錄、處置情況等。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)利用資產(chǎn)信息系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)，定期對供熱資產(chǎn)的使用情況、運行狀況、效益情況等進(jìn)行分析，為公司資產(chǎn)管理決策提供依據(jù)。監(jiān)督與考核8.1監(jiān)督檢查1.公司審計部門定期對供熱資產(chǎn)的管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的安全完整情況、資產(chǎn)的使用效益情況等。2.公司紀(jì)檢監(jiān)察部門對資產(chǎn)購置、處置、租賃等重點環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處違規(guī)違紀(jì)行為。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)使用部門的資產(chǎn)管理工作進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。8.