企業(yè)銀行流程管理制度

企業(yè)銀行流程管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范企業(yè)銀行流程的操作與管理，確保資金安全、提高資金使用效率、加強財務(wù)管理與監(jiān)督，保障企業(yè)各項業(yè)務(wù)的順利開展。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及銀行相關(guān)業(yè)務(wù)的所有部門和人員，包括但不限于財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門以及其他與銀行交易相關(guān)的崗位。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及銀行相關(guān)規(guī)章制度，確保銀行流程操作合法合規(guī)。2.準確性原則各項銀行交易信息錄入準確、數(shù)據(jù)計算無誤，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和可靠性。3.安全性原則采取有效措施保障資金安全，防范各類金融風險，防止銀行賬戶信息泄露和資金被盜用。4.效率性原則優(yōu)化銀行流程，減少不必要的環(huán)節(jié)和審批時間，提高資金流轉(zhuǎn)速度和業(yè)務(wù)處理效率。5.職責明確原則明確各部門和人員在銀行流程中的職責和權(quán)限，避免職責不清導致的操作混亂和風險隱患。二、銀行賬戶管理（一）賬戶開立1.申請各部門因業(yè)務(wù)需要開立銀行賬戶時，應填寫《銀行賬戶開立申請表》，詳細說明開戶原因、預計使用期限、賬戶用途等信息，并提交相關(guān)證明材料。申請表需經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務(wù)部門。2.審核財務(wù)部門收到申請表后，對申請事項進行審核。審核內(nèi)容包括開戶必要性、資金來源及使用合理性、預計資金流量等。審核通過后，報公司管理層審批。3.開立經(jīng)公司管理層批準后，由財務(wù)部門指定專人負責辦理銀行賬戶開立手續(xù)。辦理人員應按照銀行要求提供完整資料，并確保開戶過程符合銀行規(guī)定和審批意見。賬戶開立成功后，及時將開戶信息及銀行賬號告知相關(guān)部門。（二）賬戶變更1.變更申請銀行賬戶信息如需變更（如賬戶名稱、賬號、開戶行等），相關(guān)部門應填寫《銀行賬戶變更申請表》，注明變更事項及原因，提交必要的證明文件，經(jīng)部門負責人審核后報財務(wù)部門。2.審核與審批財務(wù)部門對變更申請進行審核，重點關(guān)注變更事項的合法性、必要性以及對公司財務(wù)核算和資金管理的影響。審核通過后，報公司管理層審批。3.辦理變更根據(jù)審批意見，由財務(wù)部門負責辦理銀行賬戶變更手續(xù)。辦理完成后，及時更新相關(guān)信息，并通知各相關(guān)部門。（三）賬戶撤銷1.申請撤銷銀行賬戶不再使用時，相關(guān)部門應提出撤銷申請，填寫《銀行賬戶撤銷申請表》，說明撤銷原因及清理情況。申請表經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務(wù)部門。2.資金清理財務(wù)部門對擬撤銷賬戶的資金進行清理核對，確保賬戶余額為零，無未結(jié)清的交易事項。如有未達賬項，應及時與銀行進行溝通協(xié)調(diào)，辦理相關(guān)手續(xù)。3.審批與撤銷經(jīng)財務(wù)部門審核、公司管理層批準后，由財務(wù)部門專人負責辦理賬戶撤銷手續(xù)。撤銷手續(xù)完成后，將賬戶撤銷情況備案存檔。（四）賬戶管理職責分工1.財務(wù)部門負責銀行賬戶的整體管理工作，包括開戶、變更、撤銷申請的審核與辦理，賬戶信息的維護與更新，資金安全監(jiān)控等。定期對銀行賬戶進行清查核對，確保賬實相符。2.使用部門提出銀行賬戶開立、變更及撤銷的申請，配合財務(wù)部門提供相關(guān)證明材料和信息，負責本部門使用銀行賬戶資金的業(yè)務(wù)操作和管理，并確保資金使用符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)需求。3.審計部門定期對銀行賬戶管理情況進行審計監(jiān)督，檢查賬戶開立、使用、變更、撤銷等環(huán)節(jié)是否合規(guī)，資金使用是否合理、安全，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見并跟蹤整改落實情況。三、銀行存款管理（一）現(xiàn)金繳存1.繳存流程各部門收取的現(xiàn)金收入應及時繳存銀行。經(jīng)辦人員填寫現(xiàn)金繳存單，注明款項來源、金額等信息，并經(jīng)部門負責人簽字確認?，F(xiàn)金繳存單一式多聯(lián)，分別交銀行、財務(wù)記賬等。繳存人員將現(xiàn)金連同繳存單送交銀行指定柜臺辦理繳存手續(xù)，銀行收妥后在繳存單上加蓋印章，一聯(lián)退還繳存人員，一聯(lián)作為銀行收款憑證，一聯(lián)交財務(wù)部門記賬。2.繳存要求現(xiàn)金繳存必須在規(guī)定的營業(yè)時間內(nèi)辦理，確?？铐椉皶r、足額繳存銀行。嚴禁坐支現(xiàn)金，即不得直接用收取的現(xiàn)金支付本單位的支出。財務(wù)部門應定期與銀行核對現(xiàn)金繳存記錄，確保繳存金額準確無誤。（二）銀行收付款1.收款管理（1）銀行收款主要包括銷售收入、應收款項回收等。業(yè)務(wù)部門在收到款項或取得收款憑證后，應及時將相關(guān)信息傳遞給財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)收款憑證進行核對確認，確保收款信息準確、完整。（2）對于銀行到賬通知，財務(wù)人員應及時進行查看和核對，與業(yè)務(wù)部門溝通確認款項性質(zhì)，并在銀行對賬單上做好標記。如發(fā)現(xiàn)異常情況（如款項未按時到賬、到賬金額不符等），應及時與銀行聯(lián)系查詢原因，并采取相應措施進行處理。2.付款管理（1）付款申請：各部門因業(yè)務(wù)需要支付款項時，應填寫《付款申請表》，詳細注明付款事由、金額、收款單位信息、付款方式（支票、電匯、網(wǎng)銀等）等內(nèi)容。申請表需按公司規(guī)定的審批流程進行審批，經(jīng)相關(guān)部門負責人、財務(wù)審核、公司管理層批準后，方可辦理付款手續(xù)。（2）付款審核：財務(wù)部門對付款申請進行審核，重點審查付款事項的真實性、合法性、合理性，付款金額與合同約定或業(yè)務(wù)實際情況是否相符，付款手續(xù)是否齊全等。審核通過后，根據(jù)審批意見進行付款安排。（3）付款辦理：根據(jù)付款方式的不同，財務(wù)部門進行相應的操作。對于支票付款，應嚴格按照支票管理規(guī)定填寫支票內(nèi)容，加蓋預留印鑒，并進行登記備案。對于電匯、網(wǎng)銀付款等，應確保付款信息準確無誤，輸入支付密碼等必要信息后提交銀行辦理。付款完成后，及時取得銀行付款回單，并進行賬務(wù)處理。（三）銀行余額調(diào)節(jié)1.定期核對財務(wù)部門應每月至少一次將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對。核對內(nèi)容包括賬戶余額、收支明細等，找出未達賬項，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。2.調(diào)節(jié)表編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制應以雙方賬面余額為基礎(chǔ)，加上對方已收、本單位未收的款項，減去對方已付、本單位未付的款項。調(diào)節(jié)表應詳細列示未達賬項的日期、金額及原因，經(jīng)財務(wù)負責人審核簽字后存檔。3.未達賬項處理對于長期未達賬項，財務(wù)部門應及時查明原因，并采取相應措施進行處理。如因銀行操作失誤導致的未達賬項，應及時與銀行溝通協(xié)調(diào)解決；如因公司內(nèi)部業(yè)務(wù)流程問題導致的未達賬項，應督促相關(guān)部門盡快處理，確保銀行存款賬實相符。（四）銀行存款風險管理1.風險識別與評估財務(wù)部門定期對銀行存款面臨的風險進行識別與評估，主要風險包括銀行信用風險、流動性風險、操作風險、信息安全風險等。分析可能導致風險發(fā)生的因素及其影響程度，為制定風險應對措施提供依據(jù)。2.風險應對措施（1）選擇信用良好、實力雄厚的銀行作為合作銀行，降低銀行信用風險。（2）合理安排銀行存款資金，確保資金流動性，滿足公司日常資金需求，防范流動性風險。（3）加強銀行操作流程管理，規(guī)范人員操作行為，設(shè)置必要的審批環(huán)節(jié)和權(quán)限控制，防止操作失誤和違規(guī)行為，降低操作風險。（4）采取安全技術(shù)措施，如加密傳輸、設(shè)置安全密碼等，保障銀行賬戶信息安全，防止信息泄露和資金被盜用，應對信息安全風險。四、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)管理（一）支票管理1.支票購買財務(wù)部門指定專人負責支票購買事宜。購買時應填寫支票購買憑證，注明支票種類、數(shù)量等信息，并加蓋預留銀行印鑒。支票購買后，及時進行登記，記錄支票號碼、購買日期、有效期等信息。2.支票領(lǐng)用各部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用支票時，應填寫《支票領(lǐng)用申請表》，注明用途、金額、預計使用日期等內(nèi)容。申請表經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務(wù)部門審批。財務(wù)部門根據(jù)審批意見發(fā)放支票，并在支票登記簿上做好記錄，注明領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、支票號碼、用途、金額等信息。3.支票使用支票領(lǐng)用人應嚴格按照申請表注明的用途使用支票，不得擅自更改用途或轉(zhuǎn)讓他人。填寫支票時，應確保內(nèi)容準確、清晰，字跡工整，不得涂改。支票金額必須與申請表金額一致，大小寫金額相符。支票收款單位應與申請表一致，不得開具空頭支票或遠期支票。4.支票作廢如支票填寫錯誤或因其他原因不能使用，應及時將支票交回財務(wù)部門作廢。作廢支票應加蓋“作廢”戳記，并與存根聯(lián)一同保存，按規(guī)定定期進行銷毀。（二）匯票管理1.匯票申請與開具公司因業(yè)務(wù)需要開具匯票時，應填寫《匯票開具申請表》，詳細說明匯票用途、金額、收款單位等信息。申請表經(jīng)相關(guān)部門負責人審核、財務(wù)審核、公司管理層批準后，財務(wù)部門負責辦理匯票開具手續(xù)。辦理人員應按照銀行要求填寫匯票內(nèi)容，確保信息準確無誤，并加蓋公司財務(wù)專用章及法定代表人印章（或授權(quán)代理人印章）。2.匯票背書轉(zhuǎn)讓如匯票需要背書轉(zhuǎn)讓，應按照相關(guān)規(guī)定進行操作。背書人應在匯票背面背書欄內(nèi)簽章，并記載被背書人名稱。背書轉(zhuǎn)讓時，應確保背書連續(xù)，背書內(nèi)容完整、清晰。財務(wù)部門應對匯票背書轉(zhuǎn)讓情況進行登記備案，跟蹤匯票流轉(zhuǎn)過程。3.匯票到期處理財務(wù)部門應在匯票到期前，根據(jù)匯票金額和付款方式，做好資金安排。如為銀行承兌匯票，應提前向銀行提示付款；如為商業(yè)承兌匯票，應及時與付款單位溝通，確?？铐棸磿r足額支付。匯票到期兌付后，及時進行賬務(wù)處理，并將相關(guān)憑證存檔。（三）匯兌業(yè)務(wù)管理1.匯兌申請各部門因業(yè)務(wù)需要辦理匯兌業(yè)務(wù)時，應填寫《匯兌申請表》，注明匯款金額、收款單位信息、匯款用途等內(nèi)容。申請表經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務(wù)部門審批。2.匯兌審核與辦理財務(wù)部門對匯兌申請進行審核，重點審查匯款事項的真實性、合法性、合理性，匯款金額與業(yè)務(wù)實際情況是否相符等。審核通過后，根據(jù)審批意見安排辦理匯兌業(yè)務(wù)。辦理人員應按照銀行規(guī)定填寫匯兌憑證，確保信息準確無誤，并加蓋預留銀行印鑒。將匯兌憑證送交銀行辦理匯款手續(xù)，取得銀行回單后進行賬務(wù)處理。（四）委托收款與托收承付管理1.委托收款公司委托銀行向付款人收取款項時，應填寫委托收款憑證，注明付款人名稱、賬號、開戶行，收款人名稱、賬號、開戶行，委托收款金額、款項內(nèi)容等信息。委托收款憑證經(jīng)財務(wù)部門審核蓋章后，連同有關(guān)債務(wù)證明一并送交銀行辦理委托收款手續(xù)。財務(wù)部門應關(guān)注委托收款的辦理進度，及時與銀行溝通款項收回情況，如遇問題及時采取措施解決。2.托收承付辦理托收承付業(yè)務(wù)時，公司必須符合托收承付結(jié)算的條件，并按照規(guī)定填寫托收承付憑證。憑證應注明付款人名稱、賬號、開戶行，收款人名稱、賬號、開戶行，托收金額、托收理由等內(nèi)容。在托收承付結(jié)算中，公司應遵守發(fā)貨制的規(guī)定，憑簽訂的經(jīng)濟合同發(fā)貨后，及時辦理托收手續(xù)。財務(wù)部門應跟蹤托收承付的處理情況，對逾期未付款項進行催收管理。五、銀行貸款管理（一）貸款申請1.申請準備公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要申請銀行貸款時，財務(wù)部門應會同相關(guān)業(yè)務(wù)部門進行貸款可行性分析，評估貸款需求、還款能力等。準備相關(guān)資料，包括營業(yè)執(zhí)照副本、公司章程、財務(wù)報表、貸款申請書、貸款用途證明等。2.申請審批貸款申請書經(jīng)公司管理層審核同意后，提交銀行申請貸款。銀行收到申請后，進行初步審查，如認為基本符合要求，則會要求公司進一步補充資料或進行調(diào)查評估。公司應積極配合銀行的調(diào)查工作，及時提供所需信息。銀行對貸款申請進行全面審查和風險評估后，作出是否批準貸款的決定。（二）貸款審批1.內(nèi)部審批流程銀行貸款申請?zhí)峤缓螅緝?nèi)部應按照規(guī)定的審批流程進行審核。業(yè)務(wù)部門負責對貸款用途的合理性、項目前景等進行評估；財務(wù)部門負責對公司財務(wù)狀況、還款能力進行分析；風險管理部門負責對貸款風險進行評估。各部門審核通過后，報公司管理層審批。管理層根據(jù)公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃、資金狀況等因素，作出最終的貸款審批決策。2.與銀行溝通協(xié)調(diào)在貸款審批過程中，財務(wù)部門應與銀行保持密切溝通，及時了解銀行的審批意見和要求，解答銀行提出的問題。如銀行提出補充資料或調(diào)整貸款方案等要求，應積極配合，確保貸款審批工作順利進行。（三）貸款發(fā)放與使用1.貸款發(fā)放銀行批準貸款后，公司與銀行簽訂貸款合同及相關(guān)擔保合同等法律文件。合同簽訂后，銀行按照合同約定的條件和方式發(fā)放貸款。財務(wù)部門應及時跟蹤貸款到賬情況，確保貸款資金足額、按時到達公司指定賬戶。2.貸款使用公司應按照貸款合同約定的用途使用貸款資金，不得挪作他用。業(yè)務(wù)部門負責具體的項目實施和資金使用管理，確保資金投入到符合貸款用途的業(yè)務(wù)活動中。財務(wù)部門應加強對貸款資金使用的監(jiān)督，定期檢查貸款資金使用情況，確保資金使用合規(guī)、高效。（四）貸款還款管理1.還款計劃制定根據(jù)貸款合同約定的還款方式和還款期限，財務(wù)部門應制定詳細的貸款還款計劃。還款計劃應明確每期還款金額、還款日期等信息，并確保公司有足夠的資金用于按時還款。還款計劃經(jīng)公司管理層批準后，嚴格執(zhí)行。2.還款資金安排在貸款還款日前，財務(wù)部門應合理安排資金，確保有足額的資金用于償還貸款本息。根據(jù)公司資金狀況，可通過自有資金、經(jīng)營收入等多種渠道籌集還款資金。如遇資金周轉(zhuǎn)困難，應提前與銀行溝通協(xié)商，申請調(diào)整還款計劃或采取其他融資措施，避免逾期還款產(chǎn)生不良信用記錄和額外費用。3.還款跟蹤與監(jiān)控財務(wù)部門應密切跟蹤貸款還款情況，及時掌握還款資金是否按時足額到賬。在還款后，及時取得還款憑證，并進行賬務(wù)處理。對逾期還款情況進行監(jiān)控，分析逾期原因，采取相應措施進行催收和風險管理。如因特殊原因?qū)е掠馄谶€款，應及時向銀行說明情況，并爭取銀行的理解和支持。六、銀行對賬單及交易記錄管理（一）對賬單獲取每月初，財務(wù)部門應及時從銀行獲取上月的銀行對賬單，并與銀行存款日記賬進行逐筆核對。銀行對賬單應包含賬戶余額、交易明細（收入、支出、手續(xù)費等）等詳細信息。對賬單獲取后，應檢查對賬單的完整性和準確性，確保與銀行記錄一致。（二）交易記錄核對與存檔1.核對工作財務(wù)人員應認真核對銀行對賬單與銀行存款日記賬中的每一筆交易，包括交易日期、金額、摘要等信息。對于未達賬項，應及時查明原因，并按