集團(tuán)業(yè)務(wù)招待管理辦法

集團(tuán)業(yè)務(wù)招待管理辦法一、總則（一）目的為了規(guī)范集團(tuán)業(yè)務(wù)招待行為，加強(qiáng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理，控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，結(jié)合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司（以下統(tǒng)稱(chēng)“各單位”）。（三）定義本辦法所稱(chēng)業(yè)務(wù)招待，是指各單位為了開(kāi)展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和其他各項(xiàng)工作的需要，招待客戶、合作伙伴、潛在投資者、政府部門(mén)等外部人員所發(fā)生的必要費(fèi)用支出。業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括宴請(qǐng)、禮品、住宿、交通等費(fèi)用。二、管理原則（一）嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)原則各單位應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，制定合理的業(yè)務(wù)招待標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用支出，不得超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍進(jìn)行業(yè)務(wù)招待。（二）事前審批原則業(yè)務(wù)招待實(shí)行事前審批制度，未經(jīng)審批的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不得報(bào)銷(xiāo)。各單位應(yīng)明確業(yè)務(wù)招待的審批流程和權(quán)限，確保業(yè)務(wù)招待活動(dòng)的合理性和必要性。（三）廉潔自律原則業(yè)務(wù)招待應(yīng)遵循廉潔自律的原則，嚴(yán)禁以業(yè)務(wù)招待為名進(jìn)行不正當(dāng)?shù)睦孑斔秃蜕虡I(yè)賄賂行為。（四）預(yù)算控制原則各單位應(yīng)將業(yè)務(wù)招待費(fèi)納入年度預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用支出。對(duì)于超預(yù)算的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行追加審批。三、業(yè)務(wù)招待審批流程（一）申請(qǐng)業(yè)務(wù)部門(mén)因工作需要進(jìn)行業(yè)務(wù)招待時(shí)，應(yīng)提前填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明招待對(duì)象、招待事由、招待人數(shù)、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字。（二）審批《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表》應(yīng)按照以下審批權(quán)限進(jìn)行審批：1.單次業(yè)務(wù)招待費(fèi)用在[X]元以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；2.單次業(yè)務(wù)招待費(fèi)用在[X]元以上（含[X]元）、[X]元以下的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；3.單次業(yè)務(wù)招待費(fèi)用在[X]元以上（含[X]元）的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批。（三）執(zhí)行經(jīng)審批同意的業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照申請(qǐng)內(nèi)容執(zhí)行。如因特殊情況需要變更招待內(nèi)容或增加費(fèi)用的，應(yīng)重新履行審批手續(xù)。四、業(yè)務(wù)招待標(biāo)準(zhǔn)（一）宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)1.集團(tuán)總部及各單位應(yīng)根據(jù)招待對(duì)象的級(jí)別和業(yè)務(wù)重要程度，合理確定宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)。一般情況下，宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)分為以下幾類(lèi)：重要客戶、合作伙伴、政府部門(mén)等貴賓：人均不超過(guò)[X]元；一般客戶、合作伙伴等：人均不超過(guò)[X]元；普通業(yè)務(wù)往來(lái)人員：人均不超過(guò)[X]元。2.宴請(qǐng)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)，一般情況下，陪餐人數(shù)不得超過(guò)招待對(duì)象人數(shù)的[X]%。（二）禮品標(biāo)準(zhǔn)1.贈(zèng)送禮品應(yīng)遵循適度、得體的原則，不得贈(zèng)送貴重禮品。一般情況下，禮品標(biāo)準(zhǔn)分為以下幾類(lèi)：重要客戶、合作伙伴、政府部門(mén)等貴賓：禮品價(jià)值不超過(guò)[X]元；一般客戶、合作伙伴等：禮品價(jià)值不超過(guò)[X]元；普通業(yè)務(wù)往來(lái)人員：禮品價(jià)值不超過(guò)[X]元。2.對(duì)于有特殊業(yè)務(wù)需求需要贈(zèng)送貴重禮品的，應(yīng)報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批。（三）住宿和交通標(biāo)準(zhǔn)1.為招待對(duì)象安排住宿時(shí)，應(yīng)根據(jù)招待對(duì)象的級(jí)別和實(shí)際需求，選擇合適的酒店和房型。一般情況下，住宿標(biāo)準(zhǔn)分為以下幾類(lèi)：重要客戶、合作伙伴、政府部門(mén)等貴賓：可安排四星級(jí)及以上酒店；一般客戶、合作伙伴等：可安排三星級(jí)及以上酒店；普通業(yè)務(wù)往來(lái)人員：可安排經(jīng)濟(jì)型酒店。2.為招待對(duì)象安排交通時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的交通工具。一般情況下，應(yīng)優(yōu)先選擇公共交通工具，如因特殊情況需要安排專(zhuān)車(chē)接送的，應(yīng)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。五、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（一）報(bào)銷(xiāo)憑證業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提供以下憑證：1.《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表》；2.正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與業(yè)務(wù)招待內(nèi)容相符；3.消費(fèi)明細(xì)清單，如菜單、住宿清單、交通票據(jù)等。（二）報(bào)銷(xiāo)流程業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)按照以下流程進(jìn)行：1.業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人整理好報(bào)銷(xiāo)憑證后，填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字；2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括憑證的真實(shí)性、合法性、完整性以及費(fèi)用是否符合業(yè)務(wù)招待標(biāo)準(zhǔn)等。對(duì)于不符合要求的報(bào)銷(xiāo)憑證，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)；3.經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)的報(bào)銷(xiāo)憑證，按照審批權(quán)限進(jìn)行審批：?jiǎn)未螛I(yè)務(wù)招待費(fèi)用在[X]元以下的，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；單次業(yè)務(wù)招待費(fèi)用在[X]元以上（含[X]元）、[X]元以下的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；單次業(yè)務(wù)招待費(fèi)用在[X]元以上（含[X]元）的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批；4.經(jīng)審批同意的報(bào)銷(xiāo)憑證，財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。（三）報(bào)銷(xiāo)時(shí)間業(yè)務(wù)招待費(fèi)用應(yīng)在業(yè)務(wù)招待活動(dòng)結(jié)束后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。對(duì)于逾期未報(bào)銷(xiāo)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)集團(tuán)審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)各單位的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用支出情況進(jìn)行審計(jì)，檢查業(yè)務(wù)招待活動(dòng)是否符合本辦法的規(guī)定，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)是否真實(shí)、合法、合規(guī)。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并督促各單位落實(shí)整改。（二）紀(jì)檢監(jiān)察集團(tuán)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)招待活動(dòng)的監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處以業(yè)務(wù)招待為名進(jìn)行的不正當(dāng)利益輸送和商業(yè)賄賂行為。對(duì)于違反廉潔自律規(guī)定的單位和個(gè)人，應(yīng)依法依規(guī)進(jìn)行處理。（三）信息公開(kāi)各單位應(yīng)定期將業(yè)務(wù)招待費(fèi)用支出情況進(jìn)行公開(kāi)，接受員工的監(jiān)督。公開(kāi)內(nèi)容包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的支出金額、招待對(duì)象、招待事由等信息。七、責(zé)任追究（一）對(duì)于未按照本辦法規(guī)定履行審批手續(xù)、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍進(jìn)行業(yè)務(wù)招待、虛報(bào)冒領(lǐng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)用等行為，一經(jīng)查實(shí)，將對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，情節(jié)較輕的，給予警告、通報(bào)批評(píng)等處分；情節(jié)較重的，給予降職、撤職等處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（二）對(duì)于因業(yè)務(wù)招待管