資金管理流程圖.ppt

1、相關(guān)部門,財(cái)務(wù)部,各部門總經(jīng)理根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要每月24日編制/修改部門下月度工作計(jì)劃，若超季度預(yù)算，附原因說(shuō)明,一天內(nèi)主管副總裁審批,每月25日預(yù)算稽核高級(jí)專員收集各部門月度工作計(jì)劃，與預(yù)算比較、數(shù)據(jù)分類，檢查勾稽關(guān)系,資金會(huì)計(jì)經(jīng)理每月26日審核（整體現(xiàn)金流量，簽署意見）,資金計(jì)劃表,是,否,是否同意,否,是,月度工作計(jì)劃,資金管理專員根據(jù)資金計(jì)劃表進(jìn)行融資、籌資,參見貸款申請(qǐng)和貸款合同的簽訂流程,參見擔(dān)保的申請(qǐng)及擔(dān)保合同的簽訂流程,參見擔(dān)保的跟蹤和終止流程,參見銀行承兌匯票管理流程,參見收款管理流程,參見付款管理流程,部門工作計(jì)劃及資金計(jì)劃的管理,資金會(huì)計(jì)經(jīng)理根據(jù)月度工作計(jì)劃及經(jīng)審核的超預(yù)算工作

2、計(jì)劃編制周資金計(jì)劃,財(cái)務(wù)總監(jiān),每月27日財(cái)務(wù)總監(jiān)審批,是否同意,是,否,每月28日抄送預(yù)算稽核高級(jí)專員、資金管理專員、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理及相關(guān)部門,經(jīng)審核的月度工作計(jì)劃,經(jīng)審核的月度工作計(jì)劃,經(jīng)審核的月度工作計(jì)劃,各部門總經(jīng)理根據(jù)月度工作計(jì)劃執(zhí)行情況根據(jù)需要周三編制/修改工作計(jì)劃，附超預(yù)算原因說(shuō)明,一天內(nèi)部門主管副總裁匯總審核,是否同意,否,是,超預(yù)算工作計(jì)劃,周四資金會(huì)計(jì)經(jīng)理收集各部門超預(yù)算工作計(jì)劃，與月工作計(jì)劃比較、數(shù)據(jù)分類，檢查勾稽關(guān)系，結(jié)合現(xiàn)金流簽署意見,財(cái)務(wù)部總經(jīng)理每周四審核,是,否,周五抄送預(yù)算稽核高級(jí)專員、資金會(huì)計(jì)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理及相關(guān)部門,經(jīng)審核的超預(yù)算工作計(jì)劃,退回相關(guān)部 門做修

3、改， 附修改意見,月資金計(jì)劃,資金會(huì)計(jì)經(jīng)理每月編制月資金計(jì)劃,經(jīng)審核的月度工作計(jì)劃,每月26日財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批,是否在 預(yù)算內(nèi)并 符合特定政策 4.1,4.2,是否權(quán)限內(nèi)？,是,每月27日營(yíng)運(yùn) 總裁審批,是否同意,是,否,營(yíng)運(yùn)總裁,財(cái)務(wù)總監(jiān)審批,是否同意,是,否,經(jīng)審核的超預(yù)算工作計(jì)劃,退回相關(guān)部 門做修改， 附修改意見,是,營(yíng)運(yùn) 總裁審批,否,否,是否權(quán)限內(nèi)？,是否同意,是否權(quán)限內(nèi)？,視權(quán)限報(bào)至總裁 、總裁辦公會(huì) 以至董事會(huì)審批,是否同意,是,否,否,是,是否同意,是,是否權(quán)限內(nèi)？,視權(quán)限報(bào)至總裁 、總裁辦公會(huì) 以至董事會(huì)審批,是否同意,是,否,否,是,由_提供下載,預(yù)付款管理,相關(guān)部門,部

4、門總經(jīng)理根據(jù)合同和公司有關(guān)管理制度審核,財(cái)務(wù)部,是否符合預(yù)付款要求,經(jīng)辦人根據(jù)合同填制/修改付款申請(qǐng)審批單,相關(guān)合同,付款申請(qǐng)審批單（注明預(yù)付款）,是否在部門總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi),是否批準(zhǔn),是,否,否,預(yù)算稽核高級(jí)專員根據(jù)合同編號(hào)與相關(guān)合同條款核對(duì)進(jìn)行初步審核,是否有修改建議,否,是,付款申請(qǐng)審批單 （注明預(yù)付款、附合同復(fù)印件）,經(jīng)辦人將付款申請(qǐng)審批單交財(cái)務(wù)部,付款申請(qǐng)審批單（注明預(yù) 付款、附合同復(fù)印件）,是,是,否,主管副總裁審批,預(yù)算稽核高級(jí)專員根據(jù)付款要求判斷為支票結(jié)算、匯票結(jié)算還是其他結(jié)算,在付款申請(qǐng)審批單上注明付款方式,否,主管副總裁,參見付款管理2流程,C-21-002-001,相關(guān)部

5、門,財(cái)務(wù)部,發(fā)票,部門總經(jīng)理結(jié)合部門工作計(jì)劃和相關(guān)合同審批,是否 同意,是否 批準(zhǔn),是否審批 權(quán)限內(nèi),主管副總裁 審批,付款申請(qǐng)審批單,付款申請(qǐng)審批單,發(fā)票,采購(gòu)合同,預(yù)算稽核高級(jí)專員根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度和應(yīng)付帳款帳齡分析審核付款申請(qǐng)的合理性、合規(guī)性、并核對(duì)金額的正確性,否,是,否,否,是,是否 同意,是,否,是,付款管理1,經(jīng)辦人填寫/修改付款申請(qǐng)審批單,參見付款管理2流程,采購(gòu)定單,入庫(kù)單,檢驗(yàn)單,預(yù)算稽核高級(jí)專員根據(jù)付款要求判斷為支票結(jié)算、匯票結(jié)算還是其他結(jié)算,在付款申請(qǐng)審批單上注明付款方式,C-21-002-002-1,相關(guān)合同,財(cái)務(wù)部,出納填寫電匯憑證、貸款憑證等銀行匯款憑證,匯票付款等

6、,支票付款,出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票,經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票,支票領(lǐng)用本,經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)總監(jiān)處蓋財(cái)務(wù)印鑒章；資金會(huì)計(jì)經(jīng)理蓋另一個(gè)印鑒章,出納付 款匯款,應(yīng)付會(huì)計(jì)入帳,現(xiàn)金付款,出納準(zhǔn)備現(xiàn)金,付款管理2,參見付款管理1流程,入帳,出納進(jìn)行付款操作,經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)審批單,發(fā)票（預(yù)付款無(wú)）,入庫(kù)單（直接付款的行為),資金會(huì)計(jì)經(jīng)理結(jié)合財(cái)經(jīng)制度、合同、公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)專業(yè)和資金計(jì)劃審核,是否 批準(zhǔn),是否在審 批權(quán)限內(nèi),財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批,是否 批準(zhǔn),拒付通知,是,資金會(huì)計(jì)經(jīng)理通知申請(qǐng)部門拒付,是否在審 批權(quán)限內(nèi),財(cái)務(wù)總監(jiān)審批,是否 批準(zhǔn),否,C-21-002-002-2,是否在審

7、批權(quán)限內(nèi),否,是,否,是,否,是,是,否,是,否,營(yíng)運(yùn)總裁審批,是否 批準(zhǔn),是否在審 批權(quán)限內(nèi),是,否,是,否,總裁審批,是否 批準(zhǔn),是,否,相關(guān)部門,申請(qǐng)人填制預(yù)支款申請(qǐng)單,預(yù)支款申請(qǐng)單,總經(jīng)理根據(jù)申請(qǐng)?jiān)驅(qū)徍耸欠窈侠恚顚懯欠褚?guī)范,應(yīng)收會(huì)計(jì)查詢個(gè)人預(yù)支款明細(xì),財(cái)務(wù)部,是否批準(zhǔn),預(yù)算稽核高級(jí)專員審批,是否超部門相關(guān)費(fèi)用預(yù)算,是,否,加上本次預(yù)支款其總額是否在個(gè)人預(yù)支款規(guī)定限額內(nèi),退回相關(guān)部門,否,是,個(gè)人預(yù)支款明細(xì)賬,出納據(jù)單付款，應(yīng)收會(huì)計(jì)進(jìn)行具體憑證處理,結(jié)束,預(yù)支款申請(qǐng)單,入帳,附：相關(guān)支持文件,預(yù)支款管理,否,是,預(yù)支款申請(qǐng)單,附：相關(guān)支持文件,C-21-002-003,財(cái)務(wù)部,是否同

8、意？,外匯管理專員存檔開立/修改信用證申請(qǐng)/審批單并填寫“信用證登記簿,否,是,否,是否批準(zhǔn)？,退回采購(gòu)人員修改開證或改證相關(guān)文件,外匯管理專員根據(jù)有關(guān)規(guī)定將開證申請(qǐng)書，合同正本，進(jìn)口批文等相關(guān)單據(jù)遞交銀行開證,外匯管理專員將銀行開立的開證回單復(fù)印件交采購(gòu)部；開證回單正本存檔,外匯管理專員更新信用證登記簿及更新進(jìn)口合同付款情況匯總表,開證回單復(fù)印件,開立/修改信用證申請(qǐng)/審批單,合同正（副）本,進(jìn)口批文（銀行聯(lián)）,采購(gòu)人員通知客戶發(fā)貨,參見進(jìn)口 報(bào)關(guān)商檢 流程,信用證登記簿,開證回單正本,信用證登記簿,進(jìn)口合同付款匯總表,進(jìn)口開立/修改信用證,資金會(huì)計(jì)經(jīng)理審批,外匯管理專員 審核,是否在審批權(quán)

9、限內(nèi)？,是,更新信 用證數(shù)據(jù)庫(kù),更新信 用證數(shù)據(jù)庫(kù),是,是否批準(zhǔn)？,財(cái)務(wù)部總 經(jīng)理審批,是否在審批權(quán)限內(nèi)？,是,否,否,是,是否批準(zhǔn)？,財(cái)務(wù)總監(jiān) 審批,否,是,否,銀行通知付款贖單,參見進(jìn)口付匯管理流程,開證申請(qǐng)書 (外部表格),C-21-002-004,是否在審批權(quán)限內(nèi)？,是,是,是否批準(zhǔn)？,營(yíng)運(yùn)總裁 審批,否,是否在審批權(quán)限內(nèi)？,是,是,是否批準(zhǔn)？,總裁 審批,否,否,否,外匯管理專員 開立開證申請(qǐng),開立/修改信用 證申請(qǐng)/審批單,采購(gòu)部,財(cái)務(wù)部,外匯管理專員根據(jù)國(guó)家相關(guān)政策辦理相關(guān)批文及相關(guān)付匯手續(xù)并填寫購(gòu)匯申請(qǐng)書及進(jìn)口付匯核銷申請(qǐng)單,是否合格？,外匯管理專員結(jié)合合同進(jìn)行審核,采購(gòu)員根據(jù)

10、合同或信用證條款填寫/修改付款申請(qǐng)審批單，并準(zhǔn)備規(guī)定需提供的相關(guān)單據(jù),付款申請(qǐng)審批單,相關(guān)單據(jù),否,是,否,應(yīng)付帳款帳齡分析附 逾期應(yīng)付帳款明細(xì),總經(jīng)理敦促采購(gòu)人員與供應(yīng)商商議付款事宜,審批是否同意,部門總經(jīng)理審批,否,是,應(yīng)付會(huì)計(jì)定期編制應(yīng)付 帳款帳齡分析附逾期 應(yīng)付帳款明細(xì),交物流成本 高級(jí)專員,資金會(huì)計(jì)經(jīng)理審核,是否批準(zhǔn)？,否,經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)審批單,出納辦理法定代表 人和財(cái)務(wù)部印簽 的簽章手續(xù),出納辦理 外匯匯款,應(yīng)付會(huì)計(jì) 入帳,進(jìn)口付匯管理,入帳,外匯管理專員收到 銀行轉(zhuǎn)交的供應(yīng) 商議付單據(jù),是否同意付款？,外匯管理專員書面 通知銀行拒付,否,是,信用證付款,外匯管理專員進(jìn)行 相關(guān)專

11、業(yè)審核后 遞交采購(gòu)部相 關(guān)業(yè)務(wù)人員,業(yè)務(wù)人員審核，檢查不符點(diǎn),外匯管理專員根據(jù)采購(gòu)部 簽訂的進(jìn)口合同和付匯 狀況，建立或調(diào)整預(yù) 警付匯信息檔案,預(yù)警付匯信息檔案,采購(gòu)員判斷是否付匯,付款變動(dòng)情況說(shuō)明書,是否付匯？,是,總經(jīng)理審批,是否同意？,相關(guān)單據(jù),外匯管理專員根據(jù)外匯管理政策辦理相關(guān)核銷手續(xù),主管副總裁審批,是,是否批準(zhǔn)？,財(cái)務(wù)部總 經(jīng)理審批,是否在審批權(quán)限內(nèi)？,否,是,是否批準(zhǔn)？,財(cái)務(wù)總監(jiān) 審批,否,是,否,是否在審批權(quán)限內(nèi)？,是否在審批權(quán)限內(nèi)？,是否同意？,是,否,否,是,退回相關(guān)部 門做修改,是,是,是,否,否,外匯管理專員對(duì)進(jìn)口付匯相關(guān)單據(jù)辦理簽章手續(xù),購(gòu)匯申請(qǐng)書,進(jìn)口付匯核銷申請(qǐng)

12、單,C-21-002-005,物資管理部,物流成本高級(jí) 專員和原始 記錄核對(duì),是否一致？,是,否,是否在審批權(quán)限內(nèi)？,營(yíng)運(yùn)總裁 審批,是否批準(zhǔn)？,是,否,是,否,相關(guān)部門,部門業(yè)務(wù)經(jīng)理審核費(fèi)用發(fā)生的合理性,預(yù)算稽核高級(jí)專員復(fù)核報(bào)銷金額及憑證的合法性，審核是否在預(yù)算同項(xiàng)同金額內(nèi)，并將報(bào)銷款項(xiàng)同公司標(biāo)準(zhǔn)比較,財(cái)務(wù)部,應(yīng)收會(huì)計(jì)判斷有無(wú)個(gè)人借款,是否批準(zhǔn),是,申請(qǐng)人填制/修改明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單，并附上相關(guān)單據(jù),否,是否有個(gè)人借款,應(yīng)收會(huì)計(jì)根據(jù)預(yù)支款申請(qǐng)單上的預(yù)支款金額，利用差額法沖銷個(gè)人借款,否,應(yīng)收會(huì)計(jì)登記費(fèi)用帳,入帳,費(fèi)用報(bào)銷,明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單,費(fèi)用發(fā)票等單據(jù),明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單,費(fèi)用發(fā)票等單據(jù),是否同意,

13、是,否,是,根據(jù)受理單查詢報(bào)銷情況,沒收相關(guān)單據(jù)，并內(nèi)部網(wǎng)通報(bào),預(yù)算稽核高級(jí)專員開立受理單,受理單,受理單,退申請(qǐng)人,通知部門總經(jīng)理超預(yù)算未報(bào)銷費(fèi)用明細(xì)，內(nèi)部網(wǎng)通報(bào)，并視預(yù)算執(zhí)行具體情況結(jié)轉(zhuǎn)下月報(bào)銷,不合規(guī),超預(yù)算,出納根據(jù)余額判斷,通知薪資專員扣款,出納定期打入個(gè)人帳號(hào),應(yīng)收,應(yīng)付,部門總經(jīng)理審核批準(zhǔn),是否批準(zhǔn),否,是,C-21-002-006,相關(guān)部門,財(cái)務(wù)部,其他收款業(yè)務(wù),收款通知,一天內(nèi)出納到銀行核對(duì)資金是否到帳，并與收款通知核對(duì),當(dāng)天應(yīng)收會(huì)計(jì) 通知部門 總經(jīng)理,是否到帳,當(dāng)天應(yīng)收會(huì)計(jì) 判斷收款 類型,當(dāng)天應(yīng)收會(huì)計(jì) 出具收款 收據(jù),當(dāng)天銷售管理專員出具發(fā)票,收款收據(jù),發(fā)票,合同,出庫(kù)單

14、,應(yīng)收會(huì)計(jì) 登記預(yù)收帳款,應(yīng)收會(huì)計(jì) 登記銷售帳,應(yīng)收會(huì)計(jì) 登記應(yīng)收帳款,收款收據(jù),業(yè)務(wù)經(jīng)辦人交給客戶,總經(jīng)理敦促相關(guān)銷售人員催款,合同,合同,銀行進(jìn)帳單（外匯收 款則為出口收匯憑證,否,是,預(yù)收款,現(xiàn)銷,賒銷,業(yè)務(wù)經(jīng)辦人 查明原因,銀行進(jìn)帳單（外匯收 款則為出口收匯憑證）,發(fā)票,銀行進(jìn)帳單 （外匯收款則為 出口收匯憑證,收款管理,業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫收款通知,相關(guān)附件,銀行進(jìn)帳單 （外匯收款則為 出口收匯憑證,C-21-003-001,銷售部,財(cái)務(wù)部,銀行,外匯管理專員審證（信用證與合同條款一致）,簽署審證審批單，填寫出口收匯核銷單,否,根據(jù)合同查詢/反饋 開證信息,是否需要修改？,簽署信用證修改意

15、見，并將修改意見轉(zhuǎn)交相關(guān)銷售經(jīng)理,是,是否收到信用證或 改證通知書？,審證 （開證行簽字與密押),是否接受？,通知開證行拒收/修改信用證,是,否,是,否,要求/催促 客戶開證/改證,查詢/反饋 開證信息,查詢/反饋 開證信息,將信用證/改證通知書轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部,銷售經(jīng)理敦促相關(guān)銷售員要求客戶修改信用證,銷售人員安排發(fā)貨事宜,是否收 到信用證或改證 通知書,是,否,銷售人員查詢出 口合同,出口合同,要求客戶提供信用證或改證通知書復(fù)印件,配合財(cái)務(wù)部審證,合同,信用證復(fù)印件 改證通知書復(fù)印件,參見發(fā)貨 及貨物 在途跟蹤 流程,審證審批單,改證意見書,出口審證,改證意見書,出口合同,信用證/ 改證通知書,

16、出口收匯核銷單,信用證/ 改證通知書,C-21-003-002,銷售部,財(cái)務(wù)部,是否發(fā)出收匯預(yù)警？,是,否,是,否,是否信用證收款？,預(yù)警收匯信息檔案,銷售經(jīng)理敦促 相關(guān)銷售人 員收款,銷售人員書面通知財(cái)務(wù)部到銀行收取結(jié)匯水單,收款通知,外匯管理專員根據(jù)銷售部簽訂的出口合同，建立或調(diào)整預(yù)警收匯信息檔案,外匯管理專員查 詢預(yù)警收匯 信息檔案,外匯管理專員 通知銷售部催款,是否已 辦理？,否,是,出口收匯管理,外匯管理專員審查是 否已辦理信用證 交單手續(xù)？,應(yīng)收會(huì)計(jì)將一聯(lián)出口收匯憑證交外匯管理專員辦理出口收匯核銷手續(xù),外匯管理專員根據(jù)國(guó)家外匯收付匯核銷規(guī)定及時(shí)辦理出口收匯核銷手續(xù),外匯管理專員 根

17、據(jù)相關(guān)信 用證條款辦 理信用證 交單手續(xù),銀行,客戶開證行審核單據(jù)，檢查不符點(diǎn),是否同意付款？,通知 修改單據(jù),單據(jù)修改通知書,否,是,參見收款管理流程,外匯管理專員通知銷售部相關(guān)人員,銷售人員配合外匯管理專員辦理相關(guān)業(yè)務(wù)以取得或修改相關(guān)單據(jù),外匯管理專員及時(shí)更新預(yù)警收匯信息檔案,C-21-003-003,財(cái)務(wù)部總經(jīng)理一天內(nèi)審批（提供意見）,填寫貸款申請(qǐng)書,準(zhǔn)備財(cái)務(wù)報(bào)表,審批,是否同意,結(jié)束,財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)總監(jiān)、營(yíng)運(yùn)總裁、總裁,銀行,否,貸款申請(qǐng)審批單,資金管理專員辦理貸款事宜，準(zhǔn)備相關(guān)申請(qǐng)貸款資料,財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明,要求資金管理專員修改,資金會(huì)計(jì)經(jīng)理審驗(yàn),是否 符合要求,銀行提供貸款 合同、保證

18、合同,貸款合同,保證合同,資金管理專員將合同交銀行,銀行審驗(yàn),蓋章,合同成立,合同,合同,存檔,否,是,否,是,是,資金管理專員辦理蓋法人章、法定代表人章和財(cái)務(wù)印鑒章的手續(xù),資金管理專員根據(jù)貸款申請(qǐng)審批單填制貸款和保證合同,資金管理專員將上述材料交銀行審批,資金管理專員將貸款申請(qǐng)審批單存檔,存檔,其他銀行申 報(bào)資料,貸款的申請(qǐng)和貸款合同的簽訂,資金會(huì)計(jì)經(jīng)理根據(jù)資金計(jì)劃填制貸款申請(qǐng)審批單,是否同意,結(jié)束,報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān),借據(jù),貸款本息歸還計(jì)劃表,資金管理專員編制貸款本息歸還計(jì)劃表,財(cái)務(wù)總監(jiān)、營(yíng)運(yùn)總裁和公司總裁一天內(nèi)聯(lián)合審批,是否同意,結(jié)束,是,C-21-004-001,財(cái)務(wù)部,銀行,出納保管應(yīng)收票據(jù)

19、，并登記應(yīng)收票據(jù)備查薄,應(yīng)收票據(jù) 備查薄,是否需要貼現(xiàn)票據(jù),到期收款,參見 收款管 理流程,資金管理專員填寫銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)表,銀行承兌匯票 貼現(xiàn)申請(qǐng)表,財(cái)務(wù)部總經(jīng)理 審批,是否 同意貼現(xiàn),資金管理專員辦理 貼現(xiàn)手續(xù),銀行審批,是 否同意,結(jié)束,貼現(xiàn),否,是,是,否,是,否,銀行承兌匯票 貼現(xiàn)申請(qǐng)表,應(yīng)收票據(jù),貼現(xiàn)所需其他資料,銀行承兌匯票管理,要求資金管理專員修改,資金會(huì)計(jì) 經(jīng)理審驗(yàn),是否 符合要求,銀行提供貼現(xiàn)合同,貼現(xiàn)合同,資金管理專員將合同交銀行,銀行審驗(yàn),蓋章,合同成立,合同,合同,存檔,否,資金管理專員辦理蓋法人章、法定代表人章和財(cái)務(wù)印鑒章的手續(xù),資金管理專員根據(jù)貼現(xiàn)申請(qǐng)書填制

20、貼現(xiàn)合同,資金會(huì)計(jì)經(jīng)理根據(jù)資金計(jì)劃決定是否需要貼現(xiàn)票據(jù),結(jié)束,是,合同,出納登記應(yīng)收票據(jù)備查簿,C-21-004-002,資金會(huì)計(jì)經(jīng)理 復(fù)核,簽署意見,申請(qǐng)單位,財(cái)務(wù)部,資金管理專員要對(duì)該拆借資金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析,投資副總裁/集團(tuán)總會(huì)計(jì)師的批示,資金管理專員要對(duì)申請(qǐng)單位的資信進(jìn)行分析,是否同意拆借,否,是,資金管理專員簽訂合同,資產(chǎn)抵押合同,資金拆借及拆借合同的簽訂,申請(qǐng)單位提出資金拆借申請(qǐng),資金會(huì)計(jì)經(jīng)理審批,財(cái)務(wù)總監(jiān)、營(yíng)運(yùn)總裁、總裁,資金拆借申請(qǐng)報(bào)告,意見批示,會(huì)計(jì)報(bào)表,開戶行資信證明,風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告,資金管理會(huì)計(jì)經(jīng)理在報(bào)告上批注不同意理由,風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告,結(jié)束,財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批,是否同意,是,否,

21、是否在權(quán)限內(nèi),否,存檔,資金拆借合同,財(cái)務(wù)總監(jiān)、營(yíng)運(yùn)總裁和總裁聯(lián)合審批,是否同意,是,否,結(jié)束,C-21-005-001,資金管理專員辦理反擔(dān)保及資產(chǎn)抵押手續(xù),參見擔(dān)保 流程,資金拆借申請(qǐng)審批單,資金拆借申請(qǐng)審批單,資金拆借申請(qǐng)審批單,申請(qǐng)擔(dān)保單位,財(cái)務(wù)部,是否符合條件？,2個(gè)工作日內(nèi)資金會(huì)計(jì)經(jīng)理審核資料的真實(shí)性并對(duì)擔(dān)保單位進(jìn)行資信分析,要求提供資產(chǎn)抵押，并辦理相關(guān)手續(xù),申請(qǐng)擔(dān)保單位 履行資產(chǎn)抵 押程序,產(chǎn)權(quán)證明,抵押所需其他資料,是,要求提供擔(dān)保，并準(zhǔn)備擔(dān)保所需資料,審計(jì)后報(bào)表,開戶行資信證明,擔(dān)保申請(qǐng)報(bào)告,是否同意擔(dān)保,資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告,對(duì)抵押資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估,提供產(chǎn)權(quán)證明,提供抵押所需 其他資料

22、,資金管理專員與申請(qǐng)擔(dān)保單位的相關(guān)人員辦理資產(chǎn)抵押手續(xù),資金管理專員根據(jù)資產(chǎn)抵押中心提供的資產(chǎn)抵押報(bào)告填寫資產(chǎn)抵押合同,資金會(huì)計(jì)經(jīng)理審驗(yàn),是否手續(xù)完備合法，內(nèi)容完整,資金會(huì)計(jì)經(jīng)理辦理合同雙方蓋法人章和法定代表人章的手續(xù),資產(chǎn)抵押合同,存檔,結(jié)束,A,是,否,否,是,否,擔(dān)保的申請(qǐng)及擔(dān)保合同的簽訂1,參見擔(dān)保的申請(qǐng)與擔(dān)保合同的簽訂2流程,1個(gè)工作日內(nèi)資金管理專員審核所提供資料是否符合條件,財(cái)務(wù)部總經(jīng)理復(fù)審,1個(gè)工作日內(nèi)財(cái)務(wù)總監(jiān)營(yíng)運(yùn)總裁和總裁聯(lián)合審批,擔(dān)保理由陳述報(bào)告 （投資部）,是否需提供資產(chǎn)抵押,資產(chǎn)抵押報(bào)告,是否需公證,資金管理專員辦理公證手續(xù),是,否,是,否,退回申請(qǐng)擔(dān)保單位辦理相關(guān)手續(xù),

23、擔(dān)保申請(qǐng)報(bào)告,審計(jì)后報(bào)表,開戶行資信證明,對(duì)外擔(dān)保情況、 累計(jì)借款情況,貸款用途及風(fēng)險(xiǎn)分析,擔(dān)保理由陳述報(bào)告 （投資部）,C-21-006-001-1,財(cái)務(wù)總經(jīng)理復(fù)核 ，簽署意見,財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)總監(jiān)、營(yíng)運(yùn)總裁、總裁,財(cái)務(wù)總監(jiān)、營(yíng)運(yùn)總裁、總裁聯(lián)合復(fù)審，簽署意見,是否同意,董事會(huì) 審批,是否同意,資金管理專員根據(jù)審批通過(guò)的擔(dān)保申請(qǐng)單辦理?yè)?dān)保手續(xù)，填寫銀行提供的擔(dān)保合同,資金管理專員負(fù)責(zé)辦理抵押登記事宜,銀行,銀行審批,是否同意,蓋章同意,擔(dān)保合同,擔(dān)保合同,進(jìn)一步完善擔(dān) 保所需資料,存檔,否,是,否,是,參見擔(dān)保的跟蹤和終止流程,擔(dān)保申請(qǐng)單,A,結(jié)束,結(jié)束,是,否,擔(dān)保的申請(qǐng)及擔(dān)保合同的簽訂2,參見

24、擔(dān)保的申請(qǐng)與擔(dān)保合同的簽訂1流程,資金會(huì)計(jì)經(jīng)理填制擔(dān)保申請(qǐng)單,財(cái)務(wù)總經(jīng)理復(fù)核 ，簽署意見,擔(dān)保合同,C-21-006-001-2,董事會(huì),財(cái)務(wù)部,申請(qǐng)擔(dān)保單位,總裁辦,資金管理專員填寫 擔(dān)保登記薄 進(jìn)行跟蹤,擔(dān)保登記薄,資金管理專員每月(或根據(jù)需要不定期進(jìn)行)對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保單位的還款能力進(jìn)行分析，要求申請(qǐng)擔(dān)保單位提供資金狀況說(shuō)明書和貸款本息歸還計(jì)劃表,能否按 期歸還,資金管理專員 繼續(xù)跟蹤,擔(dān)?？铐?xiàng)到期歸還,擔(dān)保終止,資金會(huì)計(jì)經(jīng)理編制資金計(jì)劃籌集還款資金,出納到期還款,根據(jù)銀行提供還款本息單據(jù)資金管理專員作相應(yīng)會(huì)計(jì)處理,法律專員依據(jù)擔(dān)保相關(guān)文件按照法律程序追蹤，履行反擔(dān)保權(quán)利,到期款項(xiàng) 歸還,資金

25、管理專員根據(jù)還款單據(jù)作相應(yīng)帳務(wù)處理,提供資金狀 況說(shuō)明及 還款計(jì)劃,資金狀況說(shuō)明,擔(dān)保合同,資金管理專員根據(jù)資金狀況說(shuō)明及貸款本息歸還計(jì)劃表編制擔(dān)保跟蹤報(bào)告,擔(dān)保跟蹤報(bào)告,財(cái)務(wù)部總經(jīng)理判斷申請(qǐng)擔(dān)保單位能否按期歸還,資金計(jì)劃表,參見付款管理流程,參見收款管理流程,資金管理專員在擔(dān)保登記簿上注銷,擔(dān)保登記簿,資金管理專員將擔(dān)保相關(guān)文件提供給法律專員,擔(dān)保合同,資產(chǎn)抵押合同,申請(qǐng)擔(dān)保單位貸款合同,還款本息單據(jù),申請(qǐng)擔(dān)保單位資金狀況說(shuō)明等,是,否,擔(dān)保的跟蹤和終止,貸款本息歸 還計(jì)劃表,入帳,C-21-006-002,資金會(huì)計(jì)經(jīng)理復(fù)核，簽署意見,平臺(tái)月度費(fèi)用預(yù)算管理流程,平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì),上月預(yù)算執(zhí)行情況

26、表,本月專項(xiàng)費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告,平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)上報(bào)本月預(yù)算,是否符合,否,應(yīng)收會(huì)計(jì)匯總已審核過(guò)的平臺(tái)的預(yù)算,應(yīng)收會(huì)計(jì)簽署不批復(fù)的意見并要求平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)修改后重新報(bào)送,是,平臺(tái)月度費(fèi)用預(yù)算申報(bào)表,應(yīng)收會(huì)計(jì) 審核平臺(tái)當(dāng)月預(yù)算申報(bào)表是否合規(guī)是否符合平臺(tái)的相關(guān)制度,財(cái)務(wù)部,預(yù)算稽核高級(jí)專員審核平臺(tái)月度費(fèi)用預(yù)算申報(bào)是否在預(yù)算內(nèi)并提供意見,資金會(huì)計(jì)經(jīng)理在權(quán)限內(nèi)審核平臺(tái)月度費(fèi)用預(yù)算申報(bào)匯總表,資金會(huì)計(jì)經(jīng)理將批準(zhǔn)的平臺(tái)月度預(yù)算申報(bào)匯總表給預(yù)算稽核會(huì)計(jì)，并抄送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)經(jīng)理,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)經(jīng)理將經(jīng)批準(zhǔn)的平臺(tái)月度預(yù)算申報(bào)匯總表回復(fù)給應(yīng)收會(huì)計(jì),應(yīng)收會(huì)計(jì)將本月匯總預(yù)算分解并回復(fù)給平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì),應(yīng)收會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)大區(qū)內(nèi)的分公司財(cái)務(wù) 平臺(tái)費(fèi)用

27、預(yù)算是指在分公司帳內(nèi)體現(xiàn)的費(fèi)用預(yù)算部份.,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)經(jīng)理審核平臺(tái)月度費(fèi)用預(yù)算申報(bào)匯總表,費(fèi)用發(fā)生是否合理？,退回應(yīng)收會(huì)計(jì)修改,1.1,C-21-007-001,平臺(tái)月度費(fèi)用預(yù)算申報(bào)匯總表,是否同意,審批權(quán)限內(nèi),財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審核預(yù)算,是否同意,經(jīng)批準(zhǔn)的平臺(tái)月度費(fèi)用預(yù)算申報(bào)表,是,否,是,是,否,否,否,是,郵寄報(bào)銷管理流程,終端產(chǎn)品營(yíng)銷總部/市場(chǎng)部,平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì),財(cái)務(wù)部,外派人員個(gè)人待報(bào)銷費(fèi)用票據(jù),外派人員根據(jù)發(fā)票填制個(gè)人費(fèi)用郵寄報(bào)銷申請(qǐng)表報(bào)送直接主管,批復(fù)金額后交平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)審核整理,平臺(tái)需在總部報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù),明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單,待報(bào)銷的票據(jù),主管根據(jù)總部相關(guān)財(cái)務(wù)制度和本月已報(bào)預(yù)算來(lái)審核外派人員費(fèi)

28、用的合理性,否,是,明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單（個(gè)人）,商務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)公司本月的預(yù)算來(lái)審核平臺(tái)將在總部報(bào)銷的費(fèi)用,預(yù)算稽核高級(jí)專員報(bào)銷分公司郵寄報(bào)銷的費(fèi)用,預(yù)算稽核高級(jí)專員依據(jù)審批過(guò)的費(fèi)用 明細(xì)表，報(bào)銷平臺(tái)費(fèi)用并匯出報(bào)銷款 并回復(fù)應(yīng)收會(huì)計(jì),外派人員待報(bào)銷的費(fèi)用是否合理,待郵寄報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù),主管簽署意見并退回外派人員,明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單（平臺(tái)）,待郵寄報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù),費(fèi)用郵寄報(bào)銷匯款單,應(yīng)收會(huì)計(jì) 回復(fù)各平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)并,費(fèi)用郵寄報(bào)銷匯總表,費(fèi)用郵寄報(bào)銷匯總表,對(duì)于外派人員的費(fèi)用報(bào)銷,對(duì)于分公司需在總部的費(fèi)用報(bào)銷,預(yù)算稽核高級(jí)專員審核平臺(tái)郵寄報(bào)銷的費(fèi)用,費(fèi)用郵寄報(bào)銷單據(jù)是否合法合規(guī)正確，是否在預(yù)算內(nèi),退回應(yīng)收會(huì)計(jì),否,是,C-21-007-002,平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)審核報(bào)銷申請(qǐng)單填寫的