原A公司破產(chǎn)重組歷程描述.ppt

1、“鳳凰涅槃、浴火重生”A,第八組&第三組,原A公司破產(chǎn)重組歷程描述,(一)“鳳凰”曾輝煌 作為某省1997年組建的十大集團(tuán)企業(yè)之一,原A公司在實(shí)施政策性破產(chǎn)前曾經(jīng)有過非常輝煌的歷史 1、企業(yè)歷史悠久,榮譽(yù)地位顯赫 2、產(chǎn)品適銷對路,性能質(zhì)量俱佳 3、銷售門庭若市,職工受人羨慕 4、適度兼并增產(chǎn)能,協(xié)調(diào)發(fā)展鑄輝煌,(二)“涅槃”實(shí)艱辛、 “涅槃”的背景 2000年以后,原A公司進(jìn)入“毒發(fā)”病生階段,優(yōu)勝劣汰、不進(jìn)則死的法則,又一次在原A公司的身上得到了驗(yàn)證,過度兼并種病根,盲目擴(kuò)張結(jié)苦果 職工工資被拖欠,穩(wěn)定形勢趨惡化 銀行追債封賬戶,廠家索款斷配套 山窮水盡疑無路,柳暗花明又一村 企業(yè)戰(zhàn)略缺乏

2、是原A公司走向破產(chǎn) 的特殊原因：一是缺乏長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略。 二是缺乏市場競爭戰(zhàn)略 三是缺乏有效的營銷戰(zhàn)略 四是缺乏技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略 五是缺乏人才支撐戰(zhàn)略,2、在清產(chǎn)核資和制定方案中蹣跚 第一步:定方向,爭取計(jì)劃 第二步:摸家底,清產(chǎn)核資 第三步:甩包袱,核銷債務(wù) 第四步:測費(fèi)用,制定方案,3、遲來的破產(chǎn)宣告 2006年4月18日當(dāng)?shù)刂屑?jí)人民法院受理原A公司的破產(chǎn)申請后,又經(jīng)過了一段曲折復(fù)雜的過程,直到2007年12月28日,法院才正式宣告原A公司進(jìn)入破產(chǎn)清算程序。從受理破產(chǎn)申請到宣告破產(chǎn)整整歷時(shí)20個(gè)月,4、艱難的生產(chǎn)自救 破產(chǎn)是個(gè)漫長而痛苦的過程,作為先破產(chǎn)、后重組的企業(yè),破產(chǎn)期間的生產(chǎn)自救是必須的

3、。原A公司從2003年12月與一家民營企業(yè)進(jìn)行合作生產(chǎn)開始就失去了生產(chǎn)經(jīng)營自主權(quán)。直到2006年底,在省政府國資委的大力支持和幫助下,公司新的領(lǐng)導(dǎo)班子果斷終止了與民營企業(yè)的合作關(guān)系,收回了生產(chǎn)經(jīng)營自主權(quán),為企業(yè)有效進(jìn)行生產(chǎn)自救鋪平了道路,5、艱苦的職工安置 堅(jiān)持以人為本,關(guān)注民生,高度重視解決職工的生活困難問題,妥善安置職工,是公司破產(chǎn)工作的重中之重。從2007年12月28日法院宣告破產(chǎn)起,公司領(lǐng)導(dǎo)班子就和破產(chǎn)管理人一起,開始謀劃和實(shí)施職工安置,直到2009年6月16日當(dāng)?shù)刂屑?jí)人民法院宣告破產(chǎn)終結(jié),職工安置工作歷時(shí)18個(gè)月。期間矛盾的糾 結(jié)、工作的艱辛、心情的復(fù)雜,回味起來,酸甜苦辣,不一而足

4、。這種經(jīng)歷,既是對新一屆班子的考驗(yàn),又是對破產(chǎn)管理人隊(duì)伍的鍛煉。,6、來之不易的破產(chǎn)終結(jié) 由于企業(yè)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)在優(yōu)先支付破產(chǎn)清算費(fèi)用后,剩余部分已不足支付政策規(guī)定第一順序應(yīng)清償?shù)穆毠ぐ仓觅M(fèi)用,對于第二順序應(yīng)清償?shù)钠飘a(chǎn)人所欠稅款和第三順序應(yīng)清償?shù)钠胀ㄆ飘a(chǎn)債權(quán),就完全沒有可供分配的財(cái)產(chǎn),因此,終結(jié)破產(chǎn)清算程序的過程也是障礙重重。,(三)“浴火”更不易 政策性破產(chǎn)終結(jié)后,A公司又經(jīng)歷了一個(gè)比破產(chǎn)過程更加艱苦的重組過程。 1、破產(chǎn)已終結(jié),重組選擇難 A公司在破產(chǎn)前就確定了“先破產(chǎn)、后重組”的解困發(fā)展思路。但其面臨很多難題。主要為： 如何實(shí)現(xiàn)政府的重托? 如何保障職工的期望? 如何確定重組的基礎(chǔ)? 如何制定

5、重組改制的目標(biāo)? 如何選擇重組模式? 如何選擇重組方式?,2、凝聚力量再創(chuàng)業(yè),提振士氣謀發(fā)展 該采取了以下四項(xiàng)主要措施,取得了較好的成效 A.調(diào)整班子。 B.加強(qiáng)黨建聚士氣 C.三管齊下保穩(wěn)定 D.堅(jiān)定信念不動(dòng)搖,3、確定發(fā)展思路,實(shí)施資產(chǎn)重組 A.敲定基本重組方式 B.明確發(fā)展方向定位 C.確定基本發(fā)展思路 D.按條件選擇參與重組商家,(四)“重生”兆騰飛 1、優(yōu)化公司股權(quán)結(jié)構(gòu),建立現(xiàn)代企業(yè)制度 A.重組新公司的形式:有限責(zé)任公司 B.重組新公司的總股本、股權(quán)結(jié)構(gòu)和出資方式 C.重組新公司經(jīng)營宗旨 D.重組新公司法人治理結(jié)構(gòu),2、一業(yè)為主,多元發(fā)展 重組后,A公司本著“一業(yè)為主,多元發(fā)展”的

6、戰(zhàn)略思想將公司打造成寓生產(chǎn)、開發(fā)、社會(huì)管理一體的現(xiàn)代化企業(yè)。 一是發(fā)展農(nóng)機(jī)產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢。由重組方注入資金后積極開展出城入園項(xiàng)目, 建設(shè)具有行業(yè)先進(jìn)水平的生產(chǎn)線,提高產(chǎn)品的產(chǎn)量、質(zhì)量,擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模。 二是拓展房地產(chǎn)開發(fā)市場。提升盈利能力,使之成為公司新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。 三是實(shí)現(xiàn)物業(yè)管理社會(huì)化。降低物業(yè)管理成本,對其進(jìn)行規(guī)范的社會(huì)化管理。,3、制定發(fā)展目標(biāo),實(shí)施技術(shù)改造 重組新公司設(shè)立后,結(jié)合企業(yè)實(shí)際,及時(shí)制定了5年期發(fā)展規(guī)劃。主要內(nèi)容為: A.實(shí)施技術(shù)改造,改善生產(chǎn)條件 B.擴(kuò)大產(chǎn)銷總量,提高經(jīng)濟(jì)效益 C.建立技術(shù)中心,推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新 D.調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu),做好產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ) E.提升產(chǎn)品檔次,完成產(chǎn)業(yè)升級(jí)

7、根據(jù)以上規(guī)劃思路,公司決定立即對產(chǎn)品焊裝、涂裝、總裝和調(diào)試生產(chǎn)線進(jìn)行全面改造,并新建產(chǎn)成品管理庫房。,4、狠抓產(chǎn)品研發(fā),著力結(jié)構(gòu)調(diào)整 公司開展了農(nóng)機(jī)主業(yè)新產(chǎn)品研發(fā)相關(guān)工作 A.加強(qiáng)技術(shù)隊(duì)伍建設(shè),提高產(chǎn)品研發(fā)能力 (1)以優(yōu)厚條件引進(jìn)人才 (2)成立了專門的產(chǎn)品研發(fā)室 (3)組織技術(shù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)技能培訓(xùn) (4)組織技術(shù)人員進(jìn)行參觀學(xué)習(xí)和市場需求調(diào)研活動(dòng) B.制定產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃,大力推進(jìn)研發(fā)進(jìn)度,5、統(tǒng)籌兩個(gè)市場,創(chuàng)新經(jīng)營機(jī)制 新公司董事會(huì)認(rèn)為:機(jī)制不活,管理不善,是造成原A公司破產(chǎn)的重要原因,而供、銷系統(tǒng)的機(jī)制和管理問題尤為重要。 重組新公司成立后,立即就企業(yè)供、銷系統(tǒng)的體制、機(jī)制和管理問題展開了

8、剖析研究。 公司撤銷了原供應(yīng)處和銷售處,合并成立了供銷公司,將企業(yè)產(chǎn)品的進(jìn)口市場和出口市場統(tǒng)一到了一個(gè)部門,實(shí)行購銷差價(jià)定額管理,單獨(dú)核算。,6、建立激勵(lì)機(jī)制,強(qiáng)化績效考核 重組新公司根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有條件, 制定了公司分紅權(quán)激勵(lì)辦法。 公司進(jìn)一步完善了各類崗位和各類人員的績 效考核辦法,強(qiáng)化了績效考核。,7、堅(jiān)持以人為本,處理遺留問題 “以人為本”是重組新公司堅(jiān)守的第一理念。公司充分考慮職工的困難和需求,安排必要的資金,積極做好人員安置和有關(guān)破產(chǎn)遺留問題處理工作。 A.人員安置：新公司決定安置原A公司全部重組在職人員上崗就業(yè),整體接管其它各類人員。 B.物業(yè)管理：整體接管物業(yè)管理系統(tǒng)，實(shí)行社會(huì)化管

9、理。 C.按約定支付職工安置費(fèi)和拖欠費(fèi)用清償,8、經(jīng)濟(jì)效益增長,重組成效顯著 2010年是改制重組后的開局之年,是公司連續(xù)虧損10年后第一次實(shí)現(xiàn)扭虧為盈的一年,也是A公司“浴火重生”后又以另一種姿態(tài)站了起來的一年。 2010年是公司生產(chǎn)經(jīng)營工作的轉(zhuǎn)折點(diǎn)公司主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)首次實(shí)現(xiàn)正增長,為公司“十二五”期間跨越式發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。 由此可見,企業(yè)重組不僅是產(chǎn)權(quán)的整合,更重要的是通過企業(yè)經(jīng)營管理體制機(jī)制創(chuàng)新,整合人心,增強(qiáng)企業(yè)凝聚力。A公司成立僅一年的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績,就充分說明了這一點(diǎn)。,原A公司破產(chǎn)重組歷程價(jià)值分析,(一)原A公司實(shí)施政策性破產(chǎn)的主要意義,1.解除了歷史負(fù)擔(dān),奠定重組脫困條件 2

10、.促進(jìn)了企業(yè)的改革,催化了企業(yè)的新生 3. 維護(hù)了企業(yè)和社會(huì)的穩(wěn)定,(二)原A公司破產(chǎn)后存在的問題,1.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理,盈利能力弱 2.生產(chǎn)經(jīng)營條件薄弱 技術(shù)開發(fā)條件生產(chǎn)工藝條件資金保障條件 3.職工生活與人員管理難題 三供保障問題其它人員管理問題,(三)原A公司實(shí)施資產(chǎn)重組SWOT分析,1.優(yōu)勢(strengths) 經(jīng)分析,原A公司在重組中可以提練出五大優(yōu)勢: 品牌優(yōu)勢管理優(yōu)勢區(qū)位優(yōu)勢土地優(yōu)勢市場優(yōu)勢 同時(shí),控股方也有五個(gè)優(yōu)勢: 資金優(yōu)勢機(jī)制優(yōu)勢競爭優(yōu)勢信譽(yù)優(yōu)勢互補(bǔ)優(yōu)勢,(三)原A公司實(shí)施資產(chǎn)重組SWOT分析,2.劣勢(weakness) A公司生存發(fā)展的四大難題: 生產(chǎn)手段和工藝嚴(yán)重落后

11、 企業(yè)人員包袱重 產(chǎn)品附加值低 市場競爭激烈 同時(shí),控股方的劣勢有: 與A公司產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度低,(三)原A公司實(shí)施資產(chǎn)重組SWOT分析,3.機(jī)會(huì)(opportunities) 全面剖析起來,重組公司面臨不可多得的三大機(jī)會(huì): 國家“三農(nóng)”政策和西部大開發(fā)戰(zhàn)略的實(shí)施,提供了政策支持 產(chǎn)品具有一定市場認(rèn)可度!知名度 現(xiàn)有土地資產(chǎn)升值潛力大,(三)原A公司實(shí)施資產(chǎn)重組SWOT分析,4.威脅(threats) 競竟?fàn)帋淼膲毫?市場增長較慢 以上分別分析了A公司和重組方的自身優(yōu)勢(Strength)和劣勢(Weakness),以及外部環(huán)境帶來的機(jī)會(huì)(Opportunity)和威脅(Threats)。,(三)

12、原A公司實(shí)施資產(chǎn)重組SWOT分析,5.戰(zhàn)略選擇及定位 S0戰(zhàn)略(增長型)WO戰(zhàn)略(扭轉(zhuǎn)型) ST戰(zhàn)略(多種經(jīng)營型)WT戰(zhàn)略(防御型) 通過對S0,W0,ST,WT策略進(jìn)行甄別,并結(jié)合A公司目前的具體情況,最終決定采取ST戰(zhàn)略(多種經(jīng)營型)最為可行。 A公司重組后的戰(zhàn)略定位是:以公司戰(zhàn)略重組為契機(jī),以農(nóng)機(jī)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營提升社會(huì)形象,以房地產(chǎn)開發(fā)提升盈利能力,以物業(yè)管理分流安置職工,將公司打造成寓生產(chǎn)、開發(fā)、社會(huì)管理一體的現(xiàn)代化企業(yè)。,(三)原A公司實(shí)施資產(chǎn)重組SWOT分析,發(fā)展目標(biāo)分近期、中期和遠(yuǎn)期目標(biāo) 近期目標(biāo):注入資金2億元,解決好A公司遺留問題,利用現(xiàn)有產(chǎn)品生產(chǎn)工藝,實(shí)現(xiàn)年銷售收入1.35億

13、元,使企業(yè)整體實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。 中期目標(biāo):引進(jìn)國內(nèi)外先進(jìn)技術(shù)和人才,以投資項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級(jí)工作,建立完善和高效的市場營銷網(wǎng)絡(luò),使企業(yè)在/十二五0末達(dá)到年工業(yè)總產(chǎn)值10億元,工業(yè)增加值13500萬元,利稅總額14700萬元,利潤總額3000萬元,同時(shí)安排就業(yè)2200人。 遠(yuǎn)期目標(biāo):力爭在2020年前上市,把A公司做成西北地區(qū)頗具規(guī)模的多元化優(yōu)勢企業(yè)。,四、結(jié)論與建議 （一）A公司成功實(shí)施破產(chǎn)重組的主要經(jīng)驗(yàn) 1、政策引導(dǎo)是前提 由于職工在破產(chǎn)重組中要承擔(dān)改革的部分成本，個(gè)人短期利益減損，再加上不可預(yù)知的前途，使職工思想混亂，情緒不穩(wěn)，這會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)破產(chǎn)重組工作。因此，我們把深入細(xì)致的

14、政策形勢宣傳作為破產(chǎn)重組工作的基礎(chǔ)和首要任務(wù)來抓，并貫穿整個(gè)破產(chǎn)重組始終，讓職工認(rèn)識(shí)、支持、參與到企業(yè)破產(chǎn)重組。 2、職工安置是關(guān)鍵 中國特殊的國情，決定了安置好職工是一切改革順利開展的關(guān)鍵。管理學(xué)上把人不僅看作是生產(chǎn)力的首要因素，還把關(guān)心人、尊重人、理解人、發(fā)展人作為管理追求的最高目標(biāo)。所以，我們在破產(chǎn)重組中，要始終堅(jiān)持以人為本，時(shí)時(shí)處處想著職工，在政策允許的范圍內(nèi)，最大限度地保護(hù)職工群眾的利益。,3、規(guī)范操作是保證 破產(chǎn)重組政策性強(qiáng)、影響面大，必須依照國家的法律、法規(guī)和政策規(guī)定規(guī)范地操作。堅(jiān)持在改制中“對事不對人”，一切按程序運(yùn)作。 （二）A公司破產(chǎn)重組的主要啟示 1、破產(chǎn)不是企業(yè)的消亡，

15、是重生的起點(diǎn) 破產(chǎn)不只是企業(yè)倒閉、清算，而且包括依法重組和調(diào)整。政策性破產(chǎn)有兩種方式：一種是“為死而死”，那些設(shè)備陳舊、產(chǎn)品老化、務(wù)累累的企業(yè)。通過破產(chǎn)，處理好債務(wù)和安置好人員，實(shí)現(xiàn)“關(guān)門走人”；另一種是“為生而死”，那些有一定實(shí)力、產(chǎn)品有市場，但因管理落后等原因造成債務(wù)沉重，甚至資不抵債的企業(yè)。從A公司破產(chǎn)重組案例來看，政策性破產(chǎn)確實(shí)給企業(yè)重生帶來了難得的機(jī)遇，不僅落實(shí)了國家國有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略調(diào)整的重大舉措，也是從根本上解決國有企業(yè)扭虧脫困的有效形式。,2、重組是破產(chǎn)企業(yè)求生存謀發(fā)展的重要途徑 破產(chǎn)不是目的，發(fā)展才是硬道理。在實(shí)施破產(chǎn)過程中，除一部分退休、自謀職業(yè)人員外，還有大部分職工需要安置，而

16、重組恰恰是解決職工安置、企業(yè)扭虧脫困的重要途徑。A公司所在的省份是實(shí)施破產(chǎn)的老企業(yè)，多數(shù)地處偏僻，非公經(jīng)濟(jì)發(fā)展不足，職工既關(guān)心企業(yè)破產(chǎn)領(lǐng)取經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，更盼望企業(yè)破產(chǎn)后能實(shí)現(xiàn)再就業(yè)，這也是在企業(yè)破產(chǎn)中怎樣落實(shí)以人為本的重要課題。所以要堅(jiān)持把實(shí)施政策性破產(chǎn)和重組有效資產(chǎn)同步研究、同步實(shí)施。并利用重組方資金優(yōu)勢，解決歷史遺留問題，大力調(diào)整產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，促進(jìn)了企業(yè)新生發(fā)展。 3、必須堅(jiān)持以市場為導(dǎo)向，以企業(yè)為主體 重組是對破產(chǎn)后企業(yè)有效資產(chǎn)進(jìn)行組合利用，繼續(xù)發(fā)揮作用的一個(gè)過程，既是一種企業(yè)行為，也是一種市場行為。A公司重組過程告訴我們：重組必須堅(jiān)持以市場為導(dǎo)向，充分發(fā)揮市場配置資源的引導(dǎo)作用。因此，

17、重組中主客體對重組方式的確定必須以市場為導(dǎo)向，按照市場規(guī)律來定。對重組涉及到各方面的利益，要按市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律來處理和解決。,（三）關(guān)于A公司重組后的建議 1、要健全規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度 企業(yè)破產(chǎn)重組后，應(yīng)該同時(shí)加緊做好產(chǎn)權(quán)制度改革，實(shí)現(xiàn)真正的股權(quán)多元化，完善企業(yè)治理機(jī)制，建立一個(gè)規(guī)范的按照現(xiàn)代企業(yè)制度運(yùn)行的市場主體，新的機(jī)制將為重組企業(yè)注入生機(jī)和活力，擺脫目前的困境，進(jìn)而加速發(fā)展。 2、要有明確而恰當(dāng)?shù)陌l(fā)展戰(zhàn)略 發(fā)展戰(zhàn)略是企業(yè)未來發(fā)展的一種整體性、根本性與前瞻性的謀劃。重組企業(yè)要進(jìn)行戰(zhàn)略環(huán)境分析，通過政治、經(jīng)濟(jì)、法律、科技、社會(huì)文化及自然環(huán)境等外部環(huán)境的分析，了解市場特點(diǎn)及對自身的影響，收集和準(zhǔn)確評價(jià)競爭對手的信息；通過企業(yè)資源狀況、現(xiàn)實(shí)情況等內(nèi)部條件分析，明確自身的長處和不足。在此基礎(chǔ)上，制定企業(yè)切實(shí)可行的戰(zhàn)略目標(biāo)，并將企業(yè)總戰(zhàn)略細(xì)化為市場營銷戰(zhàn)略、產(chǎn)品戰(zhàn)略、人才戰(zhàn)略、技術(shù)戰(zhàn)略等分戰(zhàn)略目標(biāo)，確定戰(zhàn)略實(shí)施方案，提出具體落實(shí)措施，使實(shí)行戰(zhàn)略所需的各種資源得以保證。,3、要有效整合各種資源 重組是一把雙刃劍。在中國和世界企業(yè)重組史上，重組失敗的案例并不少見。不是建立一個(gè)大船加上若干小船的船隊(duì)，而是把若干只船重組后通過分解、組織而形成分工科學(xué)、功能齊備的有機(jī)統(tǒng)一體。