方針目標(biāo)管理與年度計(jì)劃workshop.ppt

1、1,方針目標(biāo)管理年度計(jì)劃展開WORKSHOP,2,我們需有的約定,準(zhǔn)時(shí)到教室 電話關(guān)機(jī) 要積極參與發(fā)言,分享學(xué)習(xí) 要尊重聽取他人發(fā)言,3,領(lǐng)導(dǎo)者的工作,在于與部屬及相關(guān)人員凝聚整體力量, 將經(jīng)營(yíng)資源有效率有效果的運(yùn)用,藉以 達(dá)成組織的目的與目標(biāo),4,經(jīng) 營(yíng),管 理,5,經(jīng)營(yíng)績(jī)效衡量制度,一、目標(biāo)管理（MBO） 目標(biāo)管理的做法，是在前一年年底，把年度目標(biāo)訂出來。建立有效的目標(biāo)管理，需依據(jù)SMART的原則。 二、職能管理（Competencies Management） 職能管理的做法，是定義每個(gè)單一工作或性質(zhì)相似的工作群組要完成此份工作時(shí)，所需具備的職能Competencies。,6,7,志同-

2、職能管理,不變的-,8,道合目標(biāo)管理,可變的-,9,策略規(guī)劃與方針管理整體架構(gòu),10,各種規(guī)劃的目的,11,事業(yè)群目標(biāo)共識(shí),事業(yè)發(fā)展藍(lán)圖討論 預(yù)算目標(biāo) 事業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)估（EPS/利潤(rùn)） 事業(yè)的營(yíng)收預(yù)估 事業(yè)的營(yíng)收構(gòu)成:預(yù)估明年度的新產(chǎn)品的規(guī)劃，新生產(chǎn)線或代理新產(chǎn)品等計(jì)劃與完成年度預(yù)算目標(biāo)的行銷策略目標(biāo)，以及廣促計(jì)劃。 事業(yè)群成本降低目標(biāo),12,中期策略思考,13,趨勢(shì),損益優(yōu)先 平衡計(jì)分卡 部門KPI 專案KPI 領(lǐng)先指標(biāo) 職能管理 績(jī)效導(dǎo)向,14,計(jì)劃展開流程,營(yíng)運(yùn)目標(biāo)(損益EPS 、營(yíng)收),成本/費(fèi)用計(jì)劃,財(cái)務(wù)計(jì)劃,成本降低計(jì)劃,15,事業(yè)群行銷共識(shí),目標(biāo)討論 各公司利潤(rùn)目標(biāo)（EPS/利潤(rùn)）

3、：公司今年損益預(yù)估與明年損益建議，提出各公司的預(yù)算分配額建議。 各公司營(yíng)收目標(biāo)：各公司：根據(jù)今年的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與行銷明年市場(chǎng)分析（舊產(chǎn)品自然成長(zhǎng)與新產(chǎn)品的企圖）競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手與產(chǎn)能狀況，進(jìn)行各公司本身明年預(yù)算概估。 成本降低目標(biāo)（分配到各公司）,16,1.利益計(jì)劃：利益是應(yīng)該要達(dá)成的目標(biāo)，因此考慮資金利益。2.年度損益計(jì)劃：將銷貨目標(biāo)、利益目標(biāo)與成本整合于損益計(jì)劃中，并將管費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外收入及支出計(jì)劃列入其中，也就是將營(yíng)業(yè)利益(銷貨毛利扣除一般銷售管理費(fèi))與營(yíng)業(yè)外收入，扣除營(yíng)業(yè)外支出后，就是稅前純益。 3.產(chǎn)品、市場(chǎng)區(qū)域與通路顧客構(gòu)成計(jì)劃：銷售與利益狀況分析，與中長(zhǎng)期目標(biāo)相互對(duì)照，以判斷下年度市場(chǎng)的趨勢(shì)。

4、,17,企業(yè)成功的五項(xiàng)關(guān)鍵因素,18,Porter的五力分析模式,19,企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析,產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 市場(chǎng)產(chǎn)業(yè)規(guī)模預(yù)測(cè)/產(chǎn)品趨勢(shì)分析 競(jìng)爭(zhēng)者分析/顧客分析/潛在進(jìn)入者分析/供應(yīng)商分析/通路分析/替代,20,組織績(jī)效衡量,顧客的期望Customer Perspective,Goal,Measures,內(nèi)部流程作業(yè) Internal Business Perspective,Goal,Measures,創(chuàng)新與學(xué)習(xí)Innovation & Learning Perspective,Goal,Measures,財(cái)務(wù)的成果Financial Perspective,Goal,Measures,股東是怎

5、么看我們的？,我們能持續(xù)地改善并創(chuàng)造價(jià)值嗎？,顧客是怎么看我們的？,我們必須達(dá)成什么？,21,競(jìng)爭(zhēng)策略,22,市場(chǎng)開發(fā),市場(chǎng)擴(kuò)張,策略聯(lián)盟,積極促銷,市場(chǎng)區(qū)隔,水平垂直多元化,市場(chǎng)滲透,產(chǎn)品改良,產(chǎn)品開發(fā),成長(zhǎng)策略,產(chǎn) 品,23,BCG Model策略,24,年度計(jì)劃展開流程,藍(lán)圖,新產(chǎn)品,產(chǎn)品別請(qǐng)策略,25,事業(yè)群策略與年度計(jì)劃研討,事業(yè)群SWOT分析 提出應(yīng)構(gòu)建與改善的方案 確定事業(yè)群功能策略目標(biāo) 功能策略目標(biāo)：以策略目標(biāo)展開表根據(jù)集團(tuán)政策，事業(yè)群過去檢討，確定各功能的策略目標(biāo)。 營(yíng)收部分 成本部分 核心能力部分 決定跨部門專案管理與列管部門 各公司各功能成本降低目標(biāo)（或增加營(yíng)收）,26,

6、SWOT,優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì) 對(duì)于本身在競(jìng)爭(zhēng)世界里就擁有一些優(yōu)勢(shì)的公司來說，是否能夠直接將相對(duì)于對(duì)手本身的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)，轉(zhuǎn)換到環(huán)境上，使其產(chǎn)生綜效，將是SWOT分析的重要課題。 機(jī)會(huì)與威脅機(jī)會(huì)(Opportunities)與威脅(Threats)來自總體環(huán)境與產(chǎn)業(yè)環(huán)境。而分析總體環(huán)境主要可以SLEPT（sleep的過去式）來切入：社會(huì)（Society；S）、法律（Law；L）、經(jīng)濟(jì)（Economy；E）、政治（Politic；P）、科技（Technology；T）。,27,SWOT Model策略式,機(jī)會(huì) 。,威脅 。,長(zhǎng)處 。,缺點(diǎn) 。,SO策略 集中利基 市場(chǎng)開發(fā) 產(chǎn)品開發(fā) 創(chuàng)新研究,WO策略 水平

7、整合 集中式多角化 合資企業(yè),ST策略 垂直整合 非關(guān)聯(lián)性多元化,WT策略 品質(zhì) 成本 交期,28,策略形成SWOT 交叉分析,29,年度方針,1.制定目的 年度方針主要為全體員工未來一年運(yùn)作、努力的方向與依據(jù)，以進(jìn)行經(jīng)營(yíng)所必須的各項(xiàng)活動(dòng)。因此，本表涵蓋了策略形成所推論出的策略重點(diǎn)以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)所欲達(dá)到的重要目標(biāo)。,2.構(gòu)面說明 A.策略重點(diǎn)：此項(xiàng)即為策略形成所推論出的年度突破改善的重點(diǎn)方向。 B.目標(biāo)：在重點(diǎn)課題上所欲追求的水平或所要達(dá)到的程度。,30,年度方針,31,策略制定,32,趨勢(shì),損益優(yōu)先 部門KPI 專案KPI 領(lǐng)先指標(biāo) 職能管理 績(jī)效導(dǎo)向,33,主要目的為提供較佳的決策與改善整體

8、的產(chǎn)出結(jié)果且其為部門策略績(jī)效的關(guān)鍵要素 對(duì)企業(yè)而言，知道自己的公司是否有方針、或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)處于何種狀況是極為重要的管理活動(dòng)。但為了掌握是否有依據(jù)預(yù)定之目的達(dá)成業(yè)務(wù)，絕對(duì)需要一些衡量指標(biāo)。將衡量指針數(shù)值化、以收集成數(shù)據(jù)(data)、或借著圖表化等，即可進(jìn)行一目了然的管理。,主管管理趨勢(shì) 關(guān)鍵衡量指標(biāo)(KPI),34,設(shè)定目標(biāo)以SMART為原則,建立有效的目標(biāo)管理，需依據(jù)。 SSpecific特定的 每項(xiàng)目標(biāo)的制訂清楚說明，一定是特定的，而不是一個(gè)概略性的。 MMeasurable可衡量的 每項(xiàng)目標(biāo)必須要用量化的指標(biāo)來訂定。 AAchievable可達(dá)成的 所有的目標(biāo)一定要是能達(dá)得到的，實(shí)際且可完成

9、的具挑戰(zhàn)性。 RRelevant有關(guān)連的 每項(xiàng)目標(biāo)必須與工作表現(xiàn)的重點(diǎn)相關(guān)。 TTimely有時(shí)間范圍的 每項(xiàng)目標(biāo)要在限定的時(shí)間內(nèi)完成。,35,必需是可以量化或質(zhì)化且可衡量，就同仁與其主管設(shè)立的目標(biāo)和工作能力標(biāo)準(zhǔn)，提供相關(guān)的回饋，溝通雙方之期望使其改進(jìn)或增強(qiáng)。 適當(dāng)記錄工作績(jī)效，透過雙向互動(dòng)與公平合理地評(píng)估來激勵(lì)部屬，以便作成調(diào)薪、升遷或人事異動(dòng)等決定。 必須是一個(gè)高度參與之過程，促使主管厘清未來方向和分配計(jì)劃方案所需用之資源。 主管人員必需負(fù)起訓(xùn)練發(fā)展部屬之責(zé)任，提供人力資源訓(xùn)練之需要，藉以排出訓(xùn)練計(jì)劃。,目標(biāo)設(shè)定之目的,36,計(jì)劃的種類,為實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)與方針，而厘定計(jì)劃。 短期計(jì)劃與中長(zhǎng)期

10、計(jì)劃 部門計(jì)劃與項(xiàng)目計(jì)劃 工作計(jì)劃與預(yù)算計(jì)劃,37,年度計(jì)劃整體架構(gòu),38,事業(yè)群/公司各功能年計(jì)劃展開,事業(yè)群/公司功能年度計(jì)劃的展開季計(jì)劃 群功能部門：群功能部門策略目標(biāo)內(nèi)部的季工作計(jì)劃（方針計(jì)劃一） 公司功能部門：公司功能部門策略目標(biāo)的季工作計(jì)劃（方針計(jì)劃一） 日常管理執(zhí)掌重大列管KPI指標(biāo)與指標(biāo)水準(zhǔn)再確認(rèn)（包含落后于領(lǐng)先指標(biāo)） 決定跨部門專案管理與列管部門 群功能別的年度行事歷,39,所謂方針管理，指的是： 在全公司的管理體系中，將最高經(jīng)營(yíng)者根據(jù)中長(zhǎng)期計(jì)劃所決定的年度方針，逐次展開到每個(gè)職位的部門方針，而在各部門的部門管理體系中，對(duì)所付予的挑戰(zhàn)性年度方針目標(biāo)，決定因應(yīng)方策，并與實(shí)施計(jì)劃

11、相連結(jié)，以保證年度方針之達(dá)成。這樣從上往下展開的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)就稱之為方針管理。,什么是方針管理,40,Action Plan 行動(dòng)計(jì)劃,41,行動(dòng)計(jì)劃【一】ACTION PLAN,執(zhí)行方策之具體方法、步驟、時(shí)間、人員及管理項(xiàng)目,42,方針計(jì)劃（一）,1. 制定目的 為根據(jù)年度方針一階部門展開表，各部門針對(duì)上級(jí)主管方針?biāo)归_的部門目標(biāo)、方策及指針。 2. 構(gòu)面說明 A. 年度方針O：本構(gòu)面涵蓋了年度方針中與本部門有關(guān)的策略重點(diǎn)及目標(biāo)，亦即承接總經(jīng)理年度方針。 B. 年度目標(biāo)G：部門經(jīng)理根據(jù)總經(jīng)理設(shè)定的目標(biāo)所設(shè)定的本部門目標(biāo)。 C. 前期實(shí)績(jī)：本構(gòu)面為過去一年同一目標(biāo)的實(shí)際達(dá)成值。 D. 比重（占

12、所有目標(biāo)）：即單項(xiàng)目標(biāo)占本部門全體目標(biāo)的比重（代表資源投入的程度）。 E. 方策S：為達(dá)成部門之挑戰(zhàn)目標(biāo)，所展開的具體方法或?qū)Σ摺?F. 管理項(xiàng)目M：為使方策能夠有效推行，必須設(shè)定管制的工具與依據(jù)。此處指針以管理項(xiàng)目與各季的管理水平表示之。本構(gòu)面主要針對(duì)方策擬出所要管制的管理特性。管理項(xiàng)目應(yīng)盡可能量化。 G. 季：估計(jì)各季的管理水平。 H. 須展開之部門或跨部門之項(xiàng)目：在進(jìn)行方策時(shí)，必須展開至二階單位或跨部門之配合、合作時(shí)，則可以項(xiàng)目之方式來進(jìn)行。 I. 預(yù)算費(fèi)用：執(zhí)行該方策的預(yù)算金額,43,方針目標(biāo)（一）,44,目 標(biāo) 體 系,45,部門使命職掌表,46,績(jī)效指針設(shè)定的程序,組織職掌,重點(diǎn)管

13、理項(xiàng)目,績(jī)效衡量指標(biāo)(DPI),部門使命,47,管理能力有四個(gè)方面,如何當(dāng)好一個(gè)管理者,應(yīng)該做那些事 營(yíng)收與成本控制 內(nèi)外顧客服務(wù) 管理作業(yè)與人員管理 學(xué)習(xí)與創(chuàng)新,48,制造成本目標(biāo)的達(dá)成 生產(chǎn)部門直接管理費(fèi)用目標(biāo)的達(dá)成 生產(chǎn)目標(biāo)的達(dá)成 出勤率目標(biāo)的達(dá)成 安全目標(biāo)的達(dá)成 人員計(jì)劃的達(dá)成,生產(chǎn)部門績(jī)效評(píng)估項(xiàng)目,49,開發(fā)主題別進(jìn)度計(jì)劃的達(dá)成 技術(shù)改善主題別進(jìn)計(jì)劃的達(dá)成 研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的達(dá)成 研發(fā)主題提案件數(shù)目標(biāo)的達(dá)成 專利申請(qǐng)與通過件數(shù)目標(biāo)的達(dá)成,研發(fā)部門績(jī)效評(píng)估項(xiàng)目,50,營(yíng)業(yè)額預(yù)算目標(biāo)的達(dá)成 商品構(gòu)成比目標(biāo)的達(dá)成 銷售數(shù)量、單價(jià)目標(biāo)的達(dá)成 降低退回、降價(jià)目標(biāo)的達(dá)成 商品庫(kù)存與回轉(zhuǎn)率目標(biāo)的達(dá)

14、成 商品銷售毛利目標(biāo)的達(dá)成 銷售部門管理費(fèi)用目標(biāo)的達(dá)成,銷售營(yíng)業(yè)部門績(jī)效評(píng)估項(xiàng)目,51,人力資源運(yùn)用管理計(jì)劃的達(dá)成 管理預(yù)算費(fèi)用計(jì)劃的達(dá)成 教育訓(xùn)練計(jì)劃的達(dá)成 資本構(gòu)成與資金運(yùn)用計(jì)劃的達(dá)成 公司全體附加價(jià)值目標(biāo)的達(dá)成,管理部門績(jī)效評(píng)估項(xiàng)目,52,行動(dòng)計(jì)劃【二】 ACTION PLAN,行動(dòng)計(jì)劃是有關(guān)如何執(zhí)行工作的文書記錄， 其中包括： 1.明確的工作目標(biāo) 2.將采取的行動(dòng)步驟 3.工作完成期限 4.可利用資源 5.追蹤評(píng)估的方法,53,方針計(jì)劃（二）,1. 制定目的 本表乃承接各部門經(jīng)理的目標(biāo)、方策及指針，并擬出方策執(zhí)行時(shí)的行動(dòng)計(jì)劃以及進(jìn)行時(shí)的各相關(guān)計(jì)劃，以確保方策能夠依據(jù)所擬訂的計(jì)劃有效而具

15、體的執(zhí)行。 2. 構(gòu)面說明 A. 上級(jí)方針O：此構(gòu)面為承接方針計(jì)劃（一）中的部門目標(biāo)與方策。 B. 單位目標(biāo)G：?jiǎn)挝徽n級(jí)主管根據(jù)部門經(jīng)理的指針設(shè)定本單位目標(biāo)。 C. 行動(dòng)計(jì)劃S：此構(gòu)面主要在于依據(jù)上級(jí)方針中的方策擬出本單位具體執(zhí)行的行動(dòng)計(jì)劃，并同時(shí)確保行動(dòng)計(jì)劃的內(nèi)容可達(dá)成本單位目標(biāo)。 D. 月進(jìn)度M：描繪出本單位行動(dòng)計(jì)劃的每月進(jìn)度，以供追蹤及控制。 E. 負(fù)責(zé)人：指本單位及行動(dòng)計(jì)劃的負(fù)責(zé)人員。 F. 預(yù)算費(fèi)用：執(zhí)行該行動(dòng)計(jì)劃所預(yù)估的費(fèi)用金額,54,方針目標(biāo)（二）,55,年度計(jì)劃展開,營(yíng)運(yùn)計(jì)劃是企業(yè)日常營(yíng)運(yùn)的目標(biāo)與方法，它含有企業(yè)有關(guān)之生產(chǎn)、營(yíng)銷、人力資源、研發(fā)、財(cái)務(wù)、信息的年度工作計(jì)劃，及預(yù)算計(jì)劃 財(cái)務(wù)計(jì)劃則是反應(yīng)企業(yè)一段經(jīng)營(yíng)期間的損益狀況，例如損益表，資產(chǎn)負(fù)債表，及資金