麥肯錫上海環(huán)保集團(tuán)資金管理流程

1、SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB),0,EXHIBIT TITLE,* 資料來源：,Text,SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB),1,管理流程部分主要內(nèi)容,高效管理程序的結(jié)構(gòu) 一體化的年度規(guī)劃流程 整體規(guī)劃流程 人力資源規(guī)劃詳解 日常管理流程 資金管理流程 人力資源實(shí)施流程 業(yè)務(wù)流程 項(xiàng)目管理 高層決策體系 高層管理職責(zé)及決策體系 信息技術(shù)需求,SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB),2,資金管理的目的及原則,目的 對(duì)下屬業(yè)務(wù)單元的資金進(jìn)行集中管理，以控制信用的過渡發(fā)放，降低融資費(fèi)用，和提高資金的使用效率,原則 資

2、金管理程序必須以全公司的整體利益為出發(fā)點(diǎn)，使全公司利益最大化 各業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總本業(yè)務(wù)單元的資金需求及使用情況，按程序要求向總部財(cái)務(wù)部匯報(bào)，并負(fù)責(zé)執(zhí)行總部財(cái)務(wù)部發(fā)出的資金管理指令,預(yù)期效果 通過集中各業(yè)務(wù)單元資本分配，來實(shí)行對(duì)現(xiàn)金的集中管理 資金管理程序的實(shí)施同時(shí)會(huì)增加各業(yè)務(wù)單元資金使用的計(jì)劃性，保障其資金需求，提高其資金使用效率，因而也給各業(yè)務(wù)單元帶來收益,資料來源：麥肯錫項(xiàng)目小組；,調(diào)整資金需求量,跟蹤資金的使用,取得資金,確定資金需求量,SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB),3,信貸資金管理程序,根據(jù)年度資金預(yù)算，核定各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 根據(jù)各業(yè)

3、務(wù)單元的資金使用情況和資金需求預(yù)測(cè)，定期調(diào)整資金需求量定額 審批業(yè)務(wù)單元提出的增加資金需求量定額的申請(qǐng),1.1 1.2 1.3,依據(jù)全公司資金需求情況，確定全公司的資金來源、融資主體和信用種類，然后根據(jù)各業(yè)務(wù)單元資金的需求分配資金，即確定各部門的資金來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類,2.1,匯總各業(yè)務(wù)單元定期提供的資金使用情況報(bào)告，對(duì)資金使用狀況進(jìn)行分析，并將結(jié)果反饋到確定資金需求量程序中的“調(diào)整資金需求量”一步,3.1,SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB),4,確定資金需求量程序,1.2 定期調(diào)整資金需求量定額,根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算部門提出的全公司資金結(jié)構(gòu)與使用情況的分析與建議

4、，定期調(diào)整全公司資金需求量定額的總和 根據(jù)各業(yè)務(wù)單元的預(yù)算執(zhí)行狀況、資金使用情況和對(duì)未來資金需求量的預(yù)測(cè)，定期調(diào)整各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 重大的調(diào)整報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批,全公司資金情況的分析與建議 各業(yè)務(wù)單元的預(yù)算執(zhí)行情況，資金使用情況和對(duì)未來資金需求量的預(yù)測(cè),財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)重大調(diào)整的審批意見 對(duì)資金需求量定額的定期調(diào)整,主要工作,根據(jù)年度資金預(yù)算，分析各業(yè)務(wù)單元年度資金需求量的平均值及可能的最高值 確定各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 將各業(yè)務(wù)單元資金需求量定額報(bào)資金委員會(huì)批準(zhǔn),主要輸入,資金預(yù)算計(jì)劃 資金需求量可能的波動(dòng)范圍分析,主要輸出,各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額,1.3 審批增加資金需求量定額的申

5、請(qǐng),業(yè)務(wù)單元根據(jù)其業(yè)務(wù)變化(或突發(fā)事件) 提出增加資金需求量定額的申請(qǐng)報(bào)告 財(cái)務(wù)提出審批建議 財(cái)務(wù)總監(jiān)提出審批建議 重大(超過一定額度)的資金需求量定額增加報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 若批準(zhǔn)通過，調(diào)整資金需求量定額,資金需求量定額增加的申請(qǐng),會(huì)計(jì)和預(yù)算人員建議 財(cái)務(wù)總監(jiān)建議 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批結(jié)果 按審批結(jié)果對(duì)資金需求量定額進(jìn)行調(diào)整,1,2,3,SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB),5,部門 財(cái)務(wù)總監(jiān),審批各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額,1.1 核定年度資金需求量定額,確定資金需求量程序中的職責(zé)分工,根據(jù)融資可能性分析，提出制定資金需求量定額的建議,會(huì)計(jì)和預(yù)算,制定資金預(yù)算計(jì)劃 提出資金需

6、求量及可能波動(dòng)范圍的分析 制定全公司各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額,各業(yè)務(wù)單元,1.2 定期調(diào)整資金需求量定額,定期審批重大(超過一定金額的)資金需求量定額的調(diào)整,匯總、分析各業(yè)務(wù)單元的預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、和未來資金需求的預(yù)測(cè) 提出資金需求量調(diào)整的建議 調(diào)整各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額,提供其資金使用情況報(bào)告和對(duì)未來資金需求的預(yù)測(cè),審批增加資金需求量定額的申請(qǐng),提出對(duì)增加資金需求量定額申請(qǐng)的審批建議 增加各業(yè)務(wù)單元的資金需求量的定額,向總部財(cái)會(huì)提出增加資金需求量定額的申請(qǐng),1,2,3,1.3 審批增加資金需求量定額的申請(qǐng),提交資金需求量預(yù)測(cè)報(bào)告,根據(jù)融資可能性分析，提出調(diào)整資金需求量定額的建

7、議,根據(jù)融資可能性分析，提出增加資金需求量定額的建議,SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB),6,2.1 確定公司總體信用來源的結(jié)構(gòu),2.2 確定各業(yè)務(wù)單元的信用來源結(jié)構(gòu),所需資金取得的程序,主要工作,根據(jù)業(yè)務(wù)單元總體資金的需求，以及各銀行可能提供的服務(wù)，確定主要的合作銀行和業(yè)務(wù)在各銀行之間的分配比例 與確定的合作銀行協(xié)商談判，擬定初步的信用總量安排,主要輸入,公司各業(yè)務(wù)單元資金需求 銀行服務(wù)情況,主要輸出,同銀行初步擬定的信用總量安排框架性協(xié)議,制定信用總量在各業(yè)務(wù)單元之間的分配方案的框架協(xié)議 根據(jù)各部門的資金需要，確定其在總體框架協(xié)議下的資金來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用

8、種類 確定各業(yè)務(wù)單元在總體框架協(xié)議外的信用來源,信用線在各業(yè)務(wù)單元的分配方案,信用線在各業(yè)務(wù)單元的分配方案 各業(yè)務(wù)單元信用線的來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類方案,1,2,3,SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB),7,財(cái)務(wù)總監(jiān),所需資金取得程序中的職責(zé)分工,會(huì)計(jì)和預(yù)算,在批準(zhǔn)的資金需求量定額內(nèi)，審批各業(yè)務(wù)單元的取得資金的申請(qǐng)，并建議其它融資方式,填寫融資能力自我評(píng)估表 匯總分析各銀行的服務(wù)情況 分析自身融資實(shí)力 同銀行達(dá)成信用總量安排及其在各業(yè)務(wù)單元間分配的意向協(xié)議 制定各業(yè)務(wù)單元信用線來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類的具體計(jì)劃,審批與銀行的總體框架性協(xié)議,業(yè)務(wù)單元,向公司總

9、部財(cái)務(wù)部提出資金需求的申請(qǐng)和其它融資方式的建議,1,2,3,部門,審批資金在各業(yè)務(wù)單元之間的分配和其信用來源結(jié)構(gòu),SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB),8,融資能力自我評(píng)估表,SEPG,整體評(píng)述,公 司 內(nèi) 部 因 素,外 部 因 素,流動(dòng)比率,速動(dòng)比率,稅息前收益加折舊和攤銷/負(fù)債,應(yīng)收帳款質(zhì)量,應(yīng)收款客戶集中程度,客戶群的穩(wěn)定程度,與主要客戶的關(guān)系,債務(wù)分析 債務(wù)構(gòu)成 銀行信用分布 商業(yè)信用分布 債權(quán)人自身的穩(wěn)定性 與主要債權(quán)人的關(guān)系,整體融資環(huán)境,公司業(yè)務(wù)占主要業(yè)務(wù)銀行整體業(yè)務(wù)的比重,公司同主要業(yè)務(wù)銀行的關(guān)系,主要業(yè)務(wù)銀行對(duì)公司的信用評(píng)估,應(yīng)收款帳齡,描述,結(jié)果

10、,是否大于2,是否大于1,是否大于2.5,單個(gè)客戶應(yīng)收款占應(yīng)收款總量的比例,與公司保持穩(wěn)定業(yè)務(wù)(如2年)的客戶占客戶總量的比例,銀行信用同商業(yè)信用比例 主要的銀行信用來源 主要的商業(yè)信用來源 債權(quán)人收回債權(quán)的意愿 與公司保持穩(wěn)定業(yè)務(wù)的債權(quán)人占業(yè)務(wù)量的比例,信貸寬松或緊縮,是否大到有足夠的討價(jià)還價(jià)能力,是否融洽,(等級(jí)),超過一年的應(yīng)收款比例,是否融洽,SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB),9,跟蹤貸款的使用,主要工作,匯總各業(yè)務(wù)單元每個(gè)月提供的貸款使用情況報(bào)告 匯總分析各業(yè)務(wù)單元貸款的使用情況 提交分析結(jié)果至財(cái)務(wù)總監(jiān) 將分析結(jié)果反饋到“資金需求量調(diào)整”的流程中,主要輸

11、入,各業(yè)務(wù)單元提供的貸款使用報(bào)告,主要輸出,各業(yè)務(wù)單元貸款使用情況的分析匯總,1,2,3,SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB),10,確定資金需求量,取得所需資金,跟蹤資金使用情況,跟蹤貸款使用的職責(zé)分工,部門,財(cái)務(wù)總監(jiān),根據(jù)匯總分析報(bào)告判斷目前貸款使用是否合理，不合理則進(jìn)行整體調(diào)整 對(duì)各業(yè)務(wù)單元貸款使用進(jìn)行分析，并將結(jié)果提交常務(wù)管理委員會(huì)，并知會(huì)資金管理分部 匯總各業(yè)務(wù)群/業(yè)務(wù)單元貸款的使用情況 每兩周提供該業(yè)務(wù)單元的貸款使用匯報(bào),1,2,3,會(huì)計(jì)和預(yù)算,業(yè)務(wù)單元,SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB),11,現(xiàn)金管理的推薦方案,優(yōu)點(diǎn) 有效控

12、制集團(tuán)公司現(xiàn)金的使用效率和內(nèi)部分配 通過控制業(yè)務(wù)單元的損益表來保證業(yè)務(wù)單元的資金有效使用,所有 業(yè)務(wù)單元,總公司集中 帳戶,私人投資者,私募,*對(duì)現(xiàn)金集中和現(xiàn)金分配的差額以比市場(chǎng)更優(yōu)惠的價(jià)格計(jì)算存款或貸款利息,缺點(diǎn) 公司總部承擔(dān)了所有客戶的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)銀行的信用金風(fēng)險(xiǎn) 業(yè)務(wù)單元沒有足夠動(dòng)力管理對(duì)客戶應(yīng)收款,原因 業(yè)務(wù)單元不是獨(dú)立法人,銀行,客戶,貸款,業(yè)務(wù)收入,業(yè)務(wù)單元擁有自己的損益表 損益表由公司總部的財(cái)會(huì)統(tǒng)一管理 每個(gè)項(xiàng)目的任何支出，都記錄在一個(gè)特定的編碼下，由項(xiàng)目會(huì)計(jì)記錄，并每月匯總至公司總部的財(cái)會(huì)處 各項(xiàng)目的損益表都匯總至公司總部財(cái)會(huì)部門，統(tǒng)一記錄在業(yè)務(wù)單元的損益表上,撥發(fā)一定額度的準(zhǔn)備金,SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB),12,EXHIBIT TITLE,* 資料來源：,Text,SEPG/000621/SH