麥肯錫上海環(huán)保集團資金管理流程

1、SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB),0,EXHIBIT TITLE,* 資料來源：,Text,SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB),1,管理流程部分主要內容,高效管理程序的結構 一體化的年度規(guī)劃流程 整體規(guī)劃流程 人力資源規(guī)劃詳解 日常管理流程 資金管理流程 人力資源實施流程 業(yè)務流程 項目管理 高層決策體系 高層管理職責及決策體系 信息技術需求,SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB),2,資金管理的目的及原則,目的 對下屬業(yè)務單元的資金進行集中管理，以控制信用的過渡發(fā)放，降低融資費用，和提高資金的使用效率,原則 資

2、金管理程序必須以全公司的整體利益為出發(fā)點，使全公司利益最大化 各業(yè)務單元的財務部負責匯總本業(yè)務單元的資金需求及使用情況，按程序要求向總部財務部匯報，并負責執(zhí)行總部財務部發(fā)出的資金管理指令,預期效果 通過集中各業(yè)務單元資本分配，來實行對現金的集中管理 資金管理程序的實施同時會增加各業(yè)務單元資金使用的計劃性，保障其資金需求，提高其資金使用效率，因而也給各業(yè)務單元帶來收益,資料來源：麥肯錫項目小組；,調整資金需求量,跟蹤資金的使用,取得資金,確定資金需求量,SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB),3,信貸資金管理程序,根據年度資金預算，核定各業(yè)務單元的資金需求量定額 根據各業(yè)

3、務單元的資金使用情況和資金需求預測，定期調整資金需求量定額 審批業(yè)務單元提出的增加資金需求量定額的申請,1.1 1.2 1.3,依據全公司資金需求情況，確定全公司的資金來源、融資主體和信用種類，然后根據各業(yè)務單元資金的需求分配資金，即確定各部門的資金來源結構、融資主體和信用種類,2.1,匯總各業(yè)務單元定期提供的資金使用情況報告，對資金使用狀況進行分析，并將結果反饋到確定資金需求量程序中的“調整資金需求量”一步,3.1,SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB),4,確定資金需求量程序,1.2 定期調整資金需求量定額,根據財務預算部門提出的全公司資金結構與使用情況的分析與建議

4、，定期調整全公司資金需求量定額的總和 根據各業(yè)務單元的預算執(zhí)行狀況、資金使用情況和對未來資金需求量的預測，定期調整各業(yè)務單元的資金需求量定額 重大的調整報財務總監(jiān)審批,全公司資金情況的分析與建議 各業(yè)務單元的預算執(zhí)行情況，資金使用情況和對未來資金需求量的預測,財務總監(jiān)對重大調整的審批意見 對資金需求量定額的定期調整,主要工作,根據年度資金預算，分析各業(yè)務單元年度資金需求量的平均值及可能的最高值 確定各業(yè)務單元的資金需求量定額 將各業(yè)務單元資金需求量定額報資金委員會批準,主要輸入,資金預算計劃 資金需求量可能的波動范圍分析,主要輸出,各業(yè)務單元的資金需求量定額,1.3 審批增加資金需求量定額的申

5、請,業(yè)務單元根據其業(yè)務變化(或突發(fā)事件) 提出增加資金需求量定額的申請報告 財務提出審批建議 財務總監(jiān)提出審批建議 重大(超過一定額度)的資金需求量定額增加報財務總監(jiān)審批 若批準通過，調整資金需求量定額,資金需求量定額增加的申請,會計和預算人員建議 財務總監(jiān)建議 財務總監(jiān)審批結果 按審批結果對資金需求量定額進行調整,1,2,3,SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB),5,部門 財務總監(jiān),審批各業(yè)務單元的資金需求量定額,1.1 核定年度資金需求量定額,確定資金需求量程序中的職責分工,根據融資可能性分析，提出制定資金需求量定額的建議,會計和預算,制定資金預算計劃 提出資金需

6、求量及可能波動范圍的分析 制定全公司各業(yè)務單元的資金需求量定額,各業(yè)務單元,1.2 定期調整資金需求量定額,定期審批重大(超過一定金額的)資金需求量定額的調整,匯總、分析各業(yè)務單元的預算執(zhí)行情況、資金使用情況、和未來資金需求的預測 提出資金需求量調整的建議 調整各業(yè)務單元的資金需求量定額,提供其資金使用情況報告和對未來資金需求的預測,審批增加資金需求量定額的申請,提出對增加資金需求量定額申請的審批建議 增加各業(yè)務單元的資金需求量的定額,向總部財會提出增加資金需求量定額的申請,1,2,3,1.3 審批增加資金需求量定額的申請,提交資金需求量預測報告,根據融資可能性分析，提出調整資金需求量定額的建

7、議,根據融資可能性分析，提出增加資金需求量定額的建議,SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB),6,2.1 確定公司總體信用來源的結構,2.2 確定各業(yè)務單元的信用來源結構,所需資金取得的程序,主要工作,根據業(yè)務單元總體資金的需求，以及各銀行可能提供的服務，確定主要的合作銀行和業(yè)務在各銀行之間的分配比例 與確定的合作銀行協商談判，擬定初步的信用總量安排,主要輸入,公司各業(yè)務單元資金需求 銀行服務情況,主要輸出,同銀行初步擬定的信用總量安排框架性協議,制定信用總量在各業(yè)務單元之間的分配方案的框架協議 根據各部門的資金需要，確定其在總體框架協議下的資金來源結構、融資主體和信用

8、種類 確定各業(yè)務單元在總體框架協議外的信用來源,信用線在各業(yè)務單元的分配方案,信用線在各業(yè)務單元的分配方案 各業(yè)務單元信用線的來源結構、融資主體和信用種類方案,1,2,3,SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB),7,財務總監(jiān),所需資金取得程序中的職責分工,會計和預算,在批準的資金需求量定額內，審批各業(yè)務單元的取得資金的申請，并建議其它融資方式,填寫融資能力自我評估表 匯總分析各銀行的服務情況 分析自身融資實力 同銀行達成信用總量安排及其在各業(yè)務單元間分配的意向協議 制定各業(yè)務單元信用線來源結構、融資主體和信用種類的具體計劃,審批與銀行的總體框架性協議,業(yè)務單元,向公司總

9、部財務部提出資金需求的申請和其它融資方式的建議,1,2,3,部門,審批資金在各業(yè)務單元之間的分配和其信用來源結構,SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB),8,融資能力自我評估表,SEPG,整體評述,公 司 內 部 因 素,外 部 因 素,流動比率,速動比率,稅息前收益加折舊和攤銷/負債,應收帳款質量,應收款客戶集中程度,客戶群的穩(wěn)定程度,與主要客戶的關系,債務分析 債務構成 銀行信用分布 商業(yè)信用分布 債權人自身的穩(wěn)定性 與主要債權人的關系,整體融資環(huán)境,公司業(yè)務占主要業(yè)務銀行整體業(yè)務的比重,公司同主要業(yè)務銀行的關系,主要業(yè)務銀行對公司的信用評估,應收款帳齡,描述,結果

10、,是否大于2,是否大于1,是否大于2.5,單個客戶應收款占應收款總量的比例,與公司保持穩(wěn)定業(yè)務(如2年)的客戶占客戶總量的比例,銀行信用同商業(yè)信用比例 主要的銀行信用來源 主要的商業(yè)信用來源 債權人收回債權的意愿 與公司保持穩(wěn)定業(yè)務的債權人占業(yè)務量的比例,信貸寬松或緊縮,是否大到有足夠的討價還價能力,是否融洽,(等級),超過一年的應收款比例,是否融洽,SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB),9,跟蹤貸款的使用,主要工作,匯總各業(yè)務單元每個月提供的貸款使用情況報告 匯總分析各業(yè)務單元貸款的使用情況 提交分析結果至財務總監(jiān) 將分析結果反饋到“資金需求量調整”的流程中,主要輸

11、入,各業(yè)務單元提供的貸款使用報告,主要輸出,各業(yè)務單元貸款使用情況的分析匯總,1,2,3,SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB),10,確定資金需求量,取得所需資金,跟蹤資金使用情況,跟蹤貸款使用的職責分工,部門,財務總監(jiān),根據匯總分析報告判斷目前貸款使用是否合理，不合理則進行整體調整 對各業(yè)務單元貸款使用進行分析，并將結果提交常務管理委員會，并知會資金管理分部 匯總各業(yè)務群/業(yè)務單元貸款的使用情況 每兩周提供該業(yè)務單元的貸款使用匯報,1,2,3,會計和預算,業(yè)務單元,SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB),11,現金管理的推薦方案,優(yōu)點 有效控

12、制集團公司現金的使用效率和內部分配 通過控制業(yè)務單元的損益表來保證業(yè)務單元的資金有效使用,所有 業(yè)務單元,總公司集中 帳戶,私人投資者,私募,*對現金集中和現金分配的差額以比市場更優(yōu)惠的價格計算存款或貸款利息,缺點 公司總部承擔了所有客戶的商業(yè)風險和對銀行的信用金風險 業(yè)務單元沒有足夠動力管理對客戶應收款,原因 業(yè)務單元不是獨立法人,銀行,客戶,貸款,業(yè)務收入,業(yè)務單元擁有自己的損益表 損益表由公司總部的財會統(tǒng)一管理 每個項目的任何支出，都記錄在一個特定的編碼下，由項目會計記錄，并每月匯總至公司總部的財會處 各項目的損益表都匯總至公司總部財會部門，統(tǒng)一記錄在業(yè)務單元的損益表上,撥發(fā)一定額度的準備金,SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB),12,EXHIBIT TITLE,* 資料來源：,Text,SEPG/000621/SH