《D15金融監(jiān)管》PPT課件

1、，第15章金融監(jiān)督，第2020/8/12，2，15章金融監(jiān)督，學習目標了解金融監(jiān)督的意義和范圍，了解金融監(jiān)督理論的發(fā)展過程和理論內容，了解金融監(jiān)督的主要內容和方法，了解主要發(fā)達國家的金融監(jiān)督體制和我國的監(jiān)督體制，學習重點了解金融監(jiān)督的內容和方法金融監(jiān)督體制，20金融監(jiān)督有著狹義和廣義的區(qū)別。狹義金融監(jiān)督是指金融監(jiān)督當局根據(jù)國家法規(guī)的授權，對整個金融業(yè)(包括金融機構及金融機構金融市場上的所有業(yè)務活動)進行監(jiān)督管理。2020/8/12，4，第一節(jié)金融監(jiān)督理論，廣義的金融監(jiān)督除上述教練外，還包括金融機構內部控制和審計，同業(yè)自律組織的教練，社會中介組織的教練等。(2)金融監(jiān)督的范圍一般涉及一個國家的金

2、融監(jiān)督，包括對存款貨幣銀行的監(jiān)管等金融的所有領域。非存款貨幣銀杏金融機構教練短期貨幣市場調控資本市場及證券業(yè)和各種投資基金的教練外匯市場調控；衍生金融工具市場規(guī)制，對保險業(yè)的規(guī)制等。2020/8/12，5，第一節(jié)金融監(jiān)督理論，2，金融監(jiān)督的基本原則(1)法官管理原則(2)適度競爭原則(3)內外組合管理原則(4)穩(wěn)健與效率相結合原則(5)與時代(1)其監(jiān)督的目標主要是提供穩(wěn)定靈活的貨幣供應，行使最終借款人的職能，建立存款保險制度，防止銀行壓力帶來的不利影響。2020/8/12，7，第一節(jié)金融監(jiān)督理論，(2)金融監(jiān)督理論的初步發(fā)展階段金融安全目標和金融效率目標的更替(20世紀30年代20世紀90年

3、代)，牙齒時期的監(jiān)督理論更多地關注政府采取貨幣政策、外匯政策等有效的政策手段進行規(guī)制，2020金融教練系統(tǒng)本質上是由誰監(jiān)督，由什么機構監(jiān)督，按什么組織結構監(jiān)督，相應地由誰負責教練效果，如何，2020/8/12，10，2節(jié)金融教練體制，責任問題，金融教練體制問題首先是選擇和構建實現(xiàn)最佳監(jiān)督的模式的問題。(2)金融監(jiān)督體制的類型1、金融監(jiān)督權力的分配結構和層次下的金融監(jiān)督體制模式主要分為雙線多發(fā)的金融監(jiān)督體制、單線多發(fā)的金融監(jiān)督體制、集中的單一金融監(jiān)督體制。2020/8/12，11，第二節(jié)金融監(jiān)督體制，2，基于監(jiān)督主體數(shù)量的金融監(jiān)督體制模式主要是：單全能型和多用途分工型。3.功能及機關特定的金融監(jiān)

4、督體制模式主要是統(tǒng)一監(jiān)督型、多重監(jiān)督型、主導監(jiān)督型、“雙峰”監(jiān)督型、“傘型”功能監(jiān)督型。，2020/8/12，12，2節(jié)金融監(jiān)督體系，2，發(fā)達國家金融監(jiān)督體系(1)美國金融監(jiān)督體系1，危機前分工監(jiān)督模式美國金融監(jiān)督由各部門承擔。摘要：雙線、長、分工。2020/8/12，13，第二節(jié)金融監(jiān)督體制，2，美國金融監(jiān)督改革2009年六月17日，奧巴馬在白宮宣布了金融監(jiān)督改革的新基礎。財政監(jiān)督重建改革方案，牙齒88頁的方案拉開了大蕭條后美國最大規(guī)模金融監(jiān)督改革的大幕。整個改革方案主要包括以下內容：(1)重塑以政府為核心的規(guī)制理念。(2)調整監(jiān)管體系。(3)加強聯(lián)邦儲備系統(tǒng)董事會(FRB)的權力和監(jiān)管曹征

5、能力(4)完善投資者和消費者保護體系。2020/8/12，14，第二節(jié)金融監(jiān)督體制，(2)歐盟金融監(jiān)督體制2010年九月7日，歐盟經濟財政部長理事會在歐盟總部布魯塞爾舉行了每月例會，批準了歐盟金融監(jiān)督體系改革法。接著在2010年九月22日舉行了歐洲議會全體會議，進行了最終審查和批準。因此，歐盟金融監(jiān)督體系改革法最終得到批準并實施。由歐洲系統(tǒng)風險委員會和歐洲監(jiān)督局組成的歐盟新泛歐洲金融監(jiān)督體系從2011年1月開始啟動。2020/8/12，15，第二節(jié)金融監(jiān)督體系，歐盟新泛歐洲金融監(jiān)督體系的主要內容包括：1，創(chuàng)建系統(tǒng)化的風險監(jiān)督機構2，建立超國家金融監(jiān)督機構3，建立“消費者保護”，金融監(jiān)督的中心目

6、標，2020/8/第二階段，從1998年開始證券監(jiān)督管理機構，2020/8/12，17，第三節(jié)金融監(jiān)督的內容和方法，1，金融監(jiān)督的內容，(1)市場準入監(jiān)督所謂市場準入監(jiān)督是指金融監(jiān)督當局對合格機關的金融市場進入、金融商品運營、金融服務提供審查批準過程。市場準入監(jiān)管是金融監(jiān)管的第一部分，搞好市場準入是保證金融機構穩(wěn)健運行和金融體系安全的重要基礎。2020/8/12，18，第三節(jié)金融監(jiān)督的內容和方法，(2)業(yè)務運營監(jiān)督金融機構批準開業(yè)后，金融監(jiān)督當局要有效地監(jiān)督金融機構運營過程，保持金融機構穩(wěn)定經營的良好狀態(tài)。業(yè)務運營監(jiān)督的內容通常反映在確保金融機構經營安全、流動性和盈利能力的三個茄子方面。目前，

7、業(yè)務運營監(jiān)督一般是在業(yè)務經營的合規(guī)性、資本充足率、資產質量、流動性、業(yè)務范圍、盈利性和內部控制的健全性方面進行的。2020/8/12，19，第三節(jié)金融監(jiān)督的內容和方法，(3)市場退出教練市場退出監(jiān)督是指監(jiān)管當局對金融機構退出金融業(yè)、破產或合并、變更等的管理。金融機構市場退出方式主要是：(1)金融機構解散。(2)關閉和撤回金融機構。這是金融機構市場退出的行政程序。(3)破產清算。2020/8/12，20，3節(jié)金融監(jiān)督的內容和方法，2，金融監(jiān)督的方法(1)直接監(jiān)督可以分為現(xiàn)場監(jiān)督和場外監(jiān)督。1、現(xiàn)場教練現(xiàn)場監(jiān)督是直接訪問教練金融機構會計證明、賬簿、報告、現(xiàn)金、物資財產和文字資料，直接調查相關人員和

8、工作，直接掌握實際資料。2020/8/12，21，第三節(jié)金融監(jiān)督的內容和方法，現(xiàn)場監(jiān)督一般集中在資本充足率、資產質量、管理質量、收入和利潤情況、清算力、合規(guī)程度上。2.非現(xiàn)場教練非現(xiàn)場監(jiān)督是指代替直接監(jiān)督的金融機構，通過報告、資料傳輸、信息網絡建設等進行監(jiān)督。2020/8/12，22，第三節(jié)金融監(jiān)督的內容和方法，(2)間接監(jiān)督是指通過委托金融機構內部的審計機關或外部審計機關及信用評價機關等，從加強內部控制的角度進行間接監(jiān)督。1.內部審計內部審計由金融機構自行組織實施，主要包括實施金融機構內的各種管理工作，包括自我會計控制、運營控制、管理控制等全面準確的驗證。參與業(yè)務政策和業(yè)務程序的檢查和修改。2020/8/12，23，第三節(jié)金融監(jiān)督的內容和方法，2，外部審計外部審計通常由社會注冊會計師事務所負責。會計師事務所是專門提供社會公證及技術服務的法人，中央銀行或國家監(jiān)督當局委托時參與金融監(jiān)督。2020/8/12，24，3節(jié)金融監(jiān)督的內容和方法，3，金融機構等級對金融機構分級也是金融監(jiān)督的重要組成部分。等級制度對金融機構資本充足性、資產質量、管理能力、盈利能力、流動性力等進行綜合調查，根據(jù)等級結果對金融機構分級，金融監(jiān)督當局可以根據(jù)等級結果決定適當?shù)拇胧┖驼?。例如，檢查時可以根據(jù)等級決定檢查方式和深度等。2020/8